Il reddito lordo rettificato (AGI) è il tuo reddito lordo al netto di alcune detrazioni. È una misura del reddito utilizzata dall'Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti per determinare le passività di un contribuente. Conoscere la tua AGI potrebbe aiutarti a determinare il tuo reddito imponibile dopo alcune detrazioni qualificanti. In questo articolo definiamo AGI, discutiamo su come calcolarlo per i prestiti agli studenti o anche per le tasse e come identificarlo al meglio sul modulo W-2 o 1040.
Che cos'è il reddito lordo rettificato (AGI)?
Il tuo reddito lordo rettificato è il tuo reddito lordo con meno deduzioni e aggiustamenti. Quando calcoli il tuo AGI, potresti vedere quanto del tuo reddito è tassabile dopo specifiche detrazioni. Il tuo AGI è uno dei fattori più cruciali in una dichiarazione dei redditi perché aiuta l'IRS a calcolare quante tasse devi. Puoi calcolare e segnalare il tuo AGI su IRS Form 1040 o W-2.
Devi calcolare il tuo reddito lordo rettificato, o AGI, che è fondamentale quando si tratta di presentare le imposte sul reddito annuali. Più specificamente, AGI appare sul tuo modulo 1040 o W-2 e aiuta a stabilire le detrazioni e i crediti a cui hai diritto e, quando lo calcoli, l'intero processo diventa più semplice.
Il tuo AGI viene utilizzato anche per determinare i benefici, i crediti d'imposta, le detrazioni e i programmi sociali per i quali sei qualificato. Ad esempio, potresti essere autorizzato a detrarre le spese mediche non rimborsate se superano il 7.5% del tuo AGI. Maggiore è la tua detrazione, minore è il tuo AGI.
Perché l'AGI è importante?
Il tuo AGI è importante per vari motivi, tra cui:
#1. Reddito imponibile
Il tuo AGI non è uguale al tuo reddito imponibile, anche se viene utilizzato per calcolarlo. Sottrai una detrazione standard o dettagliata dal tuo AGI per arrivare alla tua base imponibile. Le tue tasse saranno più economiche se il tuo AGI è inferiore e devi calcolarlo bene affinché ciò accada. Il reddito d'impresa qualificato e i contributi di beneficenza possono anche essere detratti per ridurre il reddito imponibile, ove applicabile.
#2. Detrazioni dettagliate
Se specifichi le tue detrazioni sul modulo A, l'AGI deciderà quanto di alcuni costi puoi detrarre. Di seguito le limitazioni specifiche:
- Sono deducibili solo le spese mediche e dentistiche che superano il 7.5% dell'AGI.
- Le detrazioni per contributi di beneficenza sono normalmente limitate al 60% dell'AGI, sebbene in circostanze specifiche possano essere applicate restrizioni minori.
- Sono deducibili solo le spese qualificate per incidenti e perdite che superano il 10% dell'AGI.
#3. Idoneità al programma
Alcuni crediti d'imposta e programmi di assistenza utilizzano anche AGI per valutare l'idoneità. Ad esempio, l'AGI è richiesto sulla domanda gratuita per l'assistenza studentesca federale, nota anche come FAFSA, per calcolare l'idoneità per borse di studio e prestiti.
Come calcolare il reddito lordo rettificato
Considera le seguenti procedure se ti stai chiedendo come calcolare il reddito lordo rettificato:
#1. Trova le tue dichiarazioni dei redditi
Ottieni tutte le tue dichiarazioni di reddito prima di iniziare a calcolare il tuo reddito lordo rettificato. Ciò include il tuo W-2 o 1040 per salari e stipendi, qualsiasi cosa che indichi reddito da lavoro autonomo e qualsiasi reddito registrato su vari moduli 1099, che devono essere tutti presenti prima di calcolare l'AGI.
Inoltre, inserisci qualsiasi altro reddito imponibile che potresti avere, in quanto ciò ti aiuterà a calcolare il tuo reddito annuo complessivo. Altre fonti di reddito imponibile e non imponibile sono elencate di seguito:
Reddito imponibile:
Il reddito imponibile è la parte del reddito totale che l'IRS considera imponibile. Include sia il reddito guadagnato che quello non guadagnato. Di seguito sono riportati esempi di reddito imponibile da fonti diverse dal salario o dallo stipendio:
- Reddito aziendale
- Benefici dello sciopero sindacale
- Reddito agricolo
- Le prestazioni di invalidità a lungo termine che ricevi prima del pensionamento
- Crediti imponibili, rimborsi o compensazioni di imposte sul reddito locali e statali
- Depositi cauzionali e redditi da locazione
- Spese di giuria
- Paga arretrata da cause legali per discriminazione sul lavoro
- Premi, riconoscimenti, lotterie, giochi d'azzardo e vincite contestuali
- Guadagni da immobili in affitto, partnership, royalties, trust e pagamenti di licenze
- TFR
- Guadagni
- Indennità di disoccupazione
- Supporto sponsale
Reddito non imponibile:
Il reddito non imponibile è il reddito che ricevi ma su cui non devi pagare le tasse. Sebbene alcuni tipi di pagamenti non siano tassati, l'IRS richiede di segnalarli nella dichiarazione dei redditi. Questi sono alcuni esempi di reddito che non contribuiscono al tuo AGI:
- Benefici per il mantenimento dei figli
- Benefici retributivi dei lavoratori
- Assegni di invalidità
- L'assicurazione sulla vita procede, a meno che l'assicuratore non ti consegni la polizza a un prezzo
- Pagamenti per l'affidamento
- Borse di studio o borse di studio
- Debiti annullati intesi come regalo per te
- Il denaro che hai ricevuto in regalo o altri beni ereditati
- Plusvalenza sulla vendita della tua casa principale
- Denaro trasferito da un conto pensionistico a un altro se effettuato tramite un trasferimento da fiduciario a fiduciario
#2. Determina il tuo reddito annuo totale
Inizia a stimare il tuo reddito annuo totale dopo aver acquisito tutti i tuoi documenti di reddito. Puoi farlo sommando tutti i tuoi guadagni nel corso di un anno. Includi tutti i bonus che guadagni nel tuo reddito annuale. Se sei pagato su base annuale, il tuo datore di lavoro si occuperà spesso della maggior parte del lavoro per te.
Se lavori a ore, puoi fare riferimento alla tua busta paga o semplicemente moltiplicare la tua paga oraria per il numero di ore lavorate ogni settimana e poi moltiplicare quel numero per 52. Questo calcola la tua paga annuale. Se sei sposato e presenti una dichiarazione dei redditi congiunta, inserisci il reddito annuo e i bonus del tuo coniuge perché questo vale per tutta la tua famiglia.
#3. Prendi la somma delle tue detrazioni
Esamina alcune spese e detrazioni. Alcune delle detrazioni che effettui dal tuo reddito lordo possono cambiare di anno in anno, mentre altre possono rimanere costanti. Di seguito sono riportati alcuni esempi di detrazioni sul reddito lordo che comportano AGI:
- Contributi del conto di risparmio sanitario (HSA).
- Premi dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi
- Lezioni scolastiche
- Tasse scolastiche
- Interessi sul prestito studentesco
- Alimenti pagati
- Spese dell'educatore
- Imposte sul lavoro autonomo
- Penale sul prelievo anticipato dal conto di risparmio
- Spese di trasloco
- Alcuni contributi del piano pensionistico individuale
- Alcune spese aziendali
Quando si tiene conto di queste detrazioni, ci sono varie condizioni da considerare, quindi assicurati di soddisfarle prima di aggiungerle al tuo calcolo. Inoltre, non tutte le detrazioni sono consentite quando si determina l'AGI. Una volta che hai deciso quale detrarre dal tuo reddito lordo, totalizza tutte le detrazioni e i costi.
#4. Sottrai le tue detrazioni dal tuo reddito annuo totale
È possibile ridurre le detrazioni dal reddito annuo totale ora che si conosce l'intero reddito annuo e le detrazioni totali. Di conseguenza, viene calcolato il tuo reddito lordo annuo rettificato. La formula è la seguente:
AGI = Reddito complessivo annuo − Detrazioni ammissibili
Basta dividere questa cifra per 12 per ottenere il tuo reddito lordo rettificato mensile. Questa cifra può anche variare a seconda di una varietà di fattori. Questi fattori possono includere bonus imprevisti e lavorare più ore del previsto.
Dove trovi il tuo reddito lordo rettificato nel modulo W-2?
Poiché il tuo modulo W-2 rivela solo il reddito lordo non rettificato da quel singolo datore di lavoro, non sarai in grado di vedere il tuo AGI su di esso o avere nulla da calcolare.
Ma puoi calcolare e calcolare il tuo reddito lordo rettificato (AGI) utilizzando i moduli W-2. Le varie caselle descrivono in dettaglio il tuo reddito e gli importi trattenuti da un datore di lavoro, che puoi utilizzare per calcolare il tuo AGI come descritto sopra. L'unico posto in cui troverai l'AGI completo è sulla tua copia della dichiarazione dei redditi originale e non modificata o sulla trascrizione ufficiale dell'IRS.
Se hai bisogno di assistenza per calcolare il tuo reddito lordo rettificato per l'anno fiscale più recente, ci sono diversi calcolatori AGI disponibili online dove puoi inserire tutte le tue informazioni e ottenere il risultato finale.
In che modo il tuo reddito lordo rettificato influisce sulle tue tasse
L'importo a cui è possibile utilizzare detrazioni e crediti per ridurre il reddito imponibile è influenzato dal reddito lordo rettificato. Considera come l'AGI influisce sulla spesa medica e dentistica per i contribuenti che dettagliano.
Gli individui che dettagliano possono detrarre solo la parte dei costi medici e dentistici ammissibili che superano una certa percentuale del loro AGI. Questo limite è pari al 7.5% della tua AGI per l'anno fiscale 2022, che presenti all'inizio del 2023. Ciò significa che se le tue spese mediche e dentistiche non raggiungono il 7.5% della tua AGI, quasi sicuramente non potrai detrarle.
Anche le detrazioni per le tasse universitarie e le donazioni di beneficenza sono soggette ai limiti AGI. In generale, puoi detrarre i contributi di beneficenza idonei solo fino al 50% del tuo reddito lordo rettificato. Di conseguenza, il tuo AGI ha un impatto importante su quali detrazioni e crediti puoi richiedere e quanto valgono.
Se vivi in uno stato che riscuote le imposte statali sul reddito, il tuo AGI è estremamente importante ed è estremamente essenziale calcolarlo. Molte giurisdizioni impiegano il loro tempo per basare il calcolo dell'imposta sul reddito statale sull'AGI dalla dichiarazione federale.
Quali sono le detrazioni più comuni che posso accettare sul mio reddito lordo rettificato?
Quando calcoli il tuo AGI, le seguenti sono le detrazioni più tipiche che puoi richiedere:
- Pagamento degli alimenti
- Penali per recesso anticipato sui libretti di risparmio
- Spese dell'educatore (limitate a $ 250)
- Detrazioni dal conto di risparmio sanitario (HSA) (modulo 8889)
- Assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi
- Imposta sul lavoro autonomo (metà della tua imposta SE totale è deducibile)
- Contributi a un conto pensionistico qualificato
- Interessi sui prestiti agli studenti (limitati a $ 2,500)
Calcolo del campione AGI
Calcoliamo un AGI per un unico proprietario che riceve inoltre entrate dall'affitto e paga i prestiti agli studenti.
- Reddito da attività: $ 61,000
- Reddito da unità in affitto: $ 13,500
- Tasse di lavoro autonomo stimate pagate durante l'anno: $ 9,400
- Pagamenti dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi: $ 5,000
- Interessi pagati sui prestiti agli studenti: $ 2,000
Il loro reddito lordo sarebbe di $ 74,500, pari al loro stipendio ($ 61,000) più il reddito da locazione ($ 13,500).
Deduci (o richiedi) le detrazioni sopra la linea dai $ 74,500, che includono gli interessi sui prestiti agli studenti, i pagamenti dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi e metà dell'importo pagato per le tasse sul lavoro autonomo.
Di conseguenza, hai:
- AGI = $ 74,500 – ($ 2,000 + $ 5,000 + $ 4,700)
- AGI = $ 74,500 – $ 11,700
- AGI = $ 62,800
In questo scenario, il loro reddito lordo rettificato è di $ 62,800.
Utilizzo del modulo IRS 1040 per calcolare l'AGI
Ricordare come calcolare il tuo reddito lordo rettificato può essere difficile, ma i documenti fiscali che compili quando compili il modulo di dichiarazione dei redditi ti guideranno attraverso il processo.
Il modulo IRS 1040, in particolare, ti aiuta a calcolare tutta la tua paga e quindi fornisce righe per entrate aggiuntive e adeguamenti del reddito e anche un AGI accurato.
L'Allegato 1 comprende righe per ogni forma di reddito aggiuntivo o adeguamento, quindi non è necessario ricordare tutte le detrazioni che si applicano al reddito lordo rettificato.
Riporterai il tuo reddito lordo rettificato (AGI) sul modulo IRS 1040, riga 11, dopo aver calcolato l'intero reddito e aver sottratto gli aggiustamenti.
In che modo l'AGI influisce sul pagamento dei prestiti agli studenti?
Il tuo reddito lordo rettificato è la somma del tuo reddito lordo meno determinate detrazioni. Le opzioni di rimborso basate sul reddito calcoleranno il tuo pagamento mensile o i prestiti agli studenti in base al tuo AGI.
Il tuo AGI e il pagamento mensile richiesto sui tuoi prestiti studenteschi federali sono indissolubilmente legati. Il tuo pagamento mensile sarà ridotto se il tuo AGI è inferiore. Allo stesso modo, maggiore è il tuo AGI, maggiore è il tuo pagamento mensile.
Poiché il tuo AGI è direttamente correlato ai tuoi prestiti studenteschi, abbassare il tuo AGI è l'approccio più semplice per ridurre il tuo pagamento mensile. Questo è esattamente come calcolare l'AGI per i prestiti agli studenti.
Come ottengo la mia AGI dal reddito imponibile?
Questo è il tuo AGI meno la detrazione standard o l'importo delle detrazioni dettagliate, qualunque sia il maggiore, e la detrazione del reddito d'impresa qualificante, se applicabile. Il tuo reddito imponibile sarà utilizzato per stabilire il tuo scaglione fiscale.
Come calcolo il mio AGI dal mio W-2?
Il tuo AGI può essere trovato nella casella n. 1 del tuo W2, ed è un mix di salari, mance, compensi e l'aggiunta delle caselle da 2 a 14. Non ripetere il processo di aggiunta delle caselle 2-14 alla casella 1 del tuo w2.
L'AGI è uguale all'utile netto?
Il tuo reddito lordo rettificato è la somma di denaro che guadagni ogni mese tassabile. Le dichiarazioni dei redditi delle persone fisiche utilizzano esclusivamente AGI. Sebbene AGI e reddito netto siano talvolta usati in modo intercambiabile, non sono la stessa cosa. L'AGI è il reddito imponibile totale, mentre l'utile netto è il reddito al netto delle imposte.
Dove posso trovare il mio AGI dell'anno scorso?
- Puoi ottenere l'AGI originale dalla dichiarazione dei redditi dell'anno precedente procedendo in uno dei seguenti modi:
- Per esaminare l'AGI dell'anno precedente, utilizzare lo strumento IRS Ottieni trascrizione online.
- Chiama l'IRS al numero 1-800-829-1040 per assistenza.
- Compila gratuitamente il modulo 4506-T Trascrizione dell'archiviazione elettronica.
In conclusione
Determinare il tuo AGI è un passo importante per determinare quanto del tuo reddito è tassabile. Se sai quali elementi delle tue entrate compongono l'importo, può essere abbastanza semplice. Questo articolo contiene molte informazioni, inclusa una definizione completa di AGI, come calcolarlo per i prestiti agli studenti o anche per le tasse e come identificarlo al meglio sul modulo W-2 o 1040, tra gli altri. Analizza questi dettagli e sfruttali al meglio.
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Riferimenti
