Il valore di una società dopo aver dedotto tutte le sue passività è indicato come patrimonio netto totale. Impariamo il concetto di equità totale, ei metodi utilizzati per il suo calcolo con questa semplice guida. Questa guida valuterà anche la formula del patrimonio netto medio, la formula del ritorno sul patrimonio netto e la formula del patrimonio netto totale su un bilancio
Che cos'è l'equità totale?
Innanzitutto, l'equità è il valore dell'azienda che è ancora disponibile o rimane ai suoi azionisti o proprietari (se si tratta di un'impresa privata) dopo che l'azienda ha saldato tutti i suoi debiti. È anche noto come "proprietario" (per le società private) o "equità degli azionisti" (società a più proprietari). In un ambiente aziendale, ci sono due tipi fondamentali di azioni come azioni ordinarie e azioni privilegiate.
Supponendo che un'azienda stia subendo un tracollo finanziario ed è costretta a chiudere, e deve sottoporsi a un processo di liquidazione (convertendo tutte le sue attività in contanti per saldare i suoi debiti), l'equità totale è la quantità di denaro che viene restituita al azionisti della società al termine del processo. Si potrebbe forse considerarlo uguale al valore contabile di un'azienda.
Inoltre, puoi trovare il patrimonio netto totale nella parte inferiore destra della maggior parte dei bilanci. Il bilancio di una società è un tipo di rendiconto finanziario che riporta le attività totali, le passività totali e il patrimonio netto totale dell'azienda.
Dopo che tutti i debiti e i dividendi agli azionisti privilegiati e ai creditori sono stati pagati, il capitale residuo verrà quindi distribuito ai detentori di azioni ordinarie. Pertanto, gli azionisti di azioni privilegiate ricevono prima il pagamento per l'eventuale capitale residuo, prima degli azionisti di azioni ordinarie.
Tipi di patrimonio netto totale
Come si è detto in precedenza, esistono due distinte categorie di equità. Entriamo più in profondità su di loro, vero?
#1. Azioni privilegiate
È una delle unità di proprietà di un'azienda. Se possiedi azioni privilegiate, hai diritti specifici che gli azionisti ordinari non hanno. Se la società cessa l'attività, gli azionisti privilegiati vengono normalmente compensati prima degli azionisti ordinari. Gli azionisti privilegiati, in altre parole, ricevono azioni da una società prima degli azionisti comuni.
# 2. Stock comune
È anche un'unità di proprietà aziendale. Se possiedi azioni ordinarie, dopotutto hai diritto solo a qualsiasi quota rimanente nella società creditori e gli azionisti privilegiati sono stati pagati. Pertanto, la maggior parte degli azionisti possiede azioni ordinarie.
Formula del capitale totale
La formula del patrimonio netto totale è derivata dall'equazione di contabilità generale. Vale a dire attività = passività + patrimonio netto. In altre parole, dopo le operazioni aritmetiche, sarà la formula dell'equità totale
Patrimonio netto = Totale attività – Totale passività
Dove
- Attività totali: le attività totali di un'azienda sono tutto ciò che possiede. Comprende denaro, investimenti e attrezzature.
- Passività totali: debiti di una società. Prestiti a breve e lungo termine e debiti dei creditori.
NB: Ricorda che se il risultato è negativo, le passività superano le attività e gli imprenditori non hanno capitale residuo.
Esempi di come calcolare l'equità totale
Di seguito sono riportati alcuni esempi di come calcolare l'equità totale.
Esempio 1:
Quickspace Inc. ha un totale attivo di $ 48,000 e un totale di passività di $ 36,000. Qual è il suo patrimonio netto totale?
Usando la formula di cui sopra,
Patrimonio netto = Totale attività – Totale passività
$ 48,000 - $ 36,000
Patrimonio netto totale = $ 12,000
esempio 2
La società X aveva una proprietà da $ 50,000, un edificio da $ 25,000, $ 20,000 attrezzature, $ 11,000 di inventario, $ 6,000 crediti commerciali e $ 15,000 in contanti nel 2020. La società deve alla banca $ 30,000 e ai creditori $ 10,000. Qual era il patrimonio netto 2020 della società X alla fine dell'anno?
Soluzione:
Innanzitutto, somma le attività e le passività totali
Attività totali = $ 50,000 + $ 25,000 + $ 20,000 + $ 11,000 + $ 6,000 + $ 15,000 = $ 127,000
Totale passività = $ 30,000 + $ 10,000 = $ 40,000
Successivamente, utilizza la formula
Patrimonio netto = Totale attività – Totale passività
$ 127,000 - $ 40,000
Patrimonio netto totale = $ 87,000
Esempio 3:
Eddy and Sons Ltd deve $ 450,000 e ha $ 300,000 in attività. Ci sono 5,000 azioni ordinarie e 2,000 azioni privilegiate detenute dall'azienda come azioni in circolazione. Determina l'importo totale dell'equità.
Soluzione:
La formula rimane sempre la stessa indipendentemente dalle azioni in circolazione.
Patrimonio netto = Totale attività – Totale passività
$ 300,000 - $ 450,000
Patrimonio netto totale = -$ 150,000
Evidentemente, qui otteniamo una risposta negativa, che indica che il proprietario e gli azionisti non hanno nulla da condividere come parte del valore residuo della società.
Formula di capitale totale su un bilancio
A rendiconto finanziario noto come bilancio fornisce un riepilogo completo delle attività, delle passività e del patrimonio netto complessive dell'azienda in un formato tabellare. Le seguenti procedure devono essere adottate utilizzando lo stato patrimoniale per calcolare il patrimonio netto totale:
- Trova il valore delle attività totali sullo stato patrimoniale, nonché il valore delle passività totali.
- Per determinare il patrimonio netto totale, iniziare calcolando le passività totali, quindi detrarre quelle dalle attività totali.
C'è un secondo metodo o formula per calcolare il patrimonio netto totale utilizzando il bilancio, che è il seguente
- In primo luogo, nel bilancio, cercare la parte contrassegnata dal patrimonio netto.
- In secondo luogo, aggiungi tutti gli elementi insieme, comprese le azioni ordinarie, il capitale versato aggiuntivo e gli utili non distribuiti.
- Infine, sottrai il valore delle azioni proprie dal totale nel passaggio 2.
Questa equazione alternativa per il calcolo del patrimonio netto totale su un bilancio ha la seguente formula:
Patrimonio netto totale = azioni ordinarie + azioni privilegiate + capitale versato aggiuntivo + utili non distribuiti - azioni proprie.
Formula di ritorno sul capitale totale
I ritorno sul patrimonio netto (ROE) è a rendimento finanziario metrica determinata dalla divisione reddito netto per patrimonio netto. Perché patrimonio netto è uguale alle attività di una società meno il suo debito, il ROE è anche noto come ritorno sul patrimonio netto. Il return on total equity è una formula che viene utilizzata per valutare l'efficienza con cui il management di un'azienda trasforma i propri asset in profitti.
Confrontare un'azienda con i suoi concorrenti e l'intero mercato è un uso comune del ROE. Se si confrontano aziende dello stesso settore, il metodo è particolarmente utile per determinare quali aziende funzionano in modo più efficiente e può essere utilizzato per valutare quasi tutte le aziende con tangibile anziché attività immateriali.
Pertanto, la formula per il ritorno sull'equità totale è
Total return on equity = reddito netto/azionista
Dove
- Reddito netto = Il reddito netto rilevato su un'azienda conto economico è il profitto finale prima del pagamento dei dividendi di azioni ordinarie. Il free cash flow (FCF) è un tipo di redditività che può essere utilizzata al posto dell'utile netto.
- Patrimonio netto = Le attività meno le passività nel bilancio di una società equivalgono al patrimonio netto, che è il valore finanziario lasciato per gli azionisti se una società paga le proprie passività con le proprie attività.
È anche possibile calcolare il ritorno sul capitale proprio in periodi diversi per vedere come è cambiato nel tempo. Gli investitori possono tenere traccia dei cambiamenti nelle prestazioni di gestione confrontando, ad esempio, il tasso di crescita del rendimento del capitale proprio da un anno all'altro o da un trimestre all'altro.
Formula del patrimonio netto totale medio
Il patrimonio netto medio totale è la media dei valori di patrimonio netto registrati sul bilancio in diversi periodi di rendicontazione. In genere, è possibile calcolare il patrimonio netto totale medio calcolando la media dei valori contabili di patrimonio netto dalla fine dei risultati dell'anno precedente e quelli dalla fine dei risultati dell'anno in corso.
Per ottenere il calcolo del ROE, generalmente utilizziamo il patrimonio netto totale medio come uno dei principali rapporti finanziari utilizzati per analizzare la capacità di un'organizzazione di impiegare in modo redditizio le proprie risorse o patrimonio netto.
Possiamo calcolare il patrimonio netto totale medio moltiplicando il valore del patrimonio netto totale dell'anno in corso per il valore del patrimonio netto totale dell'anno precedente e quindi dividendo il risultato per due.
La seguente è la formula è:
Patrimonio netto totale medio = Patrimonio netto totale (anno corrente) + Patrimonio netto totale (anno precedente)/2
Esempio di patrimonio netto totale medio
| Bilancio estratto | 31st dicembre 2020 | 31st dicembre 2021 |
| Passività correnti | $ | $ |
| Interessi passivi | 800 | 950 |
| Debiti in conto corrente | 3,600 | 4,100 |
| Ratei | 2,000 | 3,300 |
| Altre passività correnti | 1,000 | 600 |
| 7,400 | 8,950 | |
| Passività non correnti | ||
| Nota debiti | 20,000 | 38,000 |
| Altre passività non correnti | 4,300 | 4,300 |
| 24,300 | 42,300 | |
| Totale passività | 31,700 | 51,250 |
| Equità | ||
| Capitale azionario | 70,000 | 70,000 |
| Utili trattenuti | 25,650 | 16,500 |
| Utile/(perdita) anno corrente | 16,470 | 10,000 |
| Totale patrimonio netto | 112,120 | 96,500 |
| Totale passività e patrimonio netto | 143,820 | 147,750 |
Calcola il patrimonio netto totale medio nel 2021 in base al bilancio estratto sopra.
Soluzione
Valore azionario totale al 31 dicembre 2020 = $ 112,120
Valore azionario totale al 31 dicembre 2021 = $ 96,500
Perciò,
Patrimonio netto totale medio = Patrimonio netto totale (anno corrente) + Patrimonio netto totale (anno precedente)/2
Patrimonio netto totale medio = (112,120 + 96,500) / 2
= $ 104310
Conclusione
In conclusione, l'equità totale riguarda ciò che una società avrebbe se vendesse tutti i suoi beni e utilizzasse i proventi per saldare tutti i suoi debiti. Qui, abbiamo fatto un buon lavoro spiegando la formula per determinare il tuo patrimonio netto totale. Tieni presente che puoi utilizzare questa strategia per monitorare la redditività della tua azienda se sei un imprenditore.
FAQ
Il patrimonio netto totale è uguale al patrimonio totale?
Il patrimonio netto totale, o patrimonio netto degli azionisti, è il totale delle attività meno il totale delle passività nel bilancio di una società. Mentre il totale delle attività è uguale alle attività correnti + non correnti.
Il patrimonio netto totale include gli utili non distribuiti?
Nel bilancio di una società, il patrimonio netto totale include gli utili non distribuiti fanno parte del patrimonio netto di una società nel suo bilancio.
Dov'è l'equità totale sul bilancio?
La posizione patrimoniale di una società è nel suo bilancio, nella colonna a destra.
Qual è un altro nome per l'equità totale?
Il patrimonio netto è anche noto come patrimonio netto, patrimonio netto o patrimonio netto.
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