Le cancellazioni aziendali sono detrazioni dai profitti. Le cancellazioni sono spese aziendali che vengono detratte dalle entrate per determinare il reddito imponibile totale ai fini dell'imposta sul reddito. Un interior designer freelance, ad esempio, può richiedere il chilometraggio dell'auto come vantaggio fiscale perché viaggia per incontrare i clienti.
Quando si tratta di ciò che puoi e non puoi rivendicare come cancellazione aziendale, potrebbe esserci qualche incertezza. La buona notizia è che se hai le informazioni corrette, è abbastanza semplice da capire. Le spese di cancellazione delle piccole imprese sono spiegate in questa semplice guida.
Cosa sono le cancellazioni aziendali?
Le cancellazioni aziendali sono spese necessarie per il funzionamento della tua attività e possono essere richieste come detrazioni fiscali. Queste spese vengono detratte dalle tue entrate per determinare il reddito imponibile totale della tua azienda. Più spese la tua piccola impresa può detrarre come cancellazioni, meno tasse dovrai pagare.
Tuttavia, per qualificarsi per la cancellazione, un'attività deve essere gestita a scopo di lucro e non può essere un hobby. La maggior parte delle spese aziendali a scopo di lucro sono parzialmente deducibili.
Secondo l'IRS, una spesa aziendale deve essere normale e richiesta per essere detratta. Detto semplicemente, la spesa deve essere normale nel tuo settore e necessaria per portare a termine il tuo lavoro. Tuttavia, le spese non devono essere assolutamente richieste per essere considerate necessarie.
Cosa sono le spese aziendali?
Se lavori come dipendente per una società, quasi certamente non avrai bisogno di acquistare nulla di tasca tua per svolgere il tuo lavoro. In realtà, il Fair Labor Standards Act (FLSA) vieta ai datori di lavoro di addebitare ai dipendenti le proprie attrezzature se ciò ridurrebbe il loro compenso al di sotto del salario minimo. Le persone che gestiscono le proprie imprese, invece, soffrono una sfilza di spese personali.
Un imprenditore al dettaglio, ad esempio, deve acquistare l'inventario. Chi possiede un ristorante deve comprare da mangiare. I giocattoli e le attrezzature da gioco devono essere acquistati da qualcuno che gestisce un asilo nido. E molti imprenditori vogliono assistenza nella gestione delle loro operazioni, siano essi lavoratori a tempo pieno o appaltatori indipendenti part-time.
L'IRS consente agli imprenditori e ai lavoratori autonomi di cancellare queste spese personali dal loro reddito perché non sono per uso personale. Cioè, l'imprenditore può dedurre il costo di queste spese (o una parte di esse) dal proprio reddito complessivo, con conseguente minore carico fiscale.
Perché dovresti cancellare le spese aziendali?
In alcuni casi, un lavoratore autonomo o un imprenditore può essere in grado di cancellare abbastanza tasse per passare a una fascia fiscale inferiore. Questo è totalmente legale se fatto in conformità con le norme e i regolamenti contabili dell'IRS. In effetti, evitare di cancellare determinate spese è illegale, in quanto ciò potrebbe gonfiare l'aspetto del tuo reddito oltre quello che effettivamente raggiunge il tuo conto bancario.
Spese personali contro spese aziendali
Come parte delle tasse aziendali, le spese personali, di soggiorno o familiari non possono essere ammortizzate. Un piccolo imprenditore, d'altra parte, può detrarre un acquisto che serve sia per scopi personali che commerciali. Devi semplicemente dividere la spesa in modo appropriato tra uso personale e aziendale. Quindi puoi cancellare la parte commerciale.
Ad esempio, supponi di voler detrarre il costo della tua connessione Internet domestica. È necessario determinare quanto si utilizza per il business. Supponi di lavorare 40 ore a settimana, o 160 ore su 672 in un mese, o il 24 percento. Se il tuo pagamento mensile per Internet è di $ 62, potresti detrarre il 24 percento di tale importo o $ 14.88.
Quali spese per le piccole imprese puoi cancellare?
È fondamentale capire quali spese puoi e non puoi richiedere o cancellare per la tua piccola impresa. Può aiutarti a ridurre la tua responsabilità fiscale sul reddito o eventualmente migliorare il tuo rimborso. Ecco alcune delle più significative cancellazioni di piccole imprese.
#1. Promozione e pubblicità
Puoi detrarre le spese di pubblicità e marketing, che possono includere:
- Assumere un libero professionista per creare un logo aziendale
- Quanto costa stampare biglietti da visita o brochure?
- Necessità di acquistare spazi pubblicitari sui media Internet
- Clienti che ricevono biglietti di auguri o di ringraziamento
- Creazione e realizzazione di un nuovo sito web
- Mettere insieme una campagna di social media marketing
- Essere uno sponsor dell'evento
Ricorda che non puoi detrarre le spese sostenute per influenzare la legislazione o per sponsorizzare una campagna politica.
#2. Pranzi di lavoro
La maggior parte delle volte, puoi detrarre il 50% delle spese per cibo e bevande se si qualificano. Per essere qualificato, è necessario soddisfare determinati requisiti.
- Il costo deve essere una parte comune e necessaria del fare affari.
- Il pranzo non può essere una celebrazione sontuosa o ostentata.
- Alla cena deve essere presente un dipendente o l'imprenditore.
Puoi anche detrarre il 50% della spesa per fornire i pasti al tuo personale. Quindi, sia che tu abbia organizzato una pizza party con la tua squadra o un pranzo fornito dall'ufficio, è deducibile.
Assicurati di conservare tutti i documenti pertinenti, compreso l'importo di ciascuna spesa. Insieme al luogo e alla data della cena, nonché al rapporto d'affari che hai con la persona con cui ti trovi. Il metodo più semplice è scrivere le informazioni sul retro della ricevuta.
#3. Assicurazione commerciale
Alcuni premi pagati per l'assicurazione aziendale possono essere detratti. Questi potrebbero includere:
- Assicurazione di proprietà per attrezzature, strutture o mobili
- Assicurazione di responsabilità civile
- Sono disponibili piani di assicurazione sanitaria, oculistica e sanitaria per i dipendenti.
- Assicurazione per responsabilità professionale e negligenza
- Assicurazione di indennizzo dei lavoratori
- Se utilizzi veicoli aziendali, devi avere un'assicurazione auto.
- Assicurazione sulla vita che protegge i tuoi dipendenti fintanto che non sei il beneficiario della polizza.
Se la tua attività è costretta a chiudere a causa di un incendio o altri eventi imprevisti, prendi in considerazione l'acquisto di un'assicurazione per l'interruzione dell'attività.
#4. Spese bancarie
Le spese di servizio annuali o mensili, le spese di trasferimento o le spese di scoperto per la tua banca o carta di credito possono essere deducibili. I costi di transazione o le commissioni del commerciante pagate a processori di pagamento di terze parti possono essere deducibili. Piattaforme come Stripe e PayPal possono rientrare in questa categoria.
Tieni presente che eventuali commissioni direttamente legate alle tue carte di credito personali o conti bancari non possono essere detratte.
#5. Uso della tua auto per lavoro
Se hai bisogno di utilizzare il tuo veicolo personale per attività commerciali, puoi detrarre alcuni costi di gestione. Se lo utilizzi sia per motivi di lavoro che personali, assicurati di detrarre solo l'utilizzo correlato al lavoro.
Esistono due approcci per calcolare le spese dell'automobile. Puoi scegliere l'opzione che ti offre il maggior vantaggio fiscale.
- Il chilometraggio viene addebitato alla tariffa standard. Questa tariffa è ora di $ 0.56 per miglio ed è moltiplicata per il numero di miglia aziendali percorse.
- Metodo di spesa effettiva. Questo metodo comporta la somma di tutte le spese operative del tuo veicolo. Gas, riparazioni, olio e pneumatici sono esempi di queste spese. Tasse di registrazione, canoni di leasing e spese assicurative sono tutte possibilità. Successivamente raddoppierai quelle spese in base alla percentuale di chilometri percorsi per lavoro.
Entrambe le strategie richiedono il mantenimento di registri e registri precisi per il tuo mulo aziendale. Puoi tenere traccia e monitorare i tuoi viaggi con un'app oppure puoi modificare il tuo chilometraggio per essere più efficiente. Assicurati di documentare attentamente elementi come il numero totale di miglia percorse, l'ora e il luogo del tuo viaggio e lo scopo del tuo viaggio.
Non puoi detrarre le miglia percorse per andare al lavoro. Questi sono classificati come spese di viaggio personali.
#6. Contratto di lavoro
Potrebbe essere necessario assumere un libero professionista o un appaltatore indipendente per aiutarti con la tua attività. Se lo fai, puoi richiedere le loro commissioni come spese aziendali. Tuttavia, se paghi a un appaltatore più di $ 600 durante l'anno fiscale, devi fornire loro il modulo 1099-NEC entro il 31 gennaio dell'anno successivo.
# 7. Ammortamento
La tua attività potrebbe occasionalmente richiedere l'acquisizione di beni come attrezzature, arredi o altri beni. Quando ciò si verifica, le leggi sull'ammortamento richiedono di ripartire i costi di tali beni. Invece di detrarre l'intero importo in una sola volta, ciò deve avvenire nel corso degli anni in cui vengono utilizzati.
Le spese di ammortamento possono essere anticipate, con conseguente vantaggio fiscale più rapido.
#8. Formazione scolastica
Alcune tasse scolastiche sono totalmente deducibili se forniscono valore e migliorano la tua capacità di svolgere il tuo lavoro. L'IRS valuterà se la spesa mantiene o migliora le tue capacità. Di seguito sono riportate alcune delle spese di formazione aziendale più diffuse.
Alcuni corsi o programmi ti aiuteranno a sviluppare le tue abilità nel tuo campo
#9. Seminari online e webinar
- Alcuni abbonamenti a pubblicazioni commerciali o professionali
- Workshop per aiutarti a migliorare le tue abilità e conoscenze
- Da e per classi o laboratori, eventuali spese di trasporto
# 10. Spese per un Ministero degli Interni
Se lavori da casa, potresti avere diritto a detrarre alcune spese dell'home office. Ci sono due modi per farlo.
Con la tecnica semplificata, deduci $ 5 per piede quadrato di spazio commerciale nella tua casa. E la tecnica tradizionale, in cui tieni traccia di tutte le tue spese effettive.
- Per poter beneficiare delle detrazioni per l'home office, è necessario soddisfare due requisiti:
- Devi usare la tua casa per attività commerciali su base regolare.
- Il tuo ufficio a casa dovrebbe essere il luogo principale in cui conduci gli affari.
Se si utilizza il metodo convenzionale per le detrazioni dall'home office, è necessario presentare il modulo 8829 insieme all'Allegato C.
Quali spese per le piccole imprese non puoi cancellare?
Mentre le spese sopra elencate possono solitamente essere ammortizzate, ecco un elenco di ciò che non può:
Le spese in conto capitale, come i costi di inizio attività, i beni e le ristrutturazioni, non sono deducibili. Puoi recuperarli invece attraverso l'ammortamento, l'ammortamento o l'esaurimento.
- Spese personali: Le spese personali, di soggiorno e familiari non sono deducibili dalle tasse. Tuttavia, se una parte di un costo viene utilizzata per scopi commerciali, è possibile dedurne una parte.
COGS è un'abbreviazione per i costi associati alla fornitura di articoli ai clienti (ad esempio, materie prime, stoccaggio, manodopera diretta, spese generali di fabbrica). Queste spese vengono sottratte dalle tue entrate lorde per ottenere il tuo profitto lordo annuale. - Intrattenimento clienti costoso:Il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha reso l'intrattenimento dei clienti non deducibile, anche se si partecipa con un cliente e si discute di affari.
In caso di dubbio, fai i compiti o consulta un CPA. Anche se una spesa è ordinaria e necessaria, potresti non essere in grado di dedurla nell'anno in cui l'hai pagata, o per niente.
Come cancellare le spese aziendali
Ora che abbiamo discusso di alcuni tipi di spese aziendali che possono essere cancellate, discutiamo di come cancellare queste spese:
#1. Ordina gli acquisti in due categorie: idonei e non idonei.
Prima dell'inizio dell'anno solare, dovresti avere una buona idea di quali spese possono essere cancellate come spese aziendali e dovresti utilizzare il software per tenere traccia delle tue spese.
L'utilizzo di una carta di credito o di debito dedicata esclusivamente agli acquisti aziendali renderà la tua contabilità molto più semplice alla fine dell'anno. Questo biglietto da visita potrebbe essere utilizzato per pagare il tuo sito Web, i contrattisti freelance, i crediti pubblicitari sui social media, il trasporto per le riunioni di lavoro e l'hardware che utilizzi per la tua attività (un laptop, ad esempio).
È importante ricordare che non tutto ciò che utilizzi per lavoro è completamente deducibile. Ad esempio, esistono regole molto specifiche riguardo alla possibilità o meno di detrarre un viaggio di lavoro, vale a dire che il viaggio deve essere pianificato e la maggior parte dei suoi giorni deve comportare lo svolgimento di una sorta di attività. Inoltre, non è possibile detrarre tutti gli acquisti di benzina per un veicolo utilizzato personalmente, ma è possibile detrarre $ 0.56 per miglio.
Ci sono una varietà di spese aziendali qualificate che possono essere detratte e tenere traccia dei tuoi acquisti durante tutto l'anno, anche se sembrano essere centesimi e centesimi, può sommarsi a una grande cancellazione fiscale alla fine dell'anno.
#2. Compilare le spese di qualificazione
Se hai tenuto traccia delle tue spese aziendali durante tutto l'anno, dovrebbe essere semplice sommarle in modo da poterle detrarre dal tuo reddito lordo. Alcuni software di contabilità, come Quickbooks, faranno tutto questo per te, ma se lo fai alla vecchia maniera salvando le ricevute, va bene lo stesso: dovrai solo dedicare più tempo a sommare tutto quando arriva il momento di presentare le tasse.
Forse ti starai chiedendo cosa costituisce una detrazione aziendale per l'anno fiscale. Ogni anno, l'IRS pubblica una pubblicazione che elenca le detrazioni fiscali per le piccole imprese e come funzionano. Ogni piccolo imprenditore dovrebbe acquisire familiarità con queste comuni detrazioni fiscali aziendali in modo da sapere quali spese tenere traccia.
#3. Includere il totale nell'Allegato C.
Dopo aver totalizzato tutto, includerai i totali nell'Allegato C del modulo 1040, che viene utilizzato per presentare le imposte sul reddito delle persone fisiche indipendentemente dal fatto che tu sia dipendente, lavoratore autonomo o gestisca un'impresa come singolo proprietario o LLC.
Tuttavia, se hai strutturato le tue operazioni commerciali come una società, dovrai presentare una dichiarazione dei redditi aziendale e l'importo totale delle spese aziendali verrà sottratto dal tuo reddito lordo per arrivare al tuo reddito lordo rettificato, che è l'importo su cui pagherai l'imposta sul lavoro autonomo.
L'imposta sul lavoro autonomo è del 15.3%, che è più alta di quanto la maggior parte delle persone vuole pagare come imposta sul reddito, motivo per cui molti proprietari di piccole imprese scelgono di strutturare la propria attività come società, mettendosi sul libro paga e pagandosi uno stipendio in modo che non devono pagare l'imposta sul lavoro autonomo sull'intero reddito, ma solo su una piccola parte di esso.
I dipendenti possono richiedere le spese aziendali?
Puoi detrarre le spese sul posto di lavoro sostenute prima del 2018, tuttavia, non puoi detrarre le spese aziendali se sei un dipendente (nella maggior parte delle situazioni).
Se fai parte delle Riserve delle Forze Armate, sei un artista dello spettacolo qualificato o hai spese per i dipendenti relative a una menomazione, puoi detrarre determinate voci dal tuo reddito. Sebbene ciò sia vero anche per i lavoratori autonomi, i dipendenti hanno molto meno margine di manovra per le cancellazioni fiscali rispetto ai lavoratori autonomi.
I dipendenti, ad esempio, non possono più cancellare una detrazione fiscale per l'home office anche se lavorano da casa, sebbene i lavoratori autonomi possano utilizzare la consueta detrazione fiscale per l'home office (o una tecnica comparabile).
È importante notare che alcuni stati consentono ai dipendenti di cancellare le spese aziendali non rimborsate sulla loro dichiarazione dei redditi statale. Se sei un lavoratore dipendente, non fa male fare una rapida ricerca su Internet per vedere quali eventuali spese non rimborsate puoi richiedere sulla tua dichiarazione dei redditi. Questa è un'ottima notizia per i lavoratori che devono sostenere una spesa effettiva come parte della loro professione. Un esempio potrebbero essere gli insegnanti che hanno bisogno di attingere ai loro fondi personali.
Spese dell'educatore ridotte
Parlando di insegnanti e spese non rimborsate, ci sono detrazioni fiscali federali disponibili per i dipendenti di un'organizzazione da utilizzare per ridurre il loro carico imponibile, come la riduzione delle spese per gli insegnanti, che consente agli insegnanti di ottenere una detrazione fiscale di $ 250 ($ 500 per una coppia sposata che presenta una dichiarazione congiunta , se entrambi i contribuenti sono insegnanti) per coprire il costo delle forniture scolastiche che hanno pagato personalmente.
Per usufruire di questa detrazione fiscale, devi lavorare presso un istituto K-12 per almeno 900 ore nell'anno fiscale come insegnante, assistente, consulente o amministratore. Conduci una ricerca su Internet per vedere se sono disponibili detrazioni fiscali per la tua carriera.
Quanto puoi detrarre come spesa aziendale?
È spesso possibile detrarre il 100% delle spese aziendali ordinarie e necessarie qualificanti. Tuttavia, secondo Lei Han, CPA, “È importante essere consapevoli dei limiti su alcuni tipi di detrazioni. Ad esempio, nel 100 e nel 2021 (a causa del Testo Unico degli Stanziamenti) è possibile detrarre al 2022% i costi dei pasti forniti dai ristoranti per motivi di lavoro, ma il limite normale è del 50%. Inoltre, puoi detrarre solo fino a $ 25 in regali aziendali a persona, all'anno.
Quando possono essere detratte le spese delle piccole imprese?
Quando si adotta la tecnica della contabilità di cassa, si detraggono le spese nell'anno fiscale in cui sono state pagate, quindi si riportano le spese pagate nel 2022 quando si presenta la dichiarazione dei redditi 2022.
Se utilizzi il metodo di contabilità per competenza, detrai le spese quando ne diventi responsabile. Ad esempio, se hai assunto un web designer e ha completato il lavoro nel dicembre del 2022 ma non lo hai pagato fino a gennaio del 2023, detrai la spesa per l'anno fiscale 2022.
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Riferimenti
