Naturalmente, un'impresa o una società potrebbe determinare la propria situazione finanziaria in vari modi. Queste misurazioni di solito possono aiutarti a determinare se è necessario o meno apportare modifiche per migliorare la tua azienda. Uno di questi è il patrimonio netto. Se utilizzato correttamente, può essere utilizzato per calcolare il patrimonio netto di un'azienda. In generale, il patrimonio netto si riferisce alla quantità o al valore delle attività di una società dopo aver sottratto le passività, che possono essere trovate sia nello stato patrimoniale che nel prospetto del patrimonio netto. Un numero positivo suggerisce che la tua azienda sarà in grado di saldare i propri debiti e sarà in buona forma finanziaria, mentre un numero negativo indica che i beni della tua azienda superano i suoi obblighi. Questo articolo fornisce maggiori informazioni sul patrimonio netto per quanto riguarda la definizione, le dichiarazioni, la formula e le modalità di calcolo.
Che cos'è il patrimonio netto?
Il patrimonio netto è l'importo residuo delle attività accessibili agli azionisti dopo che tutte le attività sono state liquidate e tutti i debiti sono stati pagati. Conosciuto anche come patrimonio netto o patrimonio netto, il suo importo è la disparità tra il numero delle attività e dei debiti della società. In genere, è un modo per scoprire la salute finanziaria di un'azienda.
In altre parole, il denaro è davvero l'unica cosa rimasta appartenente ai proprietari dell'impresa dopo aver sottratto le passività di un'azienda dalle sue attività. Ciò tuttavia copre i proprietari parziali, come azionisti o azionisti. Fondamentalmente, è il patrimonio netto di un'impresa ed è calcolato come la somma del capitale sociale e del patrimonio netto meno le azioni proprie o come il valore del patrimonio totale meno il debito totale. Azioni ordinarie, capitale versato, ricavi e azioni proprie sono tutti esempi di patrimonio netto.
Il patrimonio netto, in teoria, misura la stabilità economica di una società e offre informazioni sulla sua struttura del capitale. Tuttavia, se questo valore è negativo, potrebbe suggerire che l'azienda stia per dichiarare bancarotta, soprattutto se ha un notevole onere di debito. In genere appare nel bilancio e nei rendiconti finanziari di un'azienda, insieme a informazioni su attività e debiti.
Capire come funziona il patrimonio netto
In generale, il patrimonio netto, spesso noto come valore contabile della società, deriva da due fonti primarie. La prima fonte sono i fondi raccolti attraverso offerte di azioni e poi investiti nella società. La seconda fonte sono gli utili non distribuiti (RE) dell'impresa, che genera in un periodo di tempo come risultato di tutte le sue attività o attività. Gli utili non distribuiti sono solitamente la componente più importante, in particolare quando si ha a che fare con organizzazioni che operano da molto tempo.
Tuttavia, è possibile avere un patrimonio netto negativo o positivo. Se il risultato è buono, le attività della società sono sufficienti per soddisfare le sue passività. Se invece il valore è negativo, le passività della società sono maggiori delle sue attività. Se questo continua, dicono che c'è un'insolvenza di bilancio.
Di conseguenza, molti investitori considerano le attività con un patrimonio netto negativo come investimenti rischiosi o pericolosi. Nel frattempo, è importante sapere che il patrimonio netto non è di per sé un predittore affidabile della salute finanziaria di un'azienda. Tuttavia, se combinato con altre tecniche e indicatori chiave di prestazione, l'azionista può misurare adeguatamente la stabilità o la sostenibilità di un'organizzazione.
Le tre principali fonti di patrimonio netto sono:
# 1. Capitale sociale
Questo ha a che fare con il denaro o altri beni che gli investitori hanno contribuito o pagare in cambio di azioni ordinarie o azioni privilegiate quando l'organizzazione stava cercando di raccogliere fondi.
#2. Pagato in Surplus
Questi sono soldi che gli investitori donano in cambio di azioni. Questo, tuttavia, esclude le azioni ottenute attraverso guadagni o donazioni (capitale versato).
# 3. Utili trattenuti
Questi sono i profitti che un'azienda ha risparmiato per reinvestire nell'azienda. Questo è il denaro che non ha distribuito ai suoi azionisti come dividendi o utilizzato per riacquistare azioni.
Il bilancio di una società di solito ha due colonne: una colonna di sinistra che dettaglia le attività e una colonna di destra che dettaglia le passività e il patrimonio netto. Le attività saranno in cima alla lista in alcuni bilanci, seguite dalle passività e, infine, dal patrimonio netto.
Le aziende possono adeguare il patrimonio netto di un bilancio per una pletora di variabili. Il bilancio, ad esempio, presenta una parte intitolata "Altre entrate complessive". Ciò si riferisce fondamentalmente a ricavi, spese, profitti e passività che sono tutti esclusi dall'utile netto. Quest'area copre cose o elementi come sussidi di conversione in valuta estera e profitti non ricorrenti su titoli.
In genere, quando un'azienda crea o mantiene utili, il patrimonio netto dei suoi azionisti aumenta. Questo, tuttavia, aiuta a tenere sotto controllo il debito e ad assorbire potenziali perdite. Di conseguenza, un maggiore capitale proprio significa un buffer più ampio per la maggior parte delle aziende. E questo offre all'azienda una maggiore flessibilità di recupero se subisce perdite o deve indebitarsi. Tuttavia, le perdite o i debiti aziendali possono sorgere a causa di una varietà di fattori, tra cui una cattiva assicurazione o una recessione economica.
D'altra parte, un patrimonio netto inferiore può indicare che un'azienda ha bisogno di tagliare i propri debiti. Questo non è sempre il caso, però. In altre parole, una riduzione del patrimonio netto potrebbe non essere un problema per alcune imprese, in particolare quelle giovani o prudenti e con spese modeste. Per queste attività, il patrimonio netto ha generalmente poco significato. Questo perché ogni dollaro di flusso di cassa senza eccedenze non costa molti soldi.
In questi casi, l'azienda può facilmente scalare e generare denaro per i suoi azionisti.
Formula del patrimonio netto
In generale, possiamo calcolare il patrimonio netto sottraendo l'intera passività dell'azienda dal suo totale attivo. In altre parole, la formula del patrimonio netto calcola il patrimonio netto di una società. O l'importo che gli azionisti possono richiedere se i beni dell'azienda vengono venduti e le sue obbligazioni vengono saldate.
Possiamo utilizzare la seguente formula per calcolare il patrimonio netto:
- Patrimonio netto = Totale attività – Totale passività
Fondamentalmente, se controlli il bilancio della società, che è disponibile nel suo rapporto annuale, o il suo rapporto trimestrale 10-K depositato presso la Securities and Exchange Commission, potresti trovare i dati finanziari necessari per la formula del patrimonio netto. Tuttavia, per il periodo più recente, un bilancio può includere le attività totali e le passività totali della società.
Normalmente, il patrimonio totale di una società è la somma dei suoi beni presenti ed esistenti. I crediti di cassa e l'inventario sono esempi di attività correnti disponibili per lo scambio da incassare in meno di un anno. D'altra parte, le attività a lungo termine, inclusi immobili, attrezzature e risorse immateriali, sono spesso difficili da convertire in contanti entro l'anno.
Tuttavia, se un'impresa decide di liquidare, attività negoziabili minori possono comportare minori entrate generate rispetto al valore o alla valutazione del bilancio più recente. Allo stesso modo, in caso di liquidazione di una società, il conto capitale non garantisce in alcun modo un valore residuo per gli investitori.
Le passività totali di un'impresa sono la somma delle sue passività correnti ea lungo termine. Mentre le passività correnti di solito includono debiti a breve termine, come debiti e tasse da pagare. Titoli di debito, pagamenti di pensioni e locazioni sono esempi di passività a lungo termine che un'organizzazione di solito rimborsa su intervalli più lunghi, superiori a un anno.
Prospetto del patrimonio netto
Il prospetto del patrimonio netto è talvolta noto come prospetto del patrimonio netto ed è un documento economico pubblicato dalle imprese come parte del conto economico.
In generale, questo rapporto mostra come il valore della società per gli azionisti è progredito dall'inizio alla fine dei periodi contabili. Allo stesso modo, questa dichiarazione funge da indicatore significativo per gli investitori di come le operazioni di una società contribuiscono al valore degli interessi dei suoi azionisti.
Inoltre, mostra come sta funzionando l'impresa, al netto di tutto attività e passività, per gli azionisti, gli investitori o il proprietario dell'organizzazione. Fondamentalmente, se la dichiarazione del patrimonio netto degli azionisti dimostra un aumento di valore, significa che le azioni dell'azienda stanno dando i loro frutti per gli investitori. Tuttavia, se mostra un calo, significa che l'azienda dovrebbe riconsiderare le sue operazioni.
Indipendentemente da ciò, la disparità tra attività totali e passività totali viene valutata mensilmente, trimestralmente o annualmente nel rendiconto del patrimonio netto. Ed è nel bilancio, che sembra essere uno dei tre documenti finanziari di cui quasi tutte le piccole imprese dovrebbero essere a conoscenza. Il conto economico, oltre al rendiconto finanziario, sono presenti gli altri due bilanci.
Nel frattempo, il valore del patrimonio netto può aumentare, ma solo se il proprietario dell'impresa o gli investitori apportano più capitale, se i profitti dell'azienda aumentano quando vende o scambia più articoli o espande i margini tagliando le spese.
Se un piccolo imprenditore si occupa esclusivamente del flusso di cassa, può trascurare la dichiarazione del patrimonio netto. Tuttavia, se vuoi un quadro chiaro di come stanno andando le tue operazioni, il reddito non dovrebbe essere la tua preoccupazione principale. Il prospetto del patrimonio netto, d'altra parte, può essere uno strumento utile per determinare in che modo le operazioni influiscono sul valore di un'azienda.
Come si crea una dichiarazione di patrimonio netto?
Fondamentalmente, ci sono quattro fasi per creare una dichiarazione di patrimonio netto.
# 1. Iniziare l'equità
Proprio all'inizio del ciclo contabile, prenditi il tuo tempo per fare un elenco del patrimonio netto della società.
#2. Nuove acquisizioni di capitale
Successivamente nella procedura, ora puoi prendere nota di tutte le aggiunte di equità avvenute nel periodo di tempo. Questo, tuttavia, può includere qualsiasi ulteriori investimenti di capitale realizzati da investitori o proprietari nell'ultimo anno. Allo stesso modo, includerà qualsiasi reddito netto generato se l'organizzazione fosse produttiva o redditizia.
#3. Sottrazioni di azioni
Fai un elenco di tutti i dividendi che paghi agli investitori e di eventuali perdite nette. Questi normalmente saranno una detrazione dal patrimonio netto degli investitori.
#4. Saldo finale
E infine, scrivi il saldo del patrimonio netto finale per il periodo di tempo. Tuttavia, dovresti sempre includere un titolo che mostri il nome dell'azienda, il titolo della dichiarazione e il periodo di tempo discusso nel rapporto durante la preparazione un rendiconto finanziario. Inoltre, questo è importante per evitare futuri malintesi.
Come calcolare il patrimonio netto
In generale, puoi calcolare il patrimonio netto di un'impresa semplicemente sottraendo le sue passività totali dalle sue attività totali. Questi, tuttavia, sono entrambi su un elenco nel bilancio.
Con la formula seguente, dovresti essere in grado di calcolare il patrimonio netto di una società
- Patrimonio Netto= Totale Attivo – Totale Passivo
Le attività totali sono di due categorie: attività correnti e non correnti. Dovresti essere in grado di convertire le attività correnti, come i crediti e le scorte, in contanti entro un anno. Tuttavia, ci sono beni a lungo termine compresi gli immobili, impianti industriali, macchinari e beni immateriali come invenzioni, che non puoi facilmente convertire in denaro o mettere in uso nell'intervallo di un anno.
Le passività correnti e le obbligazioni a lungo termine costituiscono invece il totale delle passività. Conti da pagare e tasse da pagare. Questi sono esempi di passività correnti che un'azienda dovrà pagare entro un anno, mentre le passività a lungo termine sono obbligazioni che l'azienda deve rimborsare nel tempo.
Conclusione
Azionisti o azionisti L'equità è un conto di bilancio che include il capitale azionario più gli utili non distribuiti. Indica anche il valore delle attività dopo aver sottratto le obbligazioni.
Quando si esaminano i bilanci, il patrimonio netto è un'informazione estremamente utile. In caso di liquidazione, gli azionisti ricevono i pagamenti per ultimi, dopo i detentori di debiti. Ciò significa che gli obbligazionisti ricevono il pagamento per primi, seguiti dagli investitori azionari.
Di conseguenza, i detentori di debiti sono meno interessati al valore del capitale proprio che all'importo totale del capitale proprio nel determinare la solvibilità complessiva. Gli azionisti, d'altra parte, sono preoccupati sia per le passività che per i conti di patrimonio netto poiché il capitale può essere pagato solo dopo che i creditori sono stati pagati.
FAQ
Come interpretare al meglio il patrimonio netto?
Il concetto di patrimonio netto è fondamentale per determinare la quantità di denaro che un'azienda detiene. Se combinato con un notevole carico di debito, un saldo negativo del patrimonio netto degli azionisti è un forte indicatore dell'approssimarsi dell'insolvenza. Tuttavia, questa circostanza può verificarsi in una nuova attività che sta perdendo denaro mentre sviluppa cose da vendere.
Valore contabile vs patrimonio netto: qual è la differenza?
Il patrimonio netto è anche noto come valore contabile di un'impresa poiché riflette il valore residuo di una società dopo aver estinto tutti i debiti con le attività esistenti. Il principio del valore contabile, tuttavia, in realtà non si adatta bene perché il valore di mercato e il valore contabile delle attività, nonché delle passività, potrebbero non corrispondere sempre.
Qual è l'equazione del patrimonio netto?
L'equazione del patrimonio netto è nota come equazione dell'investitore ed è una formula che richiede di calcolare il capitale sociale e quindi determinare gli utili non distribuiti dell'azienda.
Perché dovresti utilizzare una dichiarazione di patrimonio netto?
I proprietari di piccole imprese, sia nel bene che nel male, hanno bisogno di sapere come sta la loro azienda in un determinato periodo di tempo. Ciò è difficile da ottenere senza una dichiarazione di patrimonio netto.
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