Un conto di risparmio sanitario (HSA) può fornire vantaggi finanziari sia ora che in futuro. Gli HSA non solo possono essere utilizzati per risparmiare denaro al lordo delle imposte per spese mediche qualificate, ma possono anche fornire sostanziali vantaggi pensionistici. Ecco tutto ciò che devi sapere su come funziona un HSA e su come differisce da FSA.
Che cos'è un HSA?
Un conto di risparmio sanitario (HSA) è un conto con agevolazioni fiscali istituito per o da persone che hanno piani sanitari ad alta deducibilità (HDHP) per risparmiare per spese mediche ammissibili. I contributi al conto sono effettuati dall'individuo o dal suo datore di lavoro e sono limitati a un determinato importo ogni anno. I contributi sono investiti e possono essere utilizzati per pagare spese mediche qualificate come cure mediche, dentistiche e oculistiche, nonché medicinali soggetti a prescrizione medica.
Come funziona un HSA?
Come affermato in precedenza, le persone con HDHP possono aprire HSA. Le persone con HDHP possono essere idonee per gli HSA e i due sono spesso combinati. Per poter beneficiare di un HSA, il contribuente deve soddisfare i requisiti di ammissibilità dell'Internal Revenue Service (IRS). Una persona idonea è colui che:
- Ha un HDHP qualificato
- Non ha altra assicurazione sanitaria
- Non è un beneficiario di Medicare.
- Non è rivendicato come dipendente dalla dichiarazione dei redditi di qualcun altro
Nel 2022, il contributo HSA massimo per un individuo è di $ 3,650 ($ 3,850 nel 2023) e $ 7,300 per una famiglia ($ 7,750 nel 2023). Le restrizioni contributive annuali si applicano all'importo totale versato sia dal datore di lavoro che dal dipendente. Le persone di età pari o superiore a 55 anni entro la fine dell'anno fiscale possono versare un ulteriore contributo di recupero di $ 1,000 ai loro HSA.
Alcuni istituti finanziari possono anche aprire un HSA. I contributi devono essere versati in contanti, ma i piani sponsorizzati dal datore di lavoro possono essere sostenuti congiuntamente dall'individuo e dal suo datore di lavoro. Qualsiasi altra persona, come un membro della famiglia, può contribuire all'HSA di un individuo idoneo. Anche coloro che sono lavoratori autonomi o disoccupati possono contribuire a un HSA se soddisfano le condizioni di ammissibilità.
Le persone che si iscrivono a Medicare per la prima volta non sono più idonee a contribuire a un HSA. Possono, tuttavia, ottenere distribuzioni esentasse per le spese mediche idonee, come spiegato di seguito.
Il Coronavirus Assistance, Relief, and Economic Security (CARES) Act del 2020 ha autorizzato l'uso di denaro HSA per farmaci da banco e alcuni altri prodotti sanitari. I partecipanti al piano che sono confusi su quali spese si qualificano possono consultare il proprio amministratore HSA o un farmacista.
Qual è il vantaggio di un HSA?
Un conto di risparmio sanitario (HSA) ha numerosi vantaggi, tra cui:
- Il denaro entra esentasse. I tuoi contributi HSA sono al lordo delle tasse, con conseguenti risparmi immediati. I contributi a un HSA sono anche deducibili dalle tasse.
- I soldi escono esentasse. Quando si utilizza l'HSA, gli acquisti sanitari ammissibili possono essere effettuati esentasse. Gli acquisti possono essere effettuati direttamente dal conto HSA, utilizzando una carta di debito sanitaria (se inclusa con il tuo HSA), ACH, pagamento delle bollette online o assegno, oppure pagando di tasca tua e rimborsandoti dal tuo HSA.
- Guadagna interessi esentasse. Gli interessi maturati sui risparmi HSA sono esentasse. A differenza di altri conti di risparmio, l'interesse generato su un HSA non è reddito imponibile se utilizzato per spese mediche qualificate.
- Il tuo saldo HSA può essere riportato di anno in anno. Un HSA, a differenza di un conto di spesa flessibile (FSA), non è un conto "usalo o perdilo". Il tuo saldo può aumentare anno dopo anno.
- I fondi HSA possono essere investiti. Potresti essere in grado di investire il tuo HSA in un conto fruttifero, un fondo comune, azioni o obbligazioni, a seconda del tuo HSA.
- Puoi utilizzare il tuo HSA per integrare i tuoi risparmi per la pensione.—
- Oltre i 65 anni, puoi prelevare fondi dalla tua HSA per qualsiasi motivo.
Gli svantaggi di un HSA
Lo svantaggio più ovvio è che devi qualificarti per un HDHP. Inoltre, devi avere un piano ad alta franchigia, ridurre i premi assicurativi o essere abbastanza ricco da permetterti le franchigie elevate e ottenere i benefici fiscali.
Le persone che finanziano i propri HSA, sia attraverso trattenute sui salari che direttamente, dovrebbero essere in grado di mettere da parte abbastanza denaro per coprire una percentuale significativa delle loro franchigie HDHP. Le persone che non hanno abbastanza soldi da mettere da parte in un HSA possono trovare difficile l'importo deducibile elevato.
Gli HSA hanno anche requisiti di archiviazione per contributi, regole di prelievo, rapporti sulla distribuzione e un onere di registrazione che può essere difficile da mantenere.
Come posso aprire un conto HSA?
Per aprire un HSA, contatta il dipartimento delle risorse umane del tuo datore di lavoro per vedere se ha un rapporto con o può consigliare un istituto finanziario che offre HSA. La tua assicurazione può anche suggerire o fornire un account HSA.
Gli HSA sono disponibili presso la maggior parte delle principali istituzioni finanziarie, quindi potresti essere in grado di aprirne uno tramite la tua banca. Assicurati di capire quali commissioni, se del caso, verranno pagate per la manutenzione dell'account. I costi amministrativi mensili non vengono addebitati ai membri di Medical Mutual che sono registrati in un QHDHP e scelgono Medical Mutual HSA.
Dopo esserti iscritto a un piano sanitario qualificato ad alta franchigia e aver deciso dove desideri impostare il tuo account, puoi completare la procedura di richiesta e finanziare l'account.
Cosa posso pagare con un HSA?
Gli HSA possono essere utilizzati per coprire una varietà di spese mediche. L'IRS ha fornito un elenco parziale delle spese mediche idonee (basato sulla sezione 213 dell'IRS e indicato nella pubblicazione 502):
- Franchigie, copagamenti e coassicurazioni nei piani di assicurazione sanitaria
- Farmaci prescritti
- Apparecchi, ponti e corone
- Occhiali e chirurgia oculare Lasik
- Alcuni trattamenti psicologici e psichiatrici
- Servizi per gli anziani
- Trasporto e alloggio per scopi medici
- COBRA e altri premi sanitari
Linee guida per il contributo HSA
I contributi a un HSA non devono essere utilizzati o ritirati entro l'anno fiscale. Sono invece maturati e gli eventuali contributi non utilizzati possono essere riportati all'anno successivo. Inoltre, un HSA è trasferibile, il che significa che se le persone cambiano lavoro, possono mantenere i loro HSA.
Un piano HSA può anche essere trasferito esentasse a un coniuge superstite alla morte del titolare del conto. Se il beneficiario prescelto non è il coniuge del titolare del conto, il conto non è più considerato un HSA e il beneficiario è tassato in base all'equo valore di mercato del conto, meno eventuali spese mediche ammissibili pagate dal conto dal defunto entro un anno dal decesso .
HSA contro FSA
Molte persone chiedono quale sia l'approccio migliore per risparmiare per le spese sanitarie durante la selezione della copertura sanitaria. Dovrebbero andare con un HSA o dovrebbero andare con un FSA? O forse una miscela dei due?
Ecco un primer su HSA e FSA per aiutarti a decidere qual è il migliore per te e la tua famiglia.
HSA vs FSA: panoramica generale
I conti di risparmio sanitario (HSA) e i conti di spesa flessibili (FSA) consentono entrambi di accantonare i soldi per le bollette sanitarie prima che vengano tassati. I prelievi sono anche esentasse se utilizzati per pagare spese mediche ammissibili. Questo può aiutarti ad avere più soldi disponibili per pagare le spese mediche.
Qualcuno nella fascia di imposta federale sul reddito del 22%, ad esempio, potrebbe potenzialmente risparmiare oltre il 30% in tasse (reddito federale + FICA + forse reddito statale) su ogni dollaro versato a una FSA o HSA attraverso le detrazioni sui salari.
I datori di lavoro in genere forniscono HSA e FSA come parte di pacchetti di benefici, ma potresti essere in grado di aprire un HSA da solo se disponi di un piano sanitario idoneo per HSA attraverso l'occupazione, la compagnia del tuo coniuge, un'assicurazione privata o il mercato assicurativo. In tale situazione, potresti detrarre eventuali pagamenti HSA effettuati dalla tua dichiarazione dei redditi annuale, anche se questi contributi potrebbero non essere deducibili dalle tasse per Medicare e Social Security.
HSA vs FSA: differenze chiave
A parte i punti in comune, FSA e HSA differiscono in alcuni modi chiave:
#1. I fondi HSA non utilizzati possono essere riportati.
Gli HSA ti consentono di portare avanti il denaro a tempo indeterminato, assicurandoti che le tue risorse siano disponibili anno dopo anno. Questo può rendere la vita più facile se contribuisci più di quanto puoi spendere in un anno: non dovrai affrettarti a comprare cerotti o occhiali prima che i tuoi soldi finiscano. Tuttavia, è particolarmente utile per risparmiare per spese mediche future sostanziali, come quelle che prevedi di dover sostenere in pensione.
Nel frattempo, gli FSA sono spesso "usalo o perdilo". Ciò implica che quando inizia il nuovo anno di benefici, potresti perdere i soldi rimasti nel tuo conto dall'anno precedente. Alcuni datori di lavoro possono permetterti di portare avanti una parte del tuo debito inutilizzato o possono fornire un periodo di grazia (normalmente fino a 2.5 mesi). Verifica con il tuo per vedere se puoi riportare una parte del tuo FSA alla fine dell'anno fiscale.
#2. Puoi mettere i soldi nel tuo HSA.
A differenza di un FSA, puoi eventualmente far crescere i fondi nel tuo HSA investendoli. Ciò ti consente di strutturare le tue finanze per trarre vantaggio dall'interesse composto. In combinazione con la flessibilità di riportare i risparmi di anno in anno, potresti essere in grado di risparmiare per le spese mediche ammissibili. Secondo il Fidelity Retiree Health Care Cost Estimate, una coppia media di pensionati di 65 anni potrebbe aver bisogno di circa $ 315,000 risparmiati (al netto delle imposte) per far fronte alle spese sanitarie durante il pensionamento entro il 2022.
Puoi investire tanto o poco quanto desideri nel tuo HSA. Alcune persone investono l'intero portafoglio; altri vogliono risparmiare alcuni o tutti i loro guadagni per i costi correnti. È il tuo account, quindi fai la tua scelta.
Il tuo lavoro determina se puoi aprire una FSA; la tua assicurazione sanitaria determina se puoi avviare un HSA.
Devi essere iscritto a un piano sanitario qualificato HSA e non avere altre coperture sanitarie invalidanti per poter beneficiare di un HSA. Se non sei sicuro di quale tipo hai, contatta il tuo fornitore di benefici. Gli FSA, d'altra parte, sono benefici forniti dal datore di lavoro a cui chiunque può contribuire se sono idonei e la loro azienda li fornisce.
HSA vs FSA: puoi avere entrambi?
Non puoi finanziare alcun tipo di FSA nello stesso anno se contribuisci a un HSA. Un HSA può coesistere accanto a un FSA a scopo limitato, talvolta noto come LPFSA. Questo tipo di FSA paga solo le spese che il tuo piano sanitario non copre, come le cure dentistiche e della vista.
Un HSA può consentire di donare più di un FSA.
Sia gli HSA che gli FSA hanno limiti di contribuzione annuali stabiliti ogni anno dall'IRS. Le aziende possono anche impostare restrizioni FSA per i loro piani.
Nel 2022, l'importo massimo che puoi contribuire a un HSA è di $ 3,650 per la copertura individuale e $ 7,300 per la copertura familiare. Questo aumenta a $ 3,850 per la copertura individuale e $ 7,750 per la copertura familiare nel 2023. Gli individui di età pari o superiore a 55 anni hanno diritto a un contributo di recupero di $ 1,000. Il contributo massimo per gli FSA nel 2022 è di $ 2,850, che salirà a $ 3,050 nel 2023.
Se il tuo datore di lavoro contribuisce al tuo HSA o FSA per tuo conto, l'importo che puoi contribuire potrebbe essere ridotto.
Il tuo HSA è tuo, non del tuo datore di lavoro.
Il tuo HSA (e tutto ciò che contiene) è tuo per sempre, anche se lasci il lavoro. Se sei disoccupato, puoi persino utilizzare i risparmi HSA per coprire i costi COBRA e i premi dell'assicurazione sanitaria. Gli FSA, d'altra parte, sono di proprietà della tua azienda, anche se puoi contribuire con i tuoi soldi. Se lasci il tuo lavoro, perderai tutti i fondi nel tuo account.
Potresti essere in grado di accedere ai tuoi fondi FSA all'inizio dell'anno. I fondi FSA possono essere spesi per intero all'inizio dell'anno del piano. Quindi, se scegli di contribuire con $ 2,850 alla tua FSA, avrai l'intero importo a tua disposizione il primo giorno in cui iniziano i tuoi benefici.
I contributi a un HSA, invece, si accumulano solo quando li fai. Se prevedi di risparmiare $ 2,850 per l'anno, potresti avere accesso solo alla metà di tale importo entro la fine di giugno, rendendo difficile finanziare fatture importanti. Gli HSA, d'altra parte, ti consentono di rimborsare te stesso per eventuali spese mediche qualificate, consentendo loro di funzionare in modo simile agli FSA.
Se addebiti un pagamento medico di $ 1,200 sulla tua carta di credito poiché il tuo HSA non è finanziato a sufficienza. Puoi rimborsarti quando il tuo saldo HSA è sufficiente a coprire la spesa.
Quando raggiungi l'età di 65 anni, puoi trattare un HSA come uno standard 401 (k) o IRA.
Per evitare una sanzione del 20%, più eventuali tasse applicabili, spendere fondi in FSA e HSA esclusivamente per spese mediche idonee. Ma, a partire dall'età di 65 anni, la penalità del 20% viene abolita per gli HSA, rendendoli così simili ai tipici 401 (k) o ai piani pensionistici individuali (IRA). Se hai 65 anni o più e scegli di utilizzare i fondi HSA per spese non ammissibili, dovrai comunque qualsiasi imposta sul reddito relativa all'importo prelevato.
HSA vs FSA: quale è meglio?
Se sei idoneo sia per un HSA che per un FSA, analizza attentamente i vantaggi e gli svantaggi di ciascun piano. La decisione tra FSA e HSA (o HSA più FSA a scopo limitato) si basa sulla tua specifica condizione finanziaria e sulla salute tua e della tua famiglia.
Se non puoi scegliere tra FSA e HSA a causa del tuo piano sanitario o delle offerte del datore di lavoro, non preoccuparti di quale account è il migliore per te. HSA e FSA sono entrambi ottimi modi per risparmiare denaro per le spese mediche ammissibili.
Puoi prelevare denaro da HSA?
SÌ. Puoi prelevare denaro dal tuo HSA in qualsiasi momento. Tuttavia, se utilizzi i fondi HSA per qualcosa di diverso da una spesa medica qualificata, il denaro sarà tassato come reddito ordinario e l'IRS applicherà una penale del 20%.
Quanti soldi IN HSA sono sufficienti?
Considera la tua storia medica e la durata della vita della tua famiglia. Utilizza questi dati per impostare un obiettivo di risparmio HSA. Se stai calcolando per te e il tuo coniuge, la cifra dovrebbe essere compresa tra $ 150,000 e $ 1 milione. Se stai solo stimando per te stesso, riduci l'importo.
Cosa posso acquistare con la mia carta HSA?
Puoi utilizzare il tuo HSA per coprire le spese mediche, dentistiche e visive qualificate per te stesso, il tuo coniuge o le persone a carico ammissibili (figli, fratelli, fratelli e altri che sono considerati un'esenzione ai sensi della Sezione 152 del codice fiscale).
Come spendo i miei soldi HSA?
Puoi usare il tuo HSA in vari modi. Paga le spese mediche idonee con un tocco della tua carta in qualsiasi momento. Le fatture per le spese mediche ammissibili vengono ricevute e pagate. Ricevi il rimborso delle spese mediche vive.
In conclusione,
Nel complesso, gli HSA sono tra i veicoli di risparmio e investimento con maggiori vantaggi fiscali disponibili ai sensi del codice fiscale degli Stati Uniti. Le donazioni non sono tassate, quindi a volte sono indicate come tripla agevolazione fiscale.
Le spese mediche tendono ad aumentare man mano che una persona invecchia, soprattutto quando raggiunge l'età pensionabile e oltre. Di conseguenza, se ti qualifichi, creare un HSA in anticipo e lasciarlo maturare nel tempo può fare una differenza significativa nella protezione del tuo futuro finanziario.
Articoli Correlati
- Conto di risparmio sanitario (HSA): contributi e requisiti di ammissibilità 2023
- Investimento HSA: migliori opzioni e vantaggi fiscali
- I migliori conti HSA 2023: confronto di commissioni e opzioni di investimento
- Regole del conto di risparmio sanitario (regole HSA) 2023 (aggiornato!)
- Rassegna vivace di HSA: opzioni e commissioni di investimento
Riferimenti
