Sarà una cosa terribile non sapere quando il denaro entra ed esce nella tua attività. In primo luogo, discuteremo il rendiconto dei flussi di cassa, quindi il metodo indiretto, l'esempio e il rendiconto dei flussi di cassa.
Rendiconto finanziario
Il rendiconto finanziario è il rendiconto finanziario periodico che mostra l'importo che hai a portata di mano in un dato momento. Inoltre, il rendiconto finanziario rettifica le informazioni sul tuo conto economico. In modo che tu possa visualizzare il tuo flusso di cassa netto che è la somma esatta dei fondi che hai a disposizione per quel particolare periodo.
Per spiegare ulteriormente quanto sopra, l'ammortamento, ad esempio, è documentato come spesa mensile. Ma hai già pagato i soldi per la proprietà che stai ammortizzando; lo documenti su base mensile per vedere quanto ti costa avere la proprietà ogni mese durante la sua vita utile. Tuttavia, i contanti non lasciano letteralmente il tuo conto bancario ogni mese.
Il rendiconto finanziario inverte quella spesa mensile, consentendoti di vedere quanti contanti hai a disposizione in realtà piuttosto che quanto hai speso in teoria.
Necessità del rendiconto dei flussi di cassa
I rendiconti finanziari sono un aspetto integrante dell'analisi finanziaria purché si utilizzi la contabilità per competenza per i seguenti motivi:
Dimostrano la tua liquidità
Ciò dimostra che sai esattamente quanto flusso di cassa hai a disposizione nel caso ne avessi bisogno. Quindi ti rendi conto di cosa puoi e non puoi permetterti.
Mostra le modifiche in Risorse
Visualizzano le variazioni di risorse, passività ed equità come prelievi di contanti, afflussi di cassa e liquidità trattenuta. Queste tre categorie costituiscono la base della contabilità della vostra azienda. Inoltre, costituiscono l'equazione contabile, che ti consente di valutare la tua produttività.
Ti consentono di prevedere i flussi di cassa futuri
I rendiconti finanziari possono essere utilizzati per generare proiezioni dei flussi di cassa, consentendoti di prevedere quanta liquidità avrà la tua azienda in futuro. Questo è fondamentale quando si sviluppano piani aziendali a lungo termine.
Inoltre, se intendi richiedere un prestito o una linea di credito, dovrai fornire rendiconti finanziari aggiornati.
Rendiconto Finanziario Metodo Indiretto
Il metodo indiretto consiste nell'osservare le transazioni sul tuo conto economico e quindi invertirne alcune per determinare il tuo capitale circolante. Con il metodo indiretto, stai ritracciando in modo selettivo il tuo reddito o rendiconto finanziario per rimuovere le transazioni che non dimostrano movimenti di cassa.
Molte piccole imprese preferiscono il metodo indiretto del rendiconto finanziario poiché è più semplice del metodo diretto. Inoltre, non devi tornare indietro e bilanciare le tue affermazioni con il metodo diretto mentre usi il metodo indiretto.
Esempio di rendiconto finanziario
Quello che segue è un esempio di rendiconto finanziario, spesso noto come rendiconto finanziario o SCF. (Sia l'azienda che i numeri mostrati sono fittizi.)
L'esempio di rendiconto dei flussi di cassa: somma (300,000) indica che $ 300,000 in contanti sono stati pagati, è stato un deflusso finanziario o ha ridotto il saldo di cassa della società.
La quantità 40,000 indica che sono stati ricevuti contanti per un importo di $ 40,000, hanno rappresentato un afflusso di cassa o hanno migliorato il saldo di cassa dell'azienda.
Il denaro (260,000) viene utilizzato a scopo di investimento. Il contante è la somma del flusso di cassa (300,000) e del deflusso di cassa di 40,000.
La cifra 92,000 è l'aumento di cassa netto per l'anno è il totale di ciascuna sezione: 262,000 + (260,000) + 90,000. Poiché questo importo netto o totale generale è positivo,
È importante notare che la crescita netta (o calo netto) della liquidità nel corso dell'anno aumenta la liquidità all'inizio dell'anno per calcolare la liquidità alla fine dell'anno. Nel nostro caso, 92,000 + 101,000 equivalgono a $ 193,000. Il saldo di fine anno di $ 193,000 dovrebbe corrispondere al saldo di cassa del bilancio della società al 31 dicembre 2020. Quanto sopra è un esempio di rendiconto finanziario.
Il rendiconto contabile dei flussi di cassa
Un rendiconto contabile dei flussi di cassa è a rendiconto finanziario nella contabilità finanziaria che dimostra come le variazioni dei conti patrimoniali e del reddito influenzino le disponibilità liquide e mezzi equivalenti. E divide ulteriormente l'analisi in ulteriori attività operative, di investimento e di finanziamento.
Sezioni di Contabilità Rendiconto Finanziario
Le sezioni del rendiconto finanziario contabile includono quanto segue;
Flussi di cassa da attività operative
Questa sezione fornisce una panoramica degli incassi e dei pagamenti in contanti dalle operazioni. Così come la modifica in contanti a seguito delle attività quotidiane. Inoltre, è la differenza tra la quantità di denaro raccolta dai clienti e la quantità di denaro pagata a fornitori e dipendenti. Infine, contiene anche gli interessi pagati e dividendi ricevuto su titoli detenuti dalla società.
Flussi di cassa da attività di investimento
Questo capitolo analizza la transazione in contanti per l'acquisto e la vendita di immobilizzazioni e investimenti. così come la variazione di cassa dovuta a investimenti e disinvestimenti. come le operazioni che coinvolgono attività finanziarie di lunga durata come i titoli di credito.
Flussi di cassa da attività di finanziamento
In questa sezione sono riepilogate le transazioni in contanti connesse ai finanziamenti e ai prestiti con capitale proprio dell'azienda. così come il cambio di denaro nel corso dell'acquisizione e del rimborso di prestiti, emissione di azioni, riacquisto di azioni e pagamento di dividendi.
Qual è lo scopo di un rendiconto finanziario?
Il rendiconto finanziario combina le informazioni del conto economico e dello stato patrimoniale per fornire informazioni sulle fonti di cassa e sugli utilizzi di un'azienda in un determinato periodo di tempo. Inoltre, il rendiconto finanziario può essere utilizzato per valutare la liquidità e la solvibilità a lungo termine di un'azienda.
In secondo luogo. il flussi di cassa conto economico elimina le attività non monetarie dal conto economico, come le spese di ammortamento delle attrezzature. Ciò fornisce ulteriori informazioni su quali parti dell'azienda generano liquidità. Inoltre, il rendiconto finanziario è utile anche perché il conto economico non può illustrare il flusso di cassa. Dal momento che è fatto in base alla competenza.
Infine, molte persone ritengono che il rendiconto finanziario sia meno essenziale del conto economico o dello stato patrimoniale. Ma poi è l'unico dei tre che può veramente essere utilizzato per analizzare le tendenze finanziarie di un'azienda. È anche una dichiarazione molto importante quando si vende un'azienda poiché fornisce all'acquirente le informazioni necessarie. Al fine di supportare la capacità dell'azienda di finanziare il prezzo di listino attraverso la produzione di cassa dalle operazioni.
Qual è lo scopo del rendiconto finanziario?
Il CFS consente agli investitori di capire come funzionano le operazioni di un'azienda, da dove provengono i suoi soldi e come vengono spesi. Inoltre, il CFS è significativo perché aiuta gli investitori a determinare se una società è finanziariamente stabile.
I creditori, d'altra parte, possono utilizzare il CFS per calcolare la quantità di denaro disponibile (denominata liquidità) per l'azienda per finanziare le spese operative e saldare i debiti.
La struttura del rendiconto finanziario
Le componenti principali del rendiconto finanziario sono le seguenti:
Ricavi da attività operative
Profitti da attività di investimento
Liquidità generata da operazioni di finanziamento
Informativa sulle attività non monetarie, che è occasionalmente inclusa se prodotta in conformità con i principi contabili generalmente accettati (GAAP)
Il CFS differisce dal conto economico e dallo stato patrimoniale in esso contenuto. Inoltre, non riflette l'importo della liquidità futura in entrata e in uscita che è stato registrato come ricavi e costi. Di conseguenza, la liquidità non è la stessa cosa dell'utile netto, che include sia le vendite di contanti che quelle a credito conto economico.
Ricavi da Attività Operative
Eventuali fonti e spese di denaro derivanti da attività commerciali sono incluse nelle attività operative del CFS. In altre parole, indica la quantità di denaro guadagnata dai prodotti o servizi di un'azienda.
Tra queste azioni operative potrebbero essere:
- Ricavi dalla vendita di prodotti e servizi
- Pagamenti di interessi
- I pagamenti delle imposte sul reddito
- Pagamenti effettuati a fornitori di beni e servizi utilizzati nel processo di fabbricazione
- Stipendio dei dipendenti e pagamento degli stipendi
- Pagamenti per l'affitto
- Spese per qualsiasi altra forma di operazione
Gli incassi derivanti dalla vendita di prestiti, titoli di debito o strumenti rappresentativi di capitale sono inclusi nel caso di un portafoglio di negoziazione. O una società di investimento perché è un'attività commerciale.
Profitti da attività di investimento
Le operazioni di investimento comprendono tutte le fonti e gli usi della liquidità generata dagli investimenti di un'azienda. Pertanto, questa categoria include l'acquisto o la vendita di un bene, i prestiti pagati ai fornitori o ricevuti dai consumatori e i pagamenti associati a una fusione o acquisizione. In poche parole, i cambiamenti nelle attrezzature, nei beni o negli investimenti sono correlati alla liquidità degli investimenti.
Le variazioni di liquidità derivanti dall'investimento sono generalmente classificate come voci di "incasso" poiché la liquidità viene utilizzata per acquistare nuove attrezzature, edifici o attività a breve termine come titoli negoziabili. Inoltre, quando una società vende un'attività, la transazione è chiamata "cash-in" ai fini del calcolo della liquidità derivante dall'investimento.
Che cos'è il rendiconto finanziario?
Un rendiconto finanziario è un tipo di rendiconto finanziario che presenta informazioni totali su tutti i flussi di cassa che un'azienda effettua da attività in corso e fonti esterne. Include anche eventuali uscite di cassa effettuate entro un determinato periodo di tempo per coprire investimenti e spese aziendali.
Come e dove vengono utilizzati i rendiconti finanziari?
Monitorando il flusso di cassa di un'organizzazione, un rendiconto del flusso di cassa è uno strumento cruciale per la gestione delle finanze. Questo report è uno dei tre fondamentali che determinano l'andamento di un'azienda, insieme al conto economico e allo stato patrimoniale.
Cosa rende cruciale il flusso di cassa?
Il flusso di cassa è fondamentale perché ti consente sia di adempiere alle tue attuali responsabilità finanziarie sia di fare progetti per il futuro. Il flusso di cassa, tuttavia, è un problema che molte piccole imprese devono affrontare.
Qual è l'obiettivo di un rendiconto finanziario?
Lo scopo del Rendiconto del flusso di cassa è quello di fornire un resoconto completo di come e quanti soldi entrano ed escono dall'azienda. Descrive come il denaro è stato guadagnato e poi utilizzato durante un periodo contabile specifico.
Qual è il flusso di cassa più importante?
Il flusso di cassa operativo (OCF) è la linfa vitale di un'azienda e forse l'indicatore più significativo che gli investitori hanno per valutare la salute aziendale. Il flusso di cassa operativo è spesso visto come un indicatore più accurato della salute finanziaria di un'azienda per due motivi principali, nonostante il fatto che molti investitori siano favorevoli all'utile netto.
Il flusso di cassa è un VAN?
Il valore attuale di ciascun flusso di cassa nel corso di un progetto viene utilizzato per calcolare il VAN. L'investimento iniziale nell'investimento viene quindi detratto dal valore attuale dei flussi di cassa. Il progetto avrà successo finanziario se la differenza è positiva (superiore a 0).
Il flusso di cassa e il VAN sono gli stessi?
Non sono la stessa cosa, però. È possibile valutare il valore attuale dei flussi di cassa previsti utilizzando l'analisi del flusso di cassa scontato. Dopo aver dedotto le spese di avvio, il valore attuale netto rivela il ritorno netto sull'investimento.
Il flusso di cassa è un debito?
Il rapporto tra il flusso di cassa operativo di un'organizzazione e il suo debito totale è noto come rapporto tra flusso di cassa e debito. Questo rapporto, che è una sorta di rapporto di copertura, può essere utilizzato per stimare quanto tempo impiegherebbe un'azienda a ripagare tutto il suo debito se utilizzasse tutto il suo flusso di cassa a tale scopo.
Come fai a sapere se il flusso di cassa è buono?
Il monitoraggio del flusso di cassa libero in diversi periodi di tempo e il confronto dei risultati con le aziende dello stesso settore è fondamentale. Una società dovrebbe essere in grado di adempiere ai propri obblighi, compreso il sostegno alle proprie attività operative e il pagamento dei dividendi, se il flusso di cassa libero è positivo.
Il flusso di cassa è un asset?
La liquidità complessiva di una società da tutte le sue attività viene definita flusso di cassa dalle attività. Stabilisce la quantità di denaro che un'azienda spende per le operazioni in un determinato periodo di tempo. Tuttavia, non tiene conto dei fondi provenienti da fonti di finanziamento alternative, come la vendita di azioni o debito per compensare il flusso di cassa negativo delle attività.
Conclusione
Con quanto sopra, puoi vedere la necessità di un rendiconto finanziario
Domande frequenti sul rendiconto finanziario
Quali sono i tre tipi di rendiconto finanziario?
- Attività operative – Attività di cassa legate all'utile netto
- Attività di investimento – Attività di cassa relative ad attività non correnti
- Attività di finanziamento – Attività per cassa relative a passività non correnti e patrimonio netto
A cosa serve un rendiconto finanziario?
Il rendiconto finanziario mostra gli afflussi e le uscite di cassa. Gli afflussi includono vendite, entrate o ricavi aziendali e deflussi che includono pagamenti come inventario, affitto, ecc
Come si calcola la liquidità generata dalle operazioni?
Per trovare l'importo del flusso di cassa generato dalle operazioni utilizzando il rendiconto finanziario, utilizzare l'equazione Liquidità generata dalle operazioni = utile netto + spese non monetarie + variazioni del capitale circolante
Chi utilizza i rendiconti finanziari?
Imprenditori, contabili, banchieri e acquirenti di aziende utilizzano i componenti del rendiconto finanziario per analizzare la generazione di cassa, gli afflussi e le uscite di cassa di un'azienda. Viene anche utilizzato per analizzare la liquidità e la solvibilità a lungo termine di un'azienda
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