Probabilmente hai sentito, visto o letto del ciclo di conversione in contanti, ma non sei sicuro di cosa sia o di come possa avvantaggiare la tua azienda. Questo saggio spiegherà il ciclo di conversione in contanti, la sua formula di calcolo, cosa significa un CCC negativo e, soprattutto, come coinvolgere la tua organizzazione nel ciclo di conversione in contanti. Iniziamo il tour.
Cos'è il ciclo di conversione in contanti
Il ciclo di conversione del contante è il parametro per misurare il tempo necessario affinché le risorse o le materie prime si trasformino in contante. Il numero derivato misura il tempo necessario per effettuare e gestire investimenti in contanti in beni e servizi. Per avere una buona presa sul ciclo di conversione in contanti, ci sono alcuni elementi che dovresti considerare.
- Il tempo consigliato per il regolamento delle fatture fornitori
- Il tempo consigliato necessario per trasformare le materie prime in prodotti raffinati
- Il tempo consigliato per la riscossione dei pagamenti dai clienti.
Il ciclo di conversione in contanti non deve essere considerato da tutte le aziende perché non tutte le iniziative imprenditoriali lo richiedono per sua natura.
Capire il ciclo di conversione in contanti
Il ciclo di cassa è il numero di giorni necessari a un'azienda di vendita al dettaglio per pagare le merci al fornitore e il numero di giorni necessari a un'azienda per ricevere il pagamento dal cliente. Il ciclo di conversione in contanti misura quanto tempo impiegherà la tua azienda a riscuotere pagamenti in contanti da clienti/clienti.
Una società non esegue il suo processo produttivo in contanti. Le materie prime vengono acquistate a credito, generalmente note come "conti passivi". Allo stesso modo, le vendite vengono effettuate a credito, generalmente noto come "conto clienti". Pertanto, il ciclo di conversione del contante è definito come il tempo necessario per ricevere denaro dai debitori/crediti e rimborsare i fornitori.
Come potenziare il ciclo di conversione in contanti
- Aumento dei pagamenti in contanti da clienti/clienti.
- Accelera la velocità con cui le materie prime vengono convertite in vendite.
- Allungando il periodo, devi pagare i fornitori.
- Valutare il benessere generale dell'azienda.
- Archivia scorte extra e rivaluta le proiezioni della domanda su base regolare con i dati precedenti per garantire i processi di produzione
- Valuta regolarmente i tuoi crediti e i sistemi di fatturazione per assicurarti che funzionino per i tuoi clienti.
Nota che è pertinente mantenere un buon rapporto sia con i fornitori che con i clienti (consideralo mentre procedi con i modi sopra descritti per aumentare il tuo CCC/flusso di cassa).
Cosa intendiamo per giorni di vendite eccezionali
Il ciclo di cassa mostra i prezzi di vendita e il tempo necessario per riscuotere il denaro. Questo può anche essere definito come il numero di giorni necessari per convertire i crediti in contanti, indicato come Giorni di vendite eccezionali.
Cosa intendiamo per inventario di giorni eccezionale
Questo è il tempo necessario per convertire le materie prime in prodotti finiti, che vengono poi venduti. Questa è la prima parte del ciclo, che descrive l'attuale disponibilità del prodotto e quanto tempo impiegherà l'azienda a vendere questi beni.
Cosa intendiamo per giorni pagabili in sospeso
Questo mostra quanti soldi un'azienda deve ai suoi attuali fornitori per l'inventario e i prodotti ricevuti e quando devono essere rimborsati per intero.
Per esempio:
Abc, un'azienda, sta producendo limousine. Le limousine vengono mantenute in magazzino per 15 giorni. Ogni vendita di limousine impiega Abc 10 giorni per recuperare i crediti e 8 giorni per rimborsare i suoi fornitori per il loro credito.
CCC di Abc = 15 + (-8) + 10
CCC = 17 giorni
Sopra, possiamo vedere come il ciclo di conversione in contanti misura la quantità di tempo necessaria per produrre, vendere e ricevere il pagamento per il prodotto nell'esempio
Ciclo negativo di conversione in contanti
In termini chiari, il ciclo di conversione in contanti negativo si verifica quando un'azienda non paga le fatture per le materie prime/risorse anche dopo che un prodotto è stato venduto e il denaro è stato ricevuto; in poche parole, indica che i tuoi fornitori finanziano la tua attività. Considerando che il ciclo di conversione in contanti positivo, proprio come suggerisce il nome, è che avrai bisogno di finanziamenti operativi / di capitale per finanziare la tua azienda e dovrai continuare a investire denaro man mano che cresce.
Usiamo un esempio per spiegare ulteriormente: hai un ciclo di conversione in contanti di 50 giorni e vendi $ 2,000 al giorno. Ciò significa che la tua organizzazione ha sempre a disposizione $ 100,000 in contanti. Quel valore cresce a $ 150,000 se le tue vendite aumentano a $ 3000 ogni giorno.
Per questo motivo, devi investire/iniettare più denaro per finanziare l'attività
Per ottenere il ciclo di conversione in contanti negativo:
In primo luogo, estendere il tempo assegnato per pagare le fatture ai venditori/fornitori, vale a dire contrattare per un periodo di rimborso aggiuntivo o più lungo.
Accetta preordini o pagamenti per merci che devono ancora essere spedite o fornite.
Calcolo del ciclo di conversione in contanti
Per capirlo, devi sapere su quanti giorni viene misurato il calcolo del ciclo di conversione in contanti.
Il calcolo trimestrale richiede l'utilizzo di 90 giorni, ma il calcolo annuale richiede l'utilizzo di 356 giorni.
Per calcolare efficacemente il CCC, devi tenere a mente ciò che stai cercando, ovvero il lasso di tempo necessario alla tua azienda per trasformare l'inventario corrente in vendite o contanti. Il tempo necessario per riscuotere i crediti e quanto tempo dovrai pagare i tuoi fornitori.
Inoltre, nella formula del ciclo di conversione del contante, i giorni sono l'unità di misura/calcolo più comune.
DIO + DSO – DPO = CCC
ie
Giorni di inventario in sospeso + Giorni di vendita in sospeso - Giorni di debito in sospeso
Ad esempio, Robert crea e vende magliette personalizzate e ora intende calcolare il CCC per il suo marchio nel 2023. Robert adotterà le seguenti misure per raggiungere questo obiettivo:
# 1. Misura l'inventario dei giorni eccezionale
Qui, calcoli il tempo necessario per trasformare l'inventario in vendite, ovvero quanto tempo Robert conserva l'inventario prima di venderlo.
Formula: Inventario / COGS X 365 = DIO
Secondo il rapporto finanziario di Robert. L'inventario iniziale per il 2023 era di $ 15,000 e il saldo del conto di chiusura era di $ 8,500. Il costo totale delle merci vendute durante l'anno è stato di $ 80,000.
Inoltre, è necessario prima ottenere il costo dell'inventario per calcolare il Giorni di inventario eccezionale:
15,000 + 8,500 / 2 = $ 11,750 (costo di inventario)
Così;
11,750/80,000 = .147
.147 x 365 = 53.65
Ciò indicava che Robert conservava il suo inventario per circa 53 giorni prima di venderlo.
#2. Misura i giorni di vendite eccezionali
Questo è il numero di giorni necessari per raccogliere denaro dai tuoi consumatori/clienti dopo una vendita. Anche questo è Contabilità Clienti.
Formula: Contabilità clienti / Credito totale già venduto x 365 = DSO
Ancora una volta, nel 2023, il saldo dei crediti iniziali di Robert era di $ 15,000 e il suo saldo dei crediti di chiusura era di $ 8,000. Il suo bilancio ha entrambi questi valori. Utilizzando il rendiconto finanziario, Robert deve quindi calcolare le vendite a credito complessive per l'anno, pari a $ 150,000. Con questi dati, Robert dovrebbe essere in grado di raggiungere il suo obiettivo.
Contabilità clienti = 15,000 + 8,000 / 2 = $ 11,500
Così;
11,500 / 150,000 = 077 x 365 = 28.105
Questo Robert impiega 28 giorni per ricevere il pagamento dell'indebitamento.
#3. Misura i giorni pagabili in sospeso
La fase successiva è come calcolare quanto tempo (giorni) impiega una società o un'impresa per ripagare il proprio debito nei confronti dei propri creditori e fornitori, a seconda dei casi. Ricorda, questo è "giorni esigibili in sospeso.”
Formula: Contabilità fornitori / COGS X 365
L'importo di apertura dei conti da pagare di Robert era di $ 8,300 e il saldo finale dei conti da pagare di $ 10,200. Il costo annuale delle vendite dei prodotti era di $ 80,000. Questa è la stessa cifra per misurare quanti giorni di inventario sono rimasti invenduti.
Saldo conto fornitori = 8,300 + 10,200 / 2 = $ 9,250
Così;
$ 9,250 / 80,000 =.0925
.0925 x 365 = 33.76
Ciò dimostra che occorrono circa 34 giorni prima che Robert effettui i pagamenti ai suoi fornitori o distributori.
Infine, per calcolare il CCC. Aggiungeremo insieme il DIO e il DSO di cui sopra e sottrarremo il DPO da esso.
Complessivamente dall'esempio sopra: la formula per il ciclo di conversione in contanti
DIO + DSO – DPO = CCC.
53.65 + 28.105 – 33.76 = 47.995
Robert converte il suo inventario in contanti in circa 47 giorni. Questi dati lo aiutano nel calcolo del CCC determinando quanto bene gestisce il suo flusso di cassa operativo, o capitale circolante. Questa è una macchina diagnostica per il CCC, poiché aiuta la società a conoscere le sue condizioni nella vendita di azioni e nel recupero di fondi pur continuando a pagare i fornitori.
L'importanza del CCC è che aiuta un'azienda a sapere se il suo sistema di inventario è in buone condizioni. Pertanto, rende le persone più consapevoli del flusso di cassa e per quanto tempo le merci vengono detenute, vendute e pagate.
Quali fattori influenzano il ciclo di conversione in contanti delle piccole imprese?
Il tempo necessario ai clienti per pagare le bollette, il tempo necessario all'azienda per produrre e consegnare il prodotto o il servizio, il tempo necessario affinché il prodotto o il servizio rimanga nell'inventario prima di essere venduto e il tempo necessario per l'azienda a pagare ai propri fornitori tutti i fattori che influenzano il CCC delle piccole imprese.
A quale percentuale considereresti favorevole il tasso di conversione in contanti?
Come misura della gestione efficace del capitale circolante, un tasso di conversione del flusso di cassa pari o superiore al 100% è considerato "eccellente".
Che cos'è un ciclo di conversione in contanti appropriato?
Un buon CCC dovrebbe essere conciso. Ridurre al minimo il ciclo di conversione in contanti è uno dei capisaldi della gestione di un'attività di successo ed efficace. Se riesci ad avvicinarlo a 1, la tua azienda ha un'eccellente liquidità e la sua liquidità operativa non è vincolata per lunghi periodi.
Raccoglierlo
Il ciclo di conversione in contanti è quando un'impresa commerciale acquista prodotti, li vende a credito, riscuote ratei e li converte in contanti. Inoltre, aiuta ad analizzare quanto tempo impiega un'azienda a trasformare i contanti in merci, poi in vendite e, successivamente, di nuovo in contanti. Non dimenticare che la formula per il calcolo del ciclo di conversione in contanti è la chiave. Inoltre, ricorda che una sana gestione aziendale richiede un ciclo di conversione in contanti negativo.
Domande frequenti sul ciclo di conversione in contanti
Che cos'è un ciclo di conversione in contanti negativo?
Ciò si verifica quando un'azienda non paga le bollette di materie prime/risorse anche dopo che un prodotto è stato venduto e ha ricevuto denaro; in poche parole, indica che i tuoi fornitori finanziano la tua attività.
Che cos'è il ciclo di copertura in contanti?
È il metro utilizzato per misurare il tempo necessario affinché le risorse o le materie prime vengano trasformate in denaro.
Qual è la formula per misurare il ciclo di conversione in contanti?
Giorni di inventario in sospeso + Giorni di vendita in sospeso - Giorni di debito in sospeso.
Come si può aumentare il ciclo di conversione in contanti?
- Aumento dei pagamenti in contanti da clienti/clienti.
- Accelera la velocità con cui le materie prime vengono convertite in vendite.
- Allungando il periodo di pagamento dei fornitori.
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