Quando si tiene conto dei frazionamenti azionari, dei dividendi e delle distribuzioni di capitale, la base di costo, solitamente il prezzo di acquisto, è il valore iniziale del bene ai fini fiscali. A tale valore viene calcolata la plusvalenza, pari alla differenza tra la base di costo del bene e il suo valore di mercato. Questa frase può anche spiegare la differenza tra i prezzi cash e futures di una merce.
Qual è la base di costo?
Al suo livello più elementare, la base di costo di un investimento è l'importo dell'investimento iniziale più eventuali commissioni o altri costi che derivano dall'acquisto. Per descriverlo è possibile utilizzare la quantità di denaro che vale l'investimento o il prezzo pagato per azione.
È fondamentale utilizzare la base di costo corretta, nota anche come base imponibile, soprattutto se reinvesti i dividendi e le distribuzioni di plusvalenze anziché incassarli. Quando reinvesti le distribuzioni, la base imponibile del tuo investimento aumenta. Devi tenerne conto se vuoi segnalare una plusvalenza minore e pagare meno tasse. Puoi finire per pagare le tasse due volte sulle distribuzioni reinvestite se non utilizzi la base imponibile più alta. Inoltre, determinare la base di costo corretta è il primo passo per determinare quanti soldi hai guadagnato o perso quando hai venduto un'azione.
Ai fini fiscali, "base di costo" si riferisce al valore originale o al prezzo di acquisto di un articolo. Il valore di base del costo viene utilizzato per calcolare le plusvalenze o le perdite, che sono la differenza tra i prezzi di vendita e di acquisto. L'intera base di costo deve essere calcolata per vedere se un investimento è redditizio e se ci sono conseguenze fiscali. Gli investitori devono tenere d'occhio come stanno andando i loro investimenti per vedere se hanno dato loro i guadagni che speravano.
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Gli investitori utilizzano spesso il metodo della base del costo medio per la rendicontazione fiscale dei fondi comuni di investimento. Le tue risorse sono conservate presso un'attività di intermediazione che riporta utilizzando il metodo basato sui costi. Molte case di brokeraggio utilizzano il metodo base del costo medio per impostazione predefinita. Altre strategie sono disponibili anche per gli investitori, come first in, first out (FIFO), last in, first out (LIFO), high cost, low cost e altre. Una volta scelta una tecnica basata sui costi per un particolare fondo comune di investimento, questa deve essere utilizzata in futuro.
Le società di intermediazione forniranno agli investitori i documenti fiscali annuali di cui hanno bisogno per le transazioni di fondi comuni in base al metodo di base dei costi scelto. Anche se l'idea della base di costo è semplice in generale, ci sono molti modi in cui può complicarsi. Tenere traccia della base di costo è importante per le tasse e per tenere d'occhio e giudicare l'andamento degli investimenti. L'obiettivo è mantenere registri accurati e, quando possibile, semplificare l'approccio all'investimento.
Tipi di base di costo
L'organizzazione utilizza tre diverse metodologie basate sui costi.
#1. Metodo FIFO
Il principio dell'inventario "first in, first out" viene utilizzato in questo approccio di determinazione dei costi per fare riferimento alla vendita dello stock inizialmente acquistato.
Supponiamo che X abbia acquistato 10 azioni il 1° gennaio e altre 20 il 2 febbraio. Il 3 marzo X ha ceduto 5 azioni. Cinque titoli verranno conteggiati come esauriti a partire dal 1° gennaio ai fini della registrazione da parte dell'organizzazione. Nel caso di articoli deperibili, questa strategia viene tipicamente utilizzata.
#2. Metodo LIFO
Usiamo l'esempio di cui sopra per illustrare la contabilità "ultimo entrato, primo uscito", un altro nome di questa procedura. Cinque azioni saranno esaurite con questo approccio a partire dal 2 febbraio.
#3. Metodo del costo medio ponderato
Questo metodo utilizza una base di costo medio per registrare il valore del titolo. Questo approccio è tipicamente utilizzato nei fondi comuni di investimento. Prendi in considerazione l'acquisto di 4 unità per $ 10 e 6 unità per $ 20. Sarà calcolato come [(4$10+(6$20)]
Il costo medio per unità è di $ 16 quando 4 unità vengono aggiunte a 6.
Vantaggi
- Ai fini fiscali, la base dei costi è fondamentale. Ad esempio, 100 azioni sono state acquistate per $ 10 ciascuna e l'attuale valore di mercato dell'azione è $ 50. Gli utili sul capitale sono 100 azioni ($ 50 – $ 10) = $ 400.
- Per la rendicontazione finanziaria, la tecnica del costo è vantaggiosa. In caso contrario, sarebbe difficile documentare tali asset variabili. Ad esempio, se iniziamo a documentare la transazione in base ai prezzi di mercato, sarebbe difficile mantenere i libri in conformità con tale modifica perché il prezzo di mercato delle azioni è instabile e varia ogni secondo.
- Quali costi dovrebbero essere inclusi o meno nel costo è determinato dalla base di costo. A titolo illustrativo, il principio contabile specifica quale spesa sarà contabilizzata nel costo dell'attività.
- Il signor X spende $ 15,000 per una macchina e altri $ 5,000 per l'installazione, l'intermediazione, i dazi e altre spese. Paga anche alcune spese per un totale di $ 500 non correlate al bene.
Svantaggi
- Una base di costo non riflette il vero costo dell'attività.
- Immagina che X abbia speso $ 10,000 per un oggetto mentre Y ha speso $ 12,000 per lo stesso bene.
- Come si vede, per motivi di registrazione, il prezzo dello stesso oggetto differisce per X e Y.
Calcolatore della base dei costi
Quando vendi un investimento, la tua base di costo determina l'imposta sulle plusvalenze. La base di costo di un'azione o di un altro titolo è spesso l'importo pagato per ciascuna azione. Sottraendo il prezzo di vendita dalla tua base di costo ti permetterà di determinare la tua plusvalenza (o perdita) da una vendita. La tua base di costo per un titolo potrebbe non essere sempre uguale al prezzo che hai pagato per esso. Ad esempio, se erediti azioni da una persona deceduta, la tua base di costo è solitamente il prezzo di ciascuna azione al momento della morte. La base di costo può essere modificata anche per frazionamenti azionari, dividendi, costi e rendimenti di distribuzione del capitale.
Uno dei modi più sottoutilizzati per risparmiare sulle tasse è sapere in che modo i guadagni e le perdite realizzati influiscono sulle tasse. Quando vendi un investimento, devi conoscere la base di costo e tenere buoni registri per gestire i tuoi soldi ora e in futuro.
Il calcolatore della base di costo calcola automaticamente la base di costo e il numero di azioni detenute per ciascun titolo. Include elementi complessi, tra cui fusioni, spin-off, eventi che si verificano volontariamente e reinvestimenti di dividendi. Il calcolatore contiene informazioni sui dividendi azionari e sulle distribuzioni dei fondi comuni di investimento. Tenere traccia di scissioni, fusioni, spin-off e altre azioni aziendali può rendere difficile e dispendioso in termini di tempo calcolare la base dei costi delle scorte e attività che richiedono tempo. Il costo delle azioni più la commissione che il tuo broker addebita viene aggiunto per determinare la base di costo per un'azione che hai acquistato.
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Base di costo Immobiliare
In poche parole, la base di costo degli immobili è il prezzo pagato all'acquisto. Conoscere questo numero è fondamentale perché quando i proprietari di case vendono la loro residenza principale o un investimento immobiliare, devono pagare l'imposta sulle plusvalenze su eventuali profitti oltre il prezzo pagato per le proprietà.
I tuoi obblighi fiscali possono essere significativamente influenzati dagli immobili in base ai costi. Se conosci la tua base di costo prima di acquistare un immobile, potresti essere pronto per eventuali conseguenze fiscali della vendita.
La base di costo nel settore immobiliare è il totale di quanto costa acquistare e prendersi cura di un immobile. Ai fini fiscali, è importante sapere quanto hai pagato originariamente per la tua casa. Se vendi la tua casa per più di quanto hai pagato, dovrai pagare le tasse sulle plusvalenze sulla differenza. La base di costo è come un punto di partenza per la persona che possiede la proprietà. Sono responsabili del pagamento delle tasse aggiuntive se vendono la proprietà per più della base di costo.
Come si calcola la base dei costi?
Esistono due metodi per calcolare la base di costo per azione:
- Per ottenere la nuova base di costo per azione ($ 10,000/2,000 = $ 5.00), dividi il valore dell'investimento iniziale ($ 10,000) per il nuovo numero di azioni che possiedi (2,000 azioni).
- Dividi la tua base di costo precedente per azione ($ 10) per il fattore di divisione 2: 1 per ottenere $ 5.00.
In che modo l'IRS conosce la tua base di costo?
La maggior parte delle volte, queste informazioni si trovano sulla dichiarazione di conferma che il broker ti fornisce dopo aver acquistato un titolo. In qualità di contribuente, è tuo compito fornire all'IRS informazioni accurate sulla base dei costi.
Perché la base di costo è importante?
È importante perché la differenza tra i prezzi di vendita e di acquisto rappresenta plusvalenze o minusvalenze determinate utilizzando il valore di base del costo. La base del costo totale deve essere calcolata per determinare se un investimento è redditizio e per identificare eventuali conseguenze fiscali.
Qual è il metodo migliore per la base dei costi?
Le tue specifiche esigenze finanziarie e la tua situazione determineranno quale metodo di base dei costi è il migliore per te. L'utilizzo della tecnica del costo medio per le vendite di fondi comuni e del metodo FIFO per gli altri investimenti è generalmente appropriato se si dispone di piccole partecipazioni e non si desidera tenere registri meticolosi di quando si acquistano e si vendono azioni.
Paghi le tasse in base ai costi?
Gli investitori devono pagare le tasse sulle plusvalenze a seconda del prezzo di acquisto e della base di costo quando vendono un investimento. Tuttavia, indipendentemente dal fatto che i dividendi fossero reinvestiti o pagati in contanti, erano tassati come reddito nell'anno in cui erano percepiti dall'investitore.
Come posso evitare di pagare le tasse quando vendo azioni?
Ecco come evitare di pagare le tasse sulle azioni:
- Investimento a lungo termine
- Aumenta i tuoi contributi pensionistici.
- Seleziona la base di costo.
- Riduci la tua aliquota fiscale.
- Raccogli le perdite per bilanciare i guadagni.
- Trasferirsi in uno stato con tasse basse.
- Dona azioni per una buona causa.
- Metti i soldi in una zona di opportunità.
Come fa l'IRS a sapere se hai guadagni in conto capitale?
I proprietari di immobili devono dichiarare le loro plusvalenze all'Agenzia delle Entrate. In alcune circostanze, potresti ricevere il modulo 1099-S dell'IRS se vendi immobili per una plusvalenza. Agenti di liquidazione immobiliare, broker o istituti di credito in transazioni immobiliari inviano questo modulo ai venditori di proprietà.
Conclusione
Quando si gestisce un portafoglio e si dichiarano le tasse, gli investitori devono capire e tenere traccia della base del costo del capitale proprio. Il più delle volte, è più difficile capire la base del costo del capitale proprio piuttosto che aggiungere il prezzo di acquisto e qualsiasi altro costo.
È essenziale tenere d'occhio l'attività aziendale per garantire che gli investitori comprendano come una posizione azionaria può generare o perdere denaro e che le plusvalenze e le perdite siano riportate correttamente. Anche se le società di intermediazione spesso tracciano e inviano queste informazioni all'IRS, ci sono momenti in cui non sono in grado di farlo, ad esempio quando un'azione viene regalata. Numerosi altri strumenti web, oltre alle case di brokeraggio, possono aiutarti a tenere un registro accurato.
Sebbene la base di costo sia una nozione abbastanza semplice, può creare confusione. Ai fini fiscali e per tenere traccia e valutare l'andamento degli investimenti, è necessario tenere traccia della base di costo. È fondamentale mantenere registri accurati e, quando possibile, semplificare l'approccio all'investimento.
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Riferimenti
