È pertinente conoscere e comprendere le tecniche alla base del successo della tua attività o azienda. La conoscenza, dicono, è potere, quindi è altamente raccomandato conoscere il tuo profitto netto e dove ti trovi negli affari. Le aziende e le imprese crollano, non perché non abbiano le opportunità, le competenze o la manodopera, ma semplicemente perché non danno la priorità al flusso di cassa operativo come essenziale e indispensabile nella loro attività commerciale. I flussi di cassa sono importanti in quanto ti danno un'idea di dove si dirigerà la tua attività nel prossimo futuro. Faremo una crociera di cosa sia il flusso di cassa operativo, le attività del flusso di cassa operativo e come calcolarlo.
Flusso di cassa
Nella rendicontazione finanziaria e nella contabilità, il flusso di cassa si riferisce alla quantità di denaro che entra ed esce da un'impresa. Le aziende guadagnano soldi e li spendono per le spese. In poche parole, flusso di cassa è usato in finanza per denotare la quantità di denaro (contanti) creata o spesa in un determinato periodo di tempo. L'intera somma di denaro in entrata e in uscita dall'organizzazione è contabilizzata dal flusso di cassa, che è uno degli aspetti più significativi delle operazioni aziendali.
Afferrare il flusso di cassa operativo
Il flusso di cassa operativo è la quantità di denaro portata dall'attività commerciale di routine di un'azienda. Il flusso di cassa operativo, in sostanza, indica se un'azienda sta guadagnando abbastanza entrate coerenti per rimanere in attività e crescere.
In poche parole, mostra l'importo del flusso di cassa generato dalle operazioni dell'azienda senza prendere in considerazione fonti di entrate aggiuntive come interessi o investimenti. Questo è un fattore significativo perché consente ai creditori e agli investitori di analizzare il successo delle operazioni di un'azienda e se l'azienda sta guadagnando abbastanza soldi dalle sue attività principali per rimanere a galla e crescere.
Ancora una volta, è la quantità di denaro che un'azienda guadagna dalle sue vendite, esclusi i costi degli investimenti di capitale a lungo termine e degli investimenti in titoli.
Vale a dire, se la società non è in grado di generare entrate coerenti sufficienti, potrebbe dover cercare finanziamenti esterni per espandersi.
La sezione del rendiconto finanziario che mostra quanto denaro guadagna un'azienda attraverso le attività quotidiane è chiamata flusso di cassa operativo. Si ottiene sottraendo i ricavi dalle spese operative.
Inoltre, il flusso di cassa operativo può essere calcolato utilizzando uno dei due metodi/formule. Il primo approccio, noto anche come metodo diretto, prevede la sottrazione delle spese operative dai proventi totali.
Flusso di cassa operativo e sue applicazioni
Applicare il flusso di cassa da attività operative. Viene adottata una delle due modalità sotto riportate.
# 1. Metodo diretto
Questo metodo è altamente raccomandato dal Financial Accounting Standards Board (FASB). È più dettagliato del metodo indiretto. Questo metodo, tuttavia, prevede un controllo di verifica e il metodo indiretto viene utilizzato per verificare l'accuratezza del metodo diretto. Per questo motivo, la maggior parte delle imprese/aziende preferisce il metodo indiretto e questa è una grande limitazione del metodo diretto.
Questo non dovrebbe scoraggiarti, poiché tutti conosciamo il detto che "Tutto ciò che ha un vantaggio, ha uno svantaggio".
Nel frattempo, come suggerisce il nome, considera l'origine dei flussi di cassa e la registra sui fogli di rendiconto/relazione.
Esempio
Di seguito è riportato un tipico esempio di utilizzo del metodo diretto per generare un rendiconto finanziario
Bellmall Microsoft Inc.
Rendiconto finanziario, per l'anno 2023
Il 30 novembre
ATTIVITA' OPERATIVE FLUSSI DI CASSA
| Contanti ottenuti dalle vendite $ 80,000 |
| Denaro speso per le imposte sul reddito $ 2,500 |
| Soldi spesi per gli stipendi $ 20,000 |
| Denaro speso in materie prime $ 25,000 |
| Contanti spesi per interessi $ 1000 |
| FLUSSO DI CASSA TOTALE PER ATTIVITÀ OPERATIVE $ 31,500 |
ATTIVITA' DI INVESTIMENTO CASH FLOW
| Contanti spesi per beni e proprietà $ 150,000 |
| FLUSSO DI CASSA TOTALE DA ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO $ 150,000 |
ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO CASH FLOW
| Reddito da linea di credito $ 20,000 |
| Pagamenti effettuati su debiti a lunga durata – |
| Reddito da debito di lunga durata $ 120,000 |
| FLUSSO DI CASSA TOTALE DA ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO $ 140,000 |
| AUMENTO FINANZIARIO NETTO $41,500 |
| SITUAZIONE INIZIALE DEL FLUSSO FINANZIARIO – |
| SITUAZIONE DEL FLUSSO DI CASSA DI CHIUSURA PER L'ANNO 2023 $ 41,500 |
Pertanto, dall'esempio precedente, possiamo vedere che tutte le attività sono ben dettagliate e dettagliate per chiarezza.
#2. Metodo Indiretto
Questa è la variazione del capitale o dell'utile netto dopo le detrazioni in bilancio per determinare l'esatto ammontare di denaro guadagnato dalle attività operative. Questo metodo aiuta a scoprire cosa spende un'azienda e perché. In sostanza, questa tecnica informa manager, dipendenti e investitori su ciò che stanno facendo e sulla salute finanziaria dell'azienda.
Ora, per calcolare i flussi di cassa utilizzando questo metodo, ci sono tre categorie di base di cui prendere nota
- Flussi di cassa derivanti dall'attività operativa
- Flussi di cassa derivanti dalle attività di Investimento, e
- flussi di cassa derivanti dall'attività di finanziamento.
Questo è il metodo più popolare o utilizzato di frequente, soprattutto tra le piccole imprese o aziende. Il suo limite/svantaggio è che non fornisce una visione chiara e dettagliata dell'afflusso e del deflusso di denaro in un'impresa commerciale. Con questo in mente, i seguenti sono i passaggi per calcolare l'OCF.
Per calcolare il flusso di cassa operativo utilizzando questo metodo
- In primo luogo, il reddito netto meno i pagamenti non in contanti, Ricorda, l'ammortamento è un esempio di pagamento non in contanti.
- In secondo luogo, aggiungi il valore in contanti
- Infine, implementa/segnala le variazioni che si sono verificate a causa di investimenti e altri fattori per ottenere il flusso di cassa di un'azienda.
Strategie per la generazione di flussi di cassa operativi
Nel flusso di cassa operativo, le cose necessarie da considerare sono le attività del flusso di cassa operativo, le attività di investimento del flusso di cassa e il flusso di cassa finanziario. Ora, prendine uno dopo l'ordine.
- Le attività operative del flusso di cassa: proprio come il nome, rappresenta la quantità di denaro ricevuta dalla vendita di beni e servizi meno il denaro speso per scopi amministrativi. Per esempio. denaro speso per affitto, stipendi, utenze, bollette e necessità.
- Le attività di investimento del flusso di cassa: Ciò comporta la quantità di denaro che fluisce in e da beni fissi come strutture, macchine, camion, mobili, computer e altri beni acquisiti da un'azienda.
- Il flusso di cassa finanziario: qui viene registrato il denaro investito o affluito attraverso i debiti accreditati, l'imprenditore o gli investitori.
A questo punto, è pertinente che abbiamo dettagliato le cose da tenere a mente quando si genera un rendiconto finanziario:
- Vendite e ricevute
- Prestiti e finanziamenti
- Pagamenti
- Utile netto
- Ammortamento
- Liquidità netta utilizzata nel pilotaggio di iniziative finanziarie
- Guadagno e perdita
- Contanti prodotti dalle operazioni
- Liquidità prodotta dall'investimento
- Infine, il rendiconto finanziario di una società mostra la liquidità generata attraverso le sue attività finanziarie e altre fonti.
Reddito vs. flusso di cassa operativo
Il reddito noto anche come utile o ricavo netto è il reddito generato da una società meno le tasse, l'ammortamento e le varie spese sostenute per l'effettiva funzione dell'azienda.
Nel rendiconto/rendiconto è incluso anche l'utile netto, insieme a tutte le spese.
Ci sono anche spese non monetarie come ammortamenti, rimborsi a capitale variabile, ecc.
Al contrario, il flusso di cassa operativo è la somma totale di denaro contante o suoi equivalenti che entra ed esce da un'impresa. cioè, gli afflussi e le uscite di denaro che maturano su base giornaliera come risultato delle attività operative in una società sono noti come flusso di cassa operativo.
Anche in questo caso, l'OCF è l'importo totale di denaro creato dalla vendita di beni e servizi, gli investitori, il denaro speso per attività, proprietà, investimenti, tasse, assicurazioni, dividendi, ecc., Sono complessivamente flussi di cassa operativi mentre, il reddito è il guadagno realizzato da un'azienda meno spese.
Attività operative di flusso di cassa
La quantità di denaro che un'azienda ottiene attraverso le sue operazioni commerciali continue e regolari, come la produzione e la vendita di cose o la fornitura di un servizio ai consumatori, è indicata come flusso di cassa dalle attività operative (CFO). Nel statistica finanziariaement, le attività operative sono una categorizzazione dei flussi di cassa. I flussi di cassa sono principalmente legati a ricavi e spese. Le voci classificate in questa sezione costituiscono l'attività reddituale principale di un'impresa.
Il flusso di cassa, che è una delle componenti più importanti delle operazioni aziendali, rappresenta la quantità complessiva di denaro in entrata e in uscita dall'azienda.
Importanza delle attività operative di flusso di cassa
Quelle che seguono sono alcune delle principali importanza delle attività dell'OCF.
- In generale, aiuta le aziende e i loro amministratori a vedere come e da dove provengono i loro soldi e dove stanno andando.
- Aiuta anche a prendere decisioni finanziarie cruciali e convenienti.
- Aiuta le aziende a creare e mantenere liquidità sufficiente per l'efficacia operativa, nonché altri requisiti.
- Infine, aiuta gli amministratori di un'azienda a prevedere e pianificare il miglioramento dell'azienda.
Le attività operative di flusso di cassa sono di grande essenza e, pertanto, non possono essere trascurate per il corretto benessere di un'impresa o di un'impresa.
Come calcolare il flusso di cassa operativo
Formule chiave per il calcolo dei flussi di cassa
- Flusso di cassa gratuito= Utile netto + Ammortamenti – Spese – variazione del capitale circolante
- Flusso di cassa operativo = reddito di lavoro + ammortamento – addebito di imposte + variazione del capitale operativo.
- Stima del flusso di cassa= Liquidità iniziale + Previsione dei flussi di cassa in entrata – Previsione dei deflussi di cassa = Situazione del flusso di cassa in chiusura
Le formule di cui sopra sono vitali nel calcolo dell'OCF
Ora, soprattutto, facciamo un po' di pratica usando ogni formula chiave:
# 1. Per calcolare il flusso di cassa libero operativo
In qualità di manager, avrai bisogno di aiuto per determinare l'idoneità dell'azienda all'impiego.
Reddito netto/capitale = $ 50,000
Ammortamento = $ 500
Spese = $ 1,500
Variazione del capitale operativo = -$5,000
{$50,000} + {$500} — {$1,500} – {$5,000} = $47,000
Secondo le informazioni di cui sopra, la direzione dell'azienda ha $ 47,000 disponibili per il reinvestimento.
#2. Per calcolare il flusso di cassa operativo
Utilizzando lo stesso esempio sopra, supponiamo che la registrazione contabile annuale sia la seguente:
Reddito da lavoro = $ 100,000
Ammortamento = $1000
Addebito dazio = $ 25,000
Variazione del capitale operativo: – $ 15,000
{100,000} + {$ 1000} – {$ 25,000} + {-$ 15,000} = $ 91,000
Perciò;
Cash iniziale = 50,000
Previsione del flusso di cassa per i prossimi 120 giorni = $ 50,000
Deflussi di cassa previsti per i prossimi 120 giorni = $ 8,000
{$50,000} + {$50,000} – {$8,000} = $ 92,000
Quali problemi pratici relativi al rendiconto finanziario?
- Differenze di classificazione tra rendiconto operativo e rendiconto finanziario
- Attività non monetarie
- Problemi di coerenza interna tra i bilanci redatti per scopi di carattere generale
Che cos'è un rendiconto finanziario?
Un rendiconto finanziario registra e analizza i flussi di cassa in entrata e in uscita di un'organizzazione.
"Lo scopo del rendiconto dei flussi di cassa è presentare un quadro più completo di ciò che è accaduto alla liquidità di un'azienda durante un periodo contabile", secondo un corso di contabilità finanziaria online.
Come preparare un rendiconto finanziario?
- Trova il punto di partenza dell'equilibrio
- Ottieni il flusso di cassa operativo necessario per gestire l'attività
- Determinare il flusso di cassa dalle attività di investimento
- Determina quanti soldi arrivano dal finanziamento.
In sostanza
Come proprietario di un'azienda o come manager, è necessario sapere se l'assunzione di più persone sarà fattibile per l'azienda o meno. Conoscerai anche la salute finanziaria della tua azienda. Inoltre, il flusso di cassa operativo indica se un'azienda sta guadagnando entrate sufficienti per rimanere in attività e crescere.
Domande frequenti sul flusso di cassa operativo
Cosa viene utilizzato per calcolare il flusso di cassa operativo utilizzando il metodo indiretto?
- Flussi di cassa derivanti dall'attività operativa
- Flussi di cassa derivanti dalle attività di Investimento, e
- flussi di cassa derivanti dall'attività di finanziamento.
Qual è il vantaggio di gestire le attività di flusso di cassa?
In generale, aiuta le aziende e i loro amministratori a vedere come e da dove provengono i loro soldi e dove stanno andando.
Aiuta anche a prendere decisioni finanziarie cruciali e convenienti.
Qual è un esempio di calcolo del flusso di cassa libero operativo?
Reddito netto/capitale = $ 50,000
Ammortamento = $ 500
Spese = $ 1,500
Variazione del capitale operativo = -$5,000
{$50,000} + {$500} — {$1,500} – {$5,000} = $47,000
Che cosa sono le attività di flusso di cassa operative?
La quantità di denaro che un'azienda ottiene attraverso le sue continue e regolari operazioni commerciali, come la produzione e la vendita di cose o la fornitura di un servizio ai consumatori, è indicata come flusso di cassa derivante dalle attività operative.
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