La tassa sui beni e servizi (GST) in Nuova Zelanda è essenzialmente una tassa imposta su tutti i beni e servizi venduti direttamente ad acquirenti e consumatori in Nuova Zelanda. GST copre quasi tutti i beni e servizi. Tuttavia, ci sono beni e servizi che sono esenti da GST e ci sono anche quelli a tasso zero.
Se hai un'attività all'estero e hai intenzione di vendere a clienti neozelandesi, potresti voler controllare questo computer su come calcolare la GST che dovrai riscuotere e versare. Le autorità di frontiera possono rifiutarsi di rilasciare la merce se non è chiaro se la GST è già stata riscossa o meno.
#1. Registrati per transazioni e riscossioni GST
Dovresti registrare la tua attività per le transazioni GST per evitare problemi con la documentazione se sei coperto affari all'estero. Tutte le aziende e le persone coinvolte nella vendita di beni e servizi direttamente ai consumatori neozelandesi che realizzano un fatturato annuo di almeno NZD $ 60,000 devono registrarsi per i pagamenti GST. Se non stai ancora realizzando un fatturato annuo che soddisfa la soglia minima, non sei obbligato a registrarti per le transazioni GST.
Se non sei molto sicuro che le tue vendite o i tuoi ricavi lordi raggiungano o superino la soglia minima, ecco alcuni aspetti da considerare:
- Devi addebitare e riscuotere la GST su tutti i beni di basso valore che hanno un prezzo inferiore a NZD $ 1,000 se venduti direttamente ai clienti neozelandesi.
- Tieni presente che non sei tenuto ad addebitare e riscuotere l'imposta GST su beni e forniture venduti direttamente alle aziende neozelandesi se tali beni e forniture hanno un valore individuale superiore a NZD $ 1,000.
- È necessario addebitare e riscuotere la GST su tutti i servizi online e i prodotti digitali se venduti direttamente ai clienti neozelandesi.
- Devi considerare gli importi pagati dai clienti neozelandesi per i servizi associati ai loro acquisti, come le spese di consegna, l'assicurazione del trasporto, i costi di gestione, ecc.
#2. Scopri cosa è coperto dalla GST
Per evitare problemi con la documentazione GST, dovresti avere una comprensione di quali beni e servizi sono coperti da GST. Puoi controllare le informazioni da Affermo e altri siti simili per aiutarti a comprendere i tuoi obblighi ai sensi della GST della Nuova Zelanda in materia di documentazione e raccolta. Ecco alcune delle regole di base e delle caratteristiche salienti della GST in Nuova Zelanda.
- Tasso di GST – L'aliquota GST della Nuova Zelanda è del 15%. Questo è imposto sul prezzo di vendita finale della maggior parte dei beni e servizi tassabili, comprese le importazioni.
- Prodotti e servizi esenti da GST – Alcuni prodotti e servizi sono esenti dall'imposizione di GST. Si tratta di vendite da parte di persone non registrate, vendite di proprietà private non utilizzate per attività commerciali e alcune forniture aziendali. Alcune forniture sono esenti da GST.
- Forniture esenti – Puoi richiedere l'esenzione dalla GST su alcuni acquisti aziendali. Ecco alcune forniture che sono esenti da GST:
- Beni e servizi che sono stati donati;
- Pagamento per servizi finanziari, compreso il pagamento o la riscossione di interessi di qualsiasi importo, il pagamento di mutui e oneri di prestito, commissioni bancarie e pagamenti di azioni e azioni;
- Anche l'affitto dell'ufficio è esente da GST. Anche i proprietari non possono richiedere la GST sulle spese di abitazione come ipoteca e assicurazione contro gli incendi, spese di manutenzione su forniture e manodopera, tra gli altri;
- Importo degli interessi passivi sostenuti da obbligazioni in sospeso o scadute;
- Anche i metalli fini sono esenti dalla GST. Per essere esentato, l'oro dovrebbe avere una finezza di almeno il 99.5%, l'argento almeno il 99.9% e il platino almeno il 99%; e,
- Sono esenti anche coloro che operano nel settore dell'affitto di case poiché è esente anche l'affitto di un immobile residenziale con un contratto di locazione principale.
- Forniture a valore zero – Alcune forniture sono considerate forniture a tasso zero. È diverso dalle forniture esenti che sono esenti da GST. La distinzione principale è che puoi ancora richiedere la GST sulle tue spese per forniture a tariffa zero, ma non puoi richiedere la GST per gli acquisti di forniture esenti. Alcuni esempi di forniture a tasso zero sono:
- Merci che vengono esportate;
- Vendite che coinvolgono articoli che destano preoccupazione continua; e,
- Vendita di terreno
#3. Seleziona un metodo di documentazione e riscuoti gli ordini coperti
Se il tuo fatturato annuo soddisfa o supera la soglia minima, la persona responsabile della presentazione delle dichiarazioni GST per la tua azienda dovrebbe essere quella che si registra per la GST. Dovresti chiamare l'Agenzia delle Entrate della Nuova Zelanda dopo la registrazione in modo che possano attivare il tuo account. Ti invieranno quindi un'e-mail per aiutarti a impostare la password del tuo account. Devi farlo entro 30 minuti dalla ricezione dell'e-mail.
Devi addebitare e riscuotere una GST del 15% su tutti gli ordini per i tuoi beni e servizi. Questa aliquota GST deve essere imposta sul prezzo finale dei tuoi beni e servizi. Dovrebbe includere il valore del prodotto, le spese di spedizione e le spese di assicurazione. Puoi scegliere tra due opzioni su quale metodo seguire per la riscossione della GST.
- 1a opzione – La tua prima opzione è addebitare la GST sulle merci di basso valore e lasciare che la GST venga riscossa alla frontiera per le merci di alto valore. Alcuni specialisti della riscossione delle tasse considerano questa prima opzione un modo più macchinoso e complicato di riscuotere la GST.
Per gli importatori, addebiterai la GST solo per le merci importate che non superano i 1,000 NZD$. Per le importazioni che superano i 1,000 NZD$, lasci che le autorità di frontiera facciano il ritiro e non lo includi nelle tue ricevute.
- 2a opzione – La seconda opzione sarebbe quella di riscuotere la GST su tutti i beni, sia quelli con un prezzo inferiore a NZD $ 1,000 che quelli con un prezzo pari o superiore a NZD $ 1,000. Gli esperti fiscali ritengono che questo sia un modo più semplice e quindi semplificato per addebitare e riscuotere la GST.
Per coloro che esportano beni e servizi direttamente ad aziende e acquirenti, devi imporre una GST del 15% sul prezzo di vendita finale di tutti i beni e servizi che vendi. Il prezzo di vendita finale dovrebbe includere le spese di spedizione, le spese di assicurazione e le spese di servizio.
#4. Aggiorna la dogana sulla documentazione di spedizione
Per evitare problemi con la documentazione GST, assicurati di avere sempre documentazione aggiuntiva sulla merce spedita. Sarebbe una buona pratica commerciale disporre di informazioni complete e aggiornate sulle merci inviate dal venditore o fornitore.
Ti verrà richiesto dai funzionari doganali di identificare quali articoli o merci nella tua spedizione sono stati addebitati e riscossi GST. Non lasceranno andare la tua spedizione se hai una documentazione incompleta o poco chiara, anche se mostri loro a polizza di carico. È necessario mostrare la documentazione che indichi che la GST è già stata addebitata e pagata e quali tra quelle merci nella spedizione sono state ritirate.
Se sei un venditore, puoi fornire una copia della ricevuta del cliente. Deve indicare che la GST è già stata pagata e riscossa. Se sei un importatore, puoi mostrare una copia della fattura commerciale per l'acquisto. Puoi anche notare che la GST è già stata pagata e riscossa nella sezione commenti.
Conclusione
Le regole GST della Nuova Zelanda sono semplici. Devi registrarti per le transazioni GST se il tuo fatturato annuo raggiunge la soglia. Devi addebitare e riscuotere la GST su tutte le merci coperte. Se sei un venditore estero, dovresti fornire una documentazione chiara alle autorità di frontiera, come ricevute o fatture fiscali. Questi dovrebbero avere informazioni complete, incluso il prezzo di vendita finale e l'importo della GST addebitata e riscossa. Successivamente, dovresti versare la GST che hai riscosso non meno frequentemente di ogni trimestre.
