Le tasse sul lavoro autonomo sono dovute se il tuo reddito netto da lavoro autonomo è di $ 400 o più, indipendentemente dal fatto che tu sia un lavoratore autonomo come imprenditore, libero professionista o appaltatore indipendente. In questa guida imparerai di più su come calcolare l'imposta sul lavoro autonomo e sulla differenza tra il lavoro autonomo e l'imposta sul reddito.
Capire la tassa sul lavoro autonomo
La tassa sul lavoro autonomo è la combinazione delle tasse di previdenza sociale e Medicare che colpisce in gran parte le persone che sono amministratori delegati delle loro attività. Le tasse di previdenza sociale e Medicare, che vengono detratte dai salari della maggior parte dei lavoratori, sono un esempio di questo tipo di tassa.
I datori di lavoro stimano le tasse Social Security e Medicare per la stragrande maggioranza dei dipendenti salariati. D'altra parte, calcoli le tue tasse (tasse SE) compilando Schedule SE (Modulo 1040 o 1040-SR). È possibile sottrarre dal reddito lordo rettificato la percentuale della tassa SE che sarebbe stata pagata da una società. Le tasse di previdenza sociale e Medicare non sono deducibili per i lavoratori salariati.
Aliquota dell'imposta sul lavoro autonomo
Negli Stati Uniti, l'aliquota dell'imposta sul lavoro autonomo è del 15.3%. Per la sicurezza sociale, che coinvolge anziani, sopravvissuti e assicurazione invalidità, il tasso è del 12.4%; per Medicare, che è l'assicurazione ospedaliera, è del 2.9%.
I primi $ 142,800 del tuo stipendio cumulativo, mance e guadagni netti sono applicabili a qualsiasi combinazione della parte della previdenza sociale dell'imposta. La tassa di previdenza sociale, o tassa di pensionamento ferroviario (livello 1), nel 2022. Per prepararsi all'anno 2023, il budget è stato portato a $ 147,000. Serve come Schedule SE dell'anno di riferimento per le aliquote fiscali SE.
La parte Medicare del 2.9 percento della tassa sul lavoro e della tassa sulla previdenza sociale si applicherà a tutti gli stipendi, le mance e gli utili netti cumulativi per l'anno in corso. Non è prevista una tassa SE del 12.4% su salari e mance applicabile alla tassa sulla sicurezza sociale o alla parte di livello 1 della tassa sulla pensione delle ferrovie se ammontano ad almeno $ 142,800 e sono applicabili a entrambe. Sulla parte Medicare del 2.9 percento della tassa SE, d'altra parte, il pagamento deve essere su tutti i tuoi guadagni netti.
Salari, bonus e reddito da lavoro autonomo guadagnati dopo il 31 dicembre 2012 sono soggetti a un'aliquota d'imposta Medicare aggiuntiva dello 0.9%.
Nel caso in cui selezioni un anno fiscale diverso dall'anno solare, devi applicare l'aliquota fiscale e il limite di reddito più alto in vigore all'inizio del tuo anno fiscale. Le aliquote fiscali e i limiti di reddito più elevati variano durante l'anno, ma non modificano l'aliquota o il tetto dell'imposta sul lavoro autonomo.
Come calcolare l'aliquota dell'imposta sul lavoro autonomo
- Per calcolare la tua tassa di lavoro autonomo. Inizia il processo per capire quante tasse devi calcolando il tuo reddito netto da lavoro autonomo per l'anno solare.
- Per motivi fiscali, il reddito netto è spesso la differenza tra il reddito lordo del lavoro autonomo e le spese aziendali.
- Nella maggior parte dei casi è prevista una tassa sul lavoro autonomo sul 92.35% del reddito netto da lavoro autonomo.
- Calcola quanto del tuo reddito netto da lavoro autonomo è soggetto a tassazione e quindi utilizza l'aliquota fiscale del 15.3% come linea guida.
- Anche se la parte della previdenza sociale dell'imposta sul lavoro autonomo si applica solo ai primi $ 142,800 ($ 147,000 nel 2023) di reddito nel 2022, è importante tenerlo a mente.
- Ricordati di controllare le due procedure fiscali disponibili nell'IRS Schedule SE per calcolare i tuoi profitti netti, ma solo se hai subito una perdita da lavoro autonomo.
Pagare l'imposta sul lavoro autonomo: chi la paga?
- Le tasse sul lavoro autonomo sono dovute se il tuo reddito netto da lavoro autonomo è di $ 400 o più, indipendentemente dal fatto che tu sia il capo della tua attività, un libero professionista, o un lavoratore autonomo. Diverse persone che lavorano per se stesse ottengono moduli IRS 1099 dai loro clienti che descrivono in dettaglio la quantità di denaro che hanno ricevuto dai loro clienti nel corso dell'anno.
- Se hai lavorato per una comunità cristiana e hai ottenuto più di $ 108.28, devi anche pagare le tasse per il lavoro autonomo.
- Si può guadagnare nello stesso anno solare da un lavoro a tempo pieno e da un lavoro autonomo. Al giorno d'oggi, molte persone devono destreggiarsi tra un lavoro quotidiano e un'attività secondaria. Se una persona lavora in un'organizzazione che non lavora nei fine settimana e guida per un servizio di condivisione di corse durante i fine settimana, potrebbe essere idonea per entrambi i lavori. Le entrate derivanti dai servizi di condivisione delle corse sono le stesse del lavoro autonomo.
Come compilare il modulo fiscale per il lavoro autonomo
Quando sei il capo di te stesso, dovrai eseguire alcune procedure extra per presentare le tasse.
- Per iniziare, compila il modulo 1040 Schedule C dell'imposta sul lavoro autonomo IRS per rivelare il reddito della tua azienda.
- Per la tua tassa sul lavoro autonomo, completa il modulo IRS 1040 Schedule SE.
- Il prossimo passo è preparare e presentare la dichiarazione dei redditi. Se guadagni soldi dalla tua attività. Quindi è necessario completare il modulo IRS 1040 per il lavoro autonomo quando si presenta la dichiarazione dei redditi. Questo perché sarai in grado di detrarre le spese dai tuoi guadagni di lavoro autonomo. Il che abbasserà la tua bolletta fiscale e questo modulo ti consente di farlo.
- Per completare la dichiarazione dei redditi è necessario ottenere un numero di previdenza sociale o un numero di identificazione fiscale individuale o ITIN.
- È probabile che anche le tasse calcolate siano richieste. Una volta al trimestre, la maggior parte dei lavoratori autonomi è tenuta a pagare le tasse anticipate in base al reddito annuo del lavoro autonomo.
- Per evitare di dover pagare una grande quantità di tasse quando dichiari le tasse il 18 aprile. È fondamentale pagare una quantità sufficiente ogni mese per raggiungere questo obiettivo. Nella maggior parte dei casi, i lavoratori autonomi che stimano di pagare $ 1,000 o più in tasse sui loro rendimenti annuali dovranno presentare i pagamenti stimati.
- L'opzione Direct Pay dell'IRS è la decisione finanziaria ideale per queste tasse. Inoltre, ci sono opzioni per utilizzare una carta di debito o di credito o inviare un assegno IRS, oppure puoi trasferire denaro dal tuo account.
Detrazioni fiscali per lavoratori autonomi
I vantaggi fiscali di essere il capo di se stessi includono la possibilità di detrarre una serie di spese. Riduce il reddito netto e le tasse. Pertanto, è fondamentale beneficiare di tutte le detrazioni fiscali disponibili. I seguenti sono tra i più cruciali:
# 1. Spese per un Ministero degli Interni
La detrazione home office è disponibile per chi lavora da casa. Per questo, dovrai conoscere le dimensioni della tua area di lavoro. L'utilizzo di un ufficio a domicilio deve anche essere frequentemente ed esclusivamente dal contribuente. Non è possibile avere uno spazio ufficio e una camera da letto nella stessa stanza.
#2. Detrazioni per Viaggio e Uso del Veicolo
Le spese di viaggio per seminari ed eventi aziendali possono essere detratte dal reddito imponibile. Hotel, autonoleggi e biglietti aerei possono essere detratti. Se guidi per lavoro, puoi ridurre una parte della distanza percorsa. Così come eventuali manutenzioni o spese.
#3. La detrazione per i pasti
La maggior parte delle aziende può detrarre il 50% delle spese per i pasti acquistati per i propri dipendenti. I pasti consumati in casa non possono beneficiare della detrazione fiscale.
Se sei il capo di te stesso, potresti avere diritto a ridurre i premi dell'assicurazione sanitaria.
#5. Sconto sull'affitto
Le spese che fai per lo spazio commerciale potrebbero essere detratte dai profitti della tua attività. Dedurre l'affitto che paghi per i materiali o altre attrezzature che utilizzi nella tua attività è assolutamente possibile.
Imposta sul lavoro autonomo vs. Reddito
Il reddito: imposta sul lavoro autonomo vs reddito
Gli individui e le imprese (contribuenti) sono soggetti alle imposte sul reddito, che vengono prelevate sul loro reddito imponibile (comunemente chiamato reddito imponibile). Nella maggior parte dei casi, l'imposta sul reddito viene calcolata moltiplicando l'aliquota d'imposta per il reddito imponibile totale. L'aliquota fiscale di un contribuente può variare in base alle sue qualità individuali e alla fonte del suo reddito.
Con l'aumento del reddito imponibile, aumenta anche l'aliquota fiscale. Come regola generale, le società sono soggette all'imposta sulle società, che spesso viene riscossa in modo forfettario. Ci sono molti modi in cui il reddito individuale di una persona potrebbe essere soggetto tassazione progressiva.
L'imposta sul lavoro autonomo: imposta sul lavoro autonomo vs reddito
Nella maggior parte dei casi, i lavoratori autonomi sono tenuti a pagare sia l'imposta sul reddito che l'imposta sul lavoro autonomo (SE). Per coloro che sono i loro capi, la tassa SE è una combinazione delle tasse di previdenza sociale e Medicare. Sicurezza sociale e le tasse Medicare sono deducibili dai salari della maggior parte dei lavoratori. Sono un esempio di questo tipo di tassa. Le tasse di previdenza sociale e Medicare sono le uniche tasse denominate imposta sul lavoro autonomo (come l'imposta sul reddito).
Per farti capire se la tua azienda ha un reddito netto o perdita, devi prima scoprire se sei un lavoratore autonomo. Sottraendo le spese della tua azienda dalle sue entrate si arriva a questo numero. Il tuo profitto netto, che è la differenza tra entrate e costi, appare a pagina 1 del tuo modulo 1040 o 1040-SR. Se la tua spesa supera il tuo reddito, sarai senza soldi. Nella prima pagina del modulo 1040 o 1040-SR, puoi normalmente detrarre le tue perdite dal reddito lordo. Tuttavia, la tua perdita potrebbe essere ridotta al minimo in alcune circostanze.
Cosa succede se non presenti le tasse sul lavoro autonomo?
La mancata registrazione del reddito da lavoro autonomo è un reato federale e statale. evasione fiscale in questo modo. I contribuenti che non pagano le tasse sono soggetti a una penale, interessi sull'importo non pagato e possibilità di reclusione.
Perché l'imposta sul lavoro autonomo è così alta?
Perché l'Agenzia delle Entrate vede gli imprenditori sia come datori di lavoro che come dipendenti. Di conseguenza, l'aliquota fiscale aumenta.
Come fa l'IRS a sapere se sei un lavoratore autonomo?
Vengono a conoscenza tramite appaltatori indipendenti perché è loro responsabilità tenere traccia dei profitti e delle perdite aziendali completando l'Allegato C (Modulo 1040). (Società individuale). Se il tuo reddito da lavoro autonomo netto è pari o superiore a $ 400, devi presentare anche il Programma SE (Modulo 1040) e l'imposta sul lavoro autonomo.
Quali sono i sei svantaggi del lavoro autonomo?
- Incertezza nei guadagni
- Nessun beneficio per i dipendenti
- L'orario di lavoro potrebbe essere molto lungo.
- Maggiore sforzo e responsabilità.
- Mancanza di organizzazione.
- C'è il rischio di perdere.
- Ci saranno più scartoffie fiscali da sbrigare
Perché la tassa sui lavoratori autonomi è così alta?
Essere un lavoratore autonomo significa pagare una tassa di previdenza sociale e Medicare del 15.3% oltre alle normali imposte sul reddito federali, statali e locali che altrimenti saresti dovuto. L'Internal Revenue Service tratta gli imprenditori sia come dipendenti che come datori di lavoro, mentre i dipendenti W-2 "condividono" questo tasso con le loro aziende. Ciò giustifica l'aliquota fiscale più elevata.
È meglio lavorare in proprio o LLC?
Sebbene sia impossibile evitare completamente di pagare le tasse sul lavoro autonomo, farlo attraverso una società o una LLC può comportare risparmi annuali significativi. I beni personali di una persona sono protetti da una causa legale se viene costituita una LLC. Per evitare di pagare le tasse sul tuo reddito come unico proprietario, puoi fare in modo che la tua società a responsabilità limitata sia trattata come una società S ai fini fiscali.
Quanto costa l'imposta sul lavoro autonomo 2023?
Nel 2023, la percentuale per i lavoratori autonomi in California è del 15.3%. Ricorda che i tuoi pagamenti Medicare e Social Security sono inclusi in questo totale. I lavoratori autonomi, oltre a pagare le normali aliquote dell'imposta sul reddito, devono pagare l'intero 15.3% di tali imposte.
Conclusione
La tassa sul lavoro autonomo è la combinazione delle tasse di previdenza sociale e Medicare che colpisce in gran parte le persone che sono amministratori delegati delle loro attività. Le tasse di previdenza sociale e Medicare, che sono deducibili dai salari della maggior parte dei lavoratori, sono un esempio di questo tipo di tassa.
I datori di lavoro stimano le tasse Social Security e Medicare per la stragrande maggioranza dei dipendenti salariati. D'altra parte, calcoli le tue tasse (tasse SE) compilando Schedule SE (Modulo 1040 o 1040-SR).
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