Il governo federale offre una varietà di detrazioni fiscali per i proprietari di case. Questo può aiutarli a tagliare le tasse e rimettersi i soldi in tasca. I proprietari di abitazione possono usufruire di detrazioni di cui gli affittuari non possono usufruire, come le detrazioni fiscali per l'ufficio in casa e la proprietà. Sebbene le detrazioni fiscali dei proprietari di abitazione possano ammontare a migliaia di dollari, rivendicarle vale solo se le detrazioni totali dettagliate superano la detrazione di base dell'IRS. Questo articolo si concentra sulle varie detrazioni fiscali per i proprietari di abitazione nel 2023, nonché sulle detrazioni fiscali sui mutui e sulla residenza primaria. Divertiti a leggere!
Detrazioni fiscali per i proprietari di case 2023
In generale, le detrazioni fiscali possono farti risparmiare centinaia o migliaia di dollari ogni anno come proprietario di una casa. Alcune detrazioni, come gli interessi ipotecari e le tasse sulla proprietà, possono farti risparmiare denaro e metterti in tasca anno dopo anno. Tuttavia, di solito vale la pena dettagliare le tue detrazioni solo se superano la detrazione standard IRS. Successivamente, la detrazione standard per l'anno fiscale 2021 è di $ 12,550 per i single e $ 25,100 per le coppie sposate che presentano congiuntamente.
Che cos'è una spesa deducibile dalle tasse?
Quando si dichiarano le tasse, una spesa deducibile dalle tasse è quella che puoi detrarre dal tuo reddito lordo rettificato. In genere, pagherai meno tasse se il tuo reddito imponibile è minimo. Una detrazione standard è un importo in contanti che, a seconda dello stato di deposito, dell'età e di altri fattori. Ciò riduce l'importo del reddito che viene tassato. Le detrazioni individuali, come le spese specifiche del proprietario della casa e i contributi di beneficenza, fanno parte di detrazioni dettagliate. Tuttavia, puoi sceglierne solo uno tra la detrazione standard e le detrazioni dettagliate al momento della presentazione delle tasse.
Di seguito sono riportate le varie detrazioni disponibili per i proprietari di abitazione per risparmiare più soldi di anno in anno.
# 1. Interessi ipotecari
In genere, quando acquisti una casa come deposito da single o da sposato insieme, puoi detrarre interessi fino a $ 750,000 del tuo debito principale. Tuttavia, se sei sposato e fai domanda separatamente, potrai detrarre fino a $ 375,000 di interessi pagati. In alternativa, se hai acquistato la tua proprietà prima del 14 ottobre 1987, puoi detrarre tutti gli interessi ipotecari.
Allo stesso modo, puoi detrarre gli interessi pagati fino a $ 1 milione per tutta la durata del tuo mutuo. Questo tuttavia è se hai acquistato la tua proprietà tra il 14 ottobre 1987 e il 15 dicembre 2017.
#2. Interessi sul prestito di capitale proprio
Un mutuo per la casa è un tipo di secondo mutuo in cui prendi in prestito il valore della tua proprietà. Hai $ 50,000 di capitale se la tua casa vale $ 350,000 ma devi ancora $ 300,000.
Gli interessi che paghi sul tuo mutuo per la casa possono essere deducibili dalle tasse. Nel frattempo, non ci sono vincoli o limitazioni su come utilizzare i soldi di un mutuo per la casa. Tuttavia, puoi detrarre gli interessi solo se li usi per fare una ristrutturazione importante della casa. Tuttavia, questo è iniziato solo dopo il Tax Cuts and Jobs Act del 2017. Prima di allora, puoi detrarre gli interessi su questi prestiti indipendentemente da come hai utilizzato il denaro. Questa detrazione è disponibile solo se si utilizza il denaro preso in prestito per fare un miglioramento domestico.
#3. Punti Sconto
Dopo aver ottenuto un mutuo, potresti avere la possibilità di acquistare punti sconto per ridurre al minimo il tasso di interesse. Un punto di sconto è l'uno per cento dell'importo del mutuo se hai questa scelta. Vale a dire che un punto di sconto costa l'1% del tuo nuovo mutuo e abbassa il tasso di interesse dello 0.25%. In genere, i soldi che si spendono in punti sconto per tutta la durata del prestito sono generalmente deducibili dalle tasse. Potresti essere in grado di detrarre interamente i tuoi punti sconto se soddisfi una serie di standard dell'Internal Revenue Service.
#4. Tasse di proprietà
Se possiedi una casa, non puoi sfuggire al costo delle tasse di proprietà. Puoi detrarre fino a $ 10,000 di tasse sulla proprietà ogni anno. Tuttavia, anche quei $ 10,000 include tutte le tasse statali e locali vuoi detrarre. Tuttavia, puoi detrarre solo $ 6,000 dalle tasse sulla proprietà se il pagamento della tassa sulla proprietà è di $ 8,000 e deduci $ 4,000 in tasse statali.
#5. Spese del Ministero degli Interni
Se gestisci un'attività nelle tue vicinanze, potresti essere in grado di detrarre i costi per mantenere o mantenere un ufficio a casa. In generale, hai due opzioni per calcolare la tua detrazione. Il primo è calcolare tutte le spese di alloggio, compreso tutto, dall'elettricità alle bollette di Internet. E poi deduci l'importo della tua casa che occupa il tuo ufficio. Altrimenti, in un altro caso, se possiedi un 2,000-casa di piedi quadrati e il tuo ufficio occupa 200 piedi quadrati, puoi detrarre il 10% delle tue spese qualificate.
D'altra parte, la tecnica semplificata, che consente di detrarre $ 5 per metro quadrato di spazio ufficio fino a 300 piedi quadrati, è un'altra alternativa. Tuttavia, l'IRS richiede che tu debba utilizzare il tuo ufficio a casa per affari regolari ed esclusivi. Questo per poter beneficiare di una detrazione.
#6. Assicurazione sui mutui
Per l'anno d'imposta 2021 le spese per l'assicurazione del mutuo saranno deducibili. Tuttavia, non è ancora chiaro se i pagamenti dell'assicurazione sui mutui dopo il 2022 saranno deducibili dalle tasse. Tuttavia, secondo l'IRS, l'importo dell'assicurazione ipotecaria pagata è considerato interessi ipotecari. I candidati devono avere un reddito lordo rettificato inferiore a $ 109,000. In alternativa, devi avere $ 54,500 se sei coniugale e fai domanda separatamente.
Sui mutui convenzionali, puoi detrarre l'assicurazione sui mutui privati; sui mutui FHA, puoi detrarre l'assicurazione del mutuo. Allo stesso modo, sui mutui VA, puoi detrarre la spesa di finanziamento. Durante i mutui del Dipartimento dell'Agricoltura degli Stati Uniti, puoi detrarre la commissione di garanzia.
#7. Migliorie per la casa
Le modifiche o gli upgrade permanenti del valore della tua casa sono solo parzialmente deducibili. Allo stesso modo, la quota dell'aumento del valore dell'immobile sarà detratta dal costo deducibile. Tuttavia, molte modifiche all'accessibilità, come la costruzione di scale d'ingresso, l'ampliamento delle porte o l'installazione di ringhiere e barre di supporto, non migliorano la valutazione della casa. E come tale, può essere interamente dedotto.
Detrazione dell'imposta ipotecaria
Quando si presenta la dichiarazione dei redditi, la detrazione fiscale degli interessi ipotecari consente di detrarre l'importo degli interessi che si paga sul mutuo dal reddito imponibile. La detrazione può aiutarti a risparmiare sulle tasse. Sebbene l'importo del prestito sia limitato, la detrazione include gli interessi su qualsiasi prestito utilizzato per costruire, acquistare o migliorare la tua residenza principale.
La detrazione degli interessi ipotecari è una detrazione dettagliata che consente ai proprietari di abitazione di detrarre gli interessi pagati su qualsiasi prestito utilizzato per costruire, acquisire o riparare la loro proprietà. Allo stesso modo, puoi richiederlo anche se possiedi una proprietà in affitto o una seconda casa, ma ci sono alcune restrizioni.
Come funziona la detrazione dell'imposta ipotecaria
Nel 1913 la detrazione dell'imposta ipotecaria fu unita all'imposta sul reddito. Ora è diventata probabilmente la detrazione fiscale più popolare tra milioni di proprietari di case negli Stati Uniti. Sono comunque deducibili anche gli Interessi pagati sui mutui degli immobili in affitto. Ma deve essere registrato nell'allegato E.
La detrazione è stata modificata dal Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), approvato nel 2017. In generale, ha abbassato il capitale ipotecario massimo ammissibile alla deducibilità degli interessi da $ 1 milione a $ 750,000. Si stima che circa 135.2 milioni di contribuenti nel primo anno abbiano scelto la detrazione standard. Nel frattempo, ciò è avvenuto solo dopo l'emanazione del TCJA. Tuttavia, ci sono più di 80 milioni di mutui in essere negli Stati Uniti. Ciò implica che la grande maggioranza dei proprietari di abitazione non beneficia della detrazione degli interessi ipotecari.
I proprietari di abitazione possono dettagliare le spese per interessi ipotecari o prendere la detrazione standard, ma non entrambi per ottenere detrazioni fiscali sui mutui. Le righe da 8 a 8c dell'allegato A vengono utilizzate per calcolare gli interessi passivi sui mutui. Questi tuttavia vengono successivamente trasferiti alla riga 12 del modulo 2021 del 1040.
Abilitazione alla detrazione dell'imposta ipotecaria
Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) ha ridotto l'importo degli interessi che i proprietari di case potevano detrarre dalle tasse. Tuttavia, alcuni proprietari di abitazione potrebbero essere in grado di detrarre tutti gli interessi ipotecari. In genere, la data dell'ipoteca e l'utilizzo del ricavato determina l'importo della detrazione.
I contribuenti che sono single o sposati che presentano congiuntamente possono detrarre gli interessi solo sui primi $ 750,000 del loro reddito. Inoltre, i contribuenti sposati che dichiarano separatamente possono detrarre $ 375,000 dal loro mutuo. Questo non è lo stesso di prima, quando i contribuenti dedurranno gli interessi ipotecari sul primo milione di dollari. E $ 1 per le coppie sposate che presentano i loro mutui separatamente.
Puoi detrarre tutti gli interessi ipotecari se l'ipoteca del proprietario della casa soddisfa i requisiti di seguito durante tutto l'anno. Sono invece ammissibili alla detrazione i mutui contratti entro una certa data stabilita dall'Internal Revenue Service (IRS).
- Non ci sono limiti ai mutui concessi prima del 13 ottobre 1987.
- Ciò significa che i contribuenti possono detrarre qualsiasi importo di interessi ipotecari dal loro reddito imponibile.
- Interessi ipotecari sul primo milione di dollari (1 dollari per la dichiarazione di contribuenti separati) di un mutuo ottenuto tra il 500,000 ottobre 13 e il 1987 dicembre 16. E allo stesso tempo, le residenze vendute prima del 2017 aprile 1 possono essere detratte.
- Il contratto di vendita di quest'ultimo deve essere stato firmato entro il 15 dicembre 2017, con scadenza entro il 1 aprile 2018.
Detrazione dell'imposta di residenza primaria
In generale, il tipo di casa che stai finanziando avrà un grande impatto sul tasso del mutuo. I tassi ipotecari sono spesso più bassi per le residenze primarie. Tuttavia, potresti essere in grado di detrarre gli interessi che paghi sui tuoi mutui per la residenza primaria e secondaria. Questo è fino a un certo massimo.
Possono beneficiare della detrazione dell'imposta ipotecaria gli interessi pagati sui mutui per non più di due abitazioni ad abitazione principale.
Potrebbe essere per un'abitazione permanente, una seconda casa, una casa per le vacanze, una barca o anche un veicolo ricreativo. Le persone spesso presumono che la rata più alta del mutuo per la tua residenza principale comporterà la maggiore detrazione fiscale. Tuttavia, questo non è sempre il caso.
Di norma, i contribuenti possono detrarre fino a $ 750,000 di interessi ipotecari su una casa in base a una nuova normativa. Questa nuova normativa è entrata in vigore nell'anno fiscale 2018. Tuttavia, è necessario specificare le detrazioni nell'allegato A del modulo 1040 per poter beneficiare della detrazione fiscale della residenza principale.
Il fatto di ottenere una detrazione fiscale per gli interessi ipotecari che paghi non è l'unico vantaggio di avere una residenza primaria. Inoltre, ci sono altri vantaggi quando vendi la tua proprietà. Potresti beneficiare della detrazione dall'imposta sulle plusvalenze nella tua residenza principale.
Deduzione dell'imposta sulle plusvalenze della residenza primaria
Quando vendi un bene che si è apprezzato di valore, devi pagare l'imposta sulle plusvalenze. Tuttavia, se decidi di vendere la tua residenza principale e il suo valore si è apprezzato, potresti ottenere una detrazione dall'imposta sulle plusvalenze dai proventi della vendita. L'IRS ora consente ai contribuenti di detrarre fino a $ 500,000 di plusvalenze per i coniugi che depositano congiuntamente e $ 250,000 se sono single.
Ad esempio, supponiamo che tu spenda $ 200,000 per una casa che sembra essere la nostra casa solitaria e residenza principale. Anni dopo, decidi di venderlo a un prezzo più alto dopo il trasferimento. Alla fine della giornata, il tuo profitto è di $ 50,000 al netto dei costi di vendita. Di norma, non dovrai pagare le tasse sulle plusvalenze su tale profitto. Tuttavia, è solo se soddisfi i criteri per le esclusioni. In genere, a seconda del reddito, l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze è 0%, 15% o 20%.
Tuttavia, per poter richiedere una detrazione fiscale sulla tua residenza principale, devi soddisfare i seguenti requisiti:
- Nei cinque anni precedenti, devi essere proprietario della tua casa da almeno 24 mesi.
- Doveva essere la tua dimora principale per almeno 24 mesi nei cinque anni precedenti.
- Negli ultimi due anni, non puoi aver chiesto un'altra esclusione dalle plusvalenze.
Conclusione
In generale, le detrazioni fiscali possono farti risparmiare centinaia o migliaia di dollari ogni anno come proprietario di una casa. Alcune detrazioni, come gli interessi ipotecari e le tasse sulla proprietà, possono farti risparmiare denaro e metterti in tasca anno dopo anno. Tuttavia, di solito vale la pena dettagliare le tue detrazioni solo se superano la detrazione standard IRS.
Detrazioni fiscali per le domande frequenti sui proprietari di abitazione
Un nuovo tetto è deducibile dalle tasse nel 2023?
Sfortunatamente, non puoi detrarre il costo di un nuovo tetto. L'installazione di un nuovo tetto è considerata un miglioramento della casa e i costi di ristrutturazione della casa non sono deducibili.
Posso cancellare il mio ufficio a casa?
Puoi cancellare fino al 100% di alcune spese per il tuo ufficio a casa, come il costo delle riparazioni dello spazio. Investi in te: pronto.
Quali detrazioni posso richiedere per il 2023?
Detrazioni standard 2023
- $ 12,950 per i singoli filer.
- $ 12,950 per le coppie sposate che presentano separatamente.
- $ 19,400 per i capifamiglia.
- $ 25,900 per le coppie sposate che presentano congiuntamente.
- $ 25,900 per i coniugi sopravvissuti.
Che cosa è deducibile dalle tasse per una residenza primaria?
Agevolazioni fiscali quando vendi la tua casa. La versione breve della regola è che se hai vissuto nella tua residenza principale per due degli ultimi cinque anni, puoi escludere dalla tassazione fino a $ 250,000 di profitti. Se sei sposato, quel numero raddoppia a $ 500,000.
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