Puoi ricevere reddito in molti modi: denaro, servizi o qualche tipo di proprietà. L'importo del tuo reddito, come il reddito della previdenza sociale o il salario da lavoro che determina ciò che pagherai come imposta, costituisce il tuo reddito imponibile. Visto che il tuo reddito non si misura solo in termini di denaro, come puoi allora calcolare il tuo reddito imponibile? La formula in questa guida ti aiuterà a calcolare il reddito imponibile per te o per la tua attività.
Definizione di reddito imponibile
Il reddito imponibile è l'importo del reddito necessario per determinare le tasse dovute da un individuo o da un'impresa. Il reddito imponibile è anche noto come reddito lordo rettificato o reddito rettificato con meno detrazioni o esenzioni.
Salari e stipendi non sono le uniche fonti di reddito imponibile. Bonus, mance, reddito da lavoro e reddito da investimento sono tutti esempi di reddito da lavoro. I benefici del governo, i pagamenti di mantenimento del coniuge, i debiti cancellati, i pagamenti di invalidità, i sussidi di sciopero e le vincite di lotterie e giochi d'azzardo sono esempi di reddito non guadagnato. Il reddito da investimenti può includere interessi su investimenti, pagamenti di dividendi e guadagni da attività che si sono apprezzate e sono state vendute durante l'anno.
Il reddito imponibile include anche i benefici accessori forniti dal datore di lavoro, le entrate derivanti dalla valuta virtuale e i servizi o gli oggetti ottenuti in baratto.
Sono tutti esempi di reddito non imponibile il mantenimento dei figli, i guadagni delle polizze assicurative sulla vita, il denaro ereditato, le indennità del lavoratore, le indennità per infortuni, le prestazioni assistenziali, le borse di studio o sovvenzioni per la scuola e il reddito depositato sul conto pensionistico del percettore di reddito fino a un determinato importo.
Esempio di reddito imponibile
Jenny sta lavorando sulle sue tasse. I suoi stipendi come ragioniere aziendale sono tassabili, ma le sue stock option non sono tassabili fino a quando non vengono esercitate. Il suo unico zio è morto di recente, lasciando a Jenny una grossa somma di denaro e una partecipazione nella sua compagnia ferroviaria. Jenny non è tenuta a dichiarare l'eredità come reddito imponibile perché le tasse di successione sono già state pagate. Il datore di lavoro di Jenny, la ferrovia di suo zio ed entrambi contribuiscono al suo piano pensionistico 401 (k). Jenny inoltre non rivendicherà questo denaro come reddito imponibile.
La formula del reddito imponibile
La formula del reddito imponibile viene utilizzata per calcolare il reddito totale imponibile ai sensi dell'imposta sul reddito. Per le persone fisiche, la formula del reddito imponibile è semplice e si calcola sottraendo le esenzioni e le deduzioni dell'imposta sul reddito dal reddito totale percepito, mentre le imprese la calcolano deducendo tutte le spese e le detrazioni dal totale delle entrate e degli altri redditi percepiti.
In parole povere, si riferisce all'importo del reddito guadagnato da un individuo o un'organizzazione che può comportare una responsabilità fiscale. Il metodo per il reddito imponibile per un individuo è abbastanza semplice in apparenza e viene calcolato deducendo tutte le spese esenti da imposta e tutte le detrazioni ammissibili dal reddito totale lordo.
Per un individuo, calcoliamo il reddito imponibile come segue:
La formula per Reddito Imponibile = Reddito Totale Lordo – Totale Esenzioni – Totale Detrazioni
Per una società, calcoliamo il reddito imponibile deducendo il costo dei beni venduti e le spese operative. E gli interessi sul debito pagati sulle vendite lorde dell'azienda. Per ottenere il reddito finale, viene effettuato un conguaglio per una detrazione fiscale o un credito.
È scritto così,
La formula per Reddito imponibile = Vendite lorde – Costo del venduto – Spese operative – Interessi passivi – Detrazione fiscale/Credito
Una ripartizione su come calcolare il reddito imponibile
Per un individuo:
# 1. Determinare prima il reddito totale lordo dell'individuo. Il reddito totale lordo copre tutte le fonti di reddito come salari/stipendi, reddito da locazione di proprietà, plusvalenze dalla vendita di attività, reddito da altri interessi commerciali e così via.
#2. Determina il numero totale di esenzioni dell'individuo. Vari tipi di esenzioni fiscali includono enti di beneficenza, aiuti umanitari, risorse didattiche e così via. A seconda del paese dichiarante, l'elenco può variare.
#3. Quindi, somma le detrazioni relative al reddito dell'individuo. Le detrazioni fiscali possono includere interessi sui prestiti scolastici, interessi sui mutui per la casa, spese mediche e così via. Questo elenco potrebbe differire in base al paese di segnalazione.
#4. Calcolare la formula del reddito imponibile sottraendo le esenzioni totali e le detrazioni totali dal reddito totale lordo dell'individuo, come illustrato di seguito.
Esenzioni totali – detrazioni totali = reddito imponibile.
Per una società:
- Il reparto vendite deve confermare le vendite lorde.
- L'ufficio contabilità determina quindi il costo dei prodotti venduti.
- Le spese operative vengono quindi calcolate utilizzando i dati del reparto contabilità.
- L'interesse pagato viene quindi calcolato in base al tasso di interesse applicato e al debito residuo della società.
Spese per interessi = tasso di interesse * debito
- Determinare tutte le detrazioni fiscali e crediti della società.
Infine, l'equazione del reddito imponibile è calcolata sottraendo il costo degli articoli venduti, le spese operative e gli interessi pagati sui debiti dalle vendite lorde della società, come illustrato di seguito.
Risultato imponibile = fatturato lordo – costo del venduto – spese operative – interessi passivi – detrazione/credito d'imposta
Il reddito della previdenza sociale è tassabile?
Per la maggior parte degli americani, il reddito della previdenza sociale è tassabile. Cioè, la stragrande maggioranza di coloro che ricevono prestazioni di previdenza sociale paga l'imposta sul reddito fino al 50% o addirittura all'85% dei loro pagamenti perché il loro reddito combinato dalla previdenza sociale e da altre fonti supera i limiti fiscali estremamente bassi.
Per ridurre l'importo dell'imposta che si paga sui benefici della previdenza sociale, è possibile adottare una delle tre strategie: depositare un po' di reddito da pensione negli IRA Roth, rimuovere il reddito imponibile prima di andare in pensione o acquistare una rendita.
Quale percentuale del tuo reddito di previdenza sociale è imponibile?
Dal 1983, le prestazioni della previdenza sociale sono state tassate al di sopra di determinati limiti di reddito. Poiché da allora non sono state apportate modifiche all'inflazione a tali restrizioni, la maggior parte delle persone che ottengono i benefici della previdenza sociale e hanno altre fonti di reddito pagano alcune tasse sui benefici.
Nessun contribuente, indipendentemente dal reddito, ottiene tutte le prestazioni di previdenza sociale tassate. Il livello più alto fornisce l'85% dell'intero beneficio. Ecco come l'Internal Revenue Service (IRS) calcola quanto è tassabile:
Il calcolo inizia con il reddito lordo rettificato (AGI) della previdenza sociale e tutte le altre fonti. Ciò può includere salari, guadagni da lavoro autonomo, interessi, dividendi, distribuzioni minime richieste (RMD) da fondi pensione ammissibili e altri redditi imponibili.
Quindi viene aggiunto l'interesse esentasse. (Non è tassato, ma è incluso nel calcolo.)
Se il tuo reddito totale supera la soglia minima imponibile, almeno la metà dei tuoi benefici della previdenza sociale sarà considerata reddito imponibile. Per calcolare il tuo reddito netto, devi prima prendere la detrazione standard o dettagliare le tue detrazioni. L'importo che devi è determinato da dove il tuo numero rientra nelle tabelle dell'imposta sul reddito federale.
Reddito lordo rettificato + interessi non imponibili + metà delle prestazioni di previdenza sociale = reddito combinato
La chiave per abbassare le tasse sul pagamento della previdenza sociale è ridurre il reddito imponibile al momento del pensionamento, non il reddito complessivo.
Aliquote dell'imposta sul reddito delle persone fisiche
Se presenti una dichiarazione dei redditi federale come individuo e il tuo reddito lordo totale da tutte le fonti è il seguente, i tuoi benefici saranno tassati:
Tra $ 25,000 e $ 34,000: potresti dover pagare l'imposta sul reddito fino al 50% dei tuoi benefici.
Più di $ 34,000: potresti essere tassato fino all'85% dei tuoi vantaggi.
Se ricevi i pagamenti della previdenza sociale, l'IRS pubblica un foglio di lavoro che può essere utilizzato per calcolare le imposte sul reddito totali dovute. Se il tuo reddito lordo raggiunge $ 25,000 per un individuo o $ 32,000 per una coppia, scoprirai che il tuo reddito imponibile è aumentato fino al 50% dell'importo che hai ricevuto dalla previdenza sociale. Inoltre, se il tuo reddito combinato raggiunge $ 34,000 per una persona o $ 44,000 per una coppia, la percentuale tassata salta all'85% del tuo sussidio di previdenza sociale.
Supponiamo che tu sia un contribuente individuale che ha ricevuto l'importo tipico della previdenza sociale: circa $ 18,000. Inoltre, avevi $ 20,000 di entrate "altre". Quando aggiungi i due, ottieni un reddito lordo di quasi $ 38,000. Tuttavia, il tuo reddito combinato è a malapena $ 29,000. (altro reddito più la metà delle prestazioni della previdenza sociale). Questo è nell'area $ 25,000- $ 34,000 per una tassa del 50% sui tuoi vantaggi. Quindi, il tuo importo imponibile è la metà della differenza tra quel reddito e la soglia di $ 25: ($ 28,000 – 25,000 = $ 3,000; $ 3,000/2 = $ 1,500). Per i contribuenti con diversi tipi di reddito, il calcolo potrebbe diventare più difficile.
Tasse sulle coppie sposate
Se tu e il tuo coniuge avete il reddito totale seguente e presentate una dichiarazione congiunta, i vostri benefici saranno tassabili:
Tra $ 32,000 e $ 44,000: potresti dover pagare l'imposta sul reddito fino al 50% dei tuoi benefici.
Più di $ 44,000: potresti essere tassato fino all'85% dei tuoi vantaggi.
Si supponga di essere una coppia semi-pensionata che presenta congiuntamente un sussidio di previdenza sociale totale di $ 26,000. Hai anche guadagnato $ 30,000 in "altre" entrate. Quando aggiungi i due, ottieni un reddito lordo di $ 56,000. Il tuo reddito totale della previdenza sociale è di $ 43,000. (altro reddito più la metà delle prestazioni della previdenza sociale). Questo reddito combinato è compreso tra $ 32,000 e $ 44,000, il che significa che metà della differenza tra il reddito e la soglia è calcolata al 50% per determinare l'importo imponibile: ($ 43,000-32,000 = $ 11,000; $ 11,000/2 = $ 5,500).
Categorie di reddito imponibile
Gli individui e le imprese sono tassati sull'intero reddito al netto delle detrazioni consentite. Ci sono quattro grandi categorie di reddito che sono tassate:
# 1. Guadagno da lavoro
Il reddito da lavoro dipendente è generalmente definito come la retribuzione di una persona o un compenso pagato dal proprio datore di lavoro. Può anche includere vacanze, regali o vantaggi aggiuntivi forniti dal tuo datore di lavoro come parte del tuo lavoro. Ci sono spese minime che possono essere detratte dal reddito da lavoro in generale, ma ci sono diverse eccezioni per i venditori.
#2. Profitti da affari
La legge distingue tra occupazione e reddito d'impresa. Un individuo, una società di persone o una società può guadagnare reddito d'impresa, che include qualsiasi denaro guadagnato da una professione, commercio o qualsiasi altra attività in cui prevedi di realizzare un profitto. Alcuni ricavi da locazione sono anche considerati reddito aziendale. Ad esempio, se il proprietario fornisce servizi insoliti come il bucato o la pulizia della casa o se il proprietario gestisce un ufficio con lavoratori che sovrintendono alle proprietà in affitto. Questa forma di reddito in genere consente di detrarre le spese aziendali.
#3. Guadagno immobiliare
La legge impone inoltre ai contribuenti di pagare l'imposta sul reddito da proprietà, che include gli interessi da investimenti e prestiti, nonché l'affitto da investimenti immobiliari. Le spese spesso possono essere detratte da questa forma di reddito solo se sono direttamente correlate all'ottenimento del reddito. Gli interessi su un prestito utilizzato per l'acquisto dell'immobile sono una regolare detrazione dal reddito dell'immobile. Ci sono anche leggi sul reddito di proprietà che ti proibiscono di trasferire il reddito di proprietà a un coniuge o figlio esclusivamente per ridurre l'importo delle tasse che devi pagare.
#4. Guadagno in capitale
Le plusvalenze sono tassate in modo diverso secondo la legislazione. In generale, se vendi beni capitali, come azioni, per più di quanto hai acquistato per esso, la differenza è definita plusvalenza. Se vendi qualcosa a un prezzo inferiore a quello che hai acquistato, la differenza è considerata una perdita di capitale. Se realizzi una plusvalenza, solo la metà viene tassata.
Cosa non è il reddito imponibile?
Secondo il CRA, ci sono alcuni pagamenti che non devi rivelare come parte del tuo reddito e non sono imponibili. Questi sono alcuni esempi:
- Crediti per GST/HST
- Beneficia del Canada Child Tax Act e dei relativi programmi provinciali e territoriali
- Pagamenti per il mantenimento dei figli
- Profitti della lotteria
- La maggior parte delle donazioni e delle eredità
- La maggior parte dei soldi pagati da una polizza di assicurazione sulla vita dopo la morte di qualcuno
- La maggior parte dei fondi ricevuti da un conto di risparmio esentasse (TFSA)
- La maggior parte del risarcimento ottenuto per lesioni personali
- Importi esenti da tassazione ai sensi della Sezione 87 dell'Indian Act
- Importi pagati dal Canada o da una nazione alleata per l'invalidità o la morte di un veterano a causa del servizio prestato.
- La maggior parte della paga per lo sciopero guadagnata da un sindacato
Cosa non è reddito imponibile?
Indipendentemente dal fatto che tu dichiari o meno un reddito non imponibile nella tua dichiarazione dei redditi, non sarai tassato su di esso. L'Internal Revenue Service non riscuote tasse su quanto segue: Donazioni, lasciti ed eredità. Rimborso sugli acquisti effettuati in un negozio, da un produttore o da un rivenditore.
Il reddito imponibile è uguale al reddito lordo?
Tutto il tuo denaro che non si qualifica per determinate agevolazioni fiscali ai sensi del codice IRS è considerato "reddito lordo" (IRC). Il termine "reddito imponibile" si riferisce al subtotale del tuo reddito lordo soggetto a tassazione. Il tuo reddito imponibile è l'importo del reddito rimanente dopo che le detrazioni sono state prelevate dal tuo reddito lordo.
Come faccio a sapere se sono un soggetto passivo?
Con il termine “soggetto passivo” si intende, in pratica, una società, un'impresa individuale o un imprenditore autonomo. A seguito del loro nuovo status, ora devono addebitare, riscuotere e versare l'IVA alle autorità fiscali competenti, nonché tenere traccia di queste attività in una dichiarazione IVA.
Il tuo reddito netto è il tuo reddito imponibile?
Il tuo "reddito netto" è la quantità di denaro rimasta dopo che tutte le spese e le tasse necessarie sono state detratte dal tuo stipendio. Il termine "reddito netto" si riferisce alla quantità di denaro rimasta dopo aver pagato tutte le tasse necessarie e altre detrazioni.
Perché il mio reddito imponibile è diverso dal mio stipendio?
Quando guardi la tua busta paga, noterai che l'importo lordo imponibile federale è inferiore all'importo indicato. Questo perché una parte dei fondi che hai trattenuto dal tuo stipendio è esente da tassazione. I dollari al lordo delle tasse vengono utilizzati per finanziare i conti pensionistici, come i contributi 401 (k).
Perché i single pagano più tasse?
In altre parole, il carico fiscale aumenta. Le tasse sul reddito dei single sono più alte di quelle sui redditi delle coppie sposate che presentano la dichiarazione congiunta. Poiché le persone sposate possono riscuotere sia i sussidi di previdenza sociale attuali che quelli del coniuge deceduto, la loro vincita è ridotta.
In conclusione,
Hai visto che non tutto il tuo reddito è tassabile. Il tuo reddito imponibile include i tuoi guadagni da lavoro e da proprietà, nonché le entrate della tua attività. Con la guida fornita in questo articolo, sarai in grado di calcolare in modo efficiente il tuo reddito imponibile.
Domande frequenti sul reddito imponibile
Che cos'è un esempio di reddito imponibile?
Gli stipendi, gli stipendi e tutti i bonus che guadagni dal tuo lavoro sono tutti esempi di reddito imponibile.
Qual è il reddito personale di un individuo?
Il reddito personale è l'importo totale di denaro ricevuto dai cittadini di un paese.
Quali sono 3 tipi di imposta sul reddito?
Tre tipi di imposta sul reddito includono l'imposta sul patrimonio, l'imposta sulle plusvalenze e l'imposta sulle società.
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Riferimenti
