Gli Stati Uniti non sono estranei alle flat tax, avendo promulgato imposte federali flat sul reddito due volte nella loro storia. Attualmente, nove stati hanno imposte fisse su tutti i redditi e altri due hanno solo interessi e dividendi. E, data la complessità dell'attuale codice fiscale, alcuni politici hanno proposto una nuova imposta federale sul reddito forfettario. Tuttavia, mentre un sistema di tassazione fissa sembra essere più semplice di un sistema di tassazione progressiva, è probabile che presenti alcuni inconvenienti che renderebbero le cose più difficili per alcuni contribuenti. Continua a leggere per saperne di più su come funziona un'aliquota fiscale fissa, i suoi pro e contro e come può influire su di te.
Che cos'è una flat tax?
Un sistema di flat tax è quello in cui tutti, indipendentemente dal reddito, pagano la stessa aliquota. Sebbene i sostenitori sostengano che le tasse semplificherebbero il sistema fiscale e renderebbero più facili il pagamento e l'applicazione. Le flat tax generalmente aumentano il carico fiscale proporzionale per i percettori di reddito basso mentre lo diminuiscono per quelli ad alto reddito. Mentre il sistema fiscale federale negli Stati Uniti è progressivo, il che significa che il reddito di un lavoratore viene tassato in base al suo livello di reddito, alcuni stati hanno anche imposte sul reddito piatte.
Capire l'aliquota fissa
La quota di una persona delle imposte sul reddito aumenta con i suoi guadagni in un sistema di tassazione progressiva. Ciò allevia l'onere per le persone a basso reddito e contribuisce alla riduzione della disuguaglianza di reddito.
Tutti pagano la stessa percentuale del proprio reddito in un sistema di imposte fisse e la maggior parte delle proposte non prevede detrazioni o detrazioni limitate. Quasi tutte le proposte includono un'aliquota fiscale bassa, di solito molto inferiore alle aliquote fiscali marginali superiori; poiché le tasse saranno ridotte su tutta la linea, ciò sembra aggiungere equità al sistema fiscale. I fautori sostengono che la flat tax ridurrebbe il codice dell'Internal Revenue Service (IRS) da migliaia di pagine a poche, consentendo ai dipendenti e ai contabili dell'IRS di concentrare le proprie energie altrove e rendendo l'esperienza stressante della presentazione delle dichiarazioni dei redditi un semplice ripensamento.
Un sistema di flat tax, d'altra parte, priva semplicemente il governo federale di entrate. Questo perché i vantaggi vanno principalmente a beneficio dei percettori di reddito più alto, che pagheranno molto meno mentre svantaggieranno i percettori di reddito più basso, che potrebbero vedere solo riduzioni minori o addirittura un aumento del carico fiscale. Mentre i sostenitori della flat tax credono che una riduzione delle tasse su tutta la linea porterà alla prosperità e alla crescita dell'occupazione, anche periodi con aliquote fiscali marginali fino al 92% sono stati collegati a un'economia più forte e il verdetto è ancora fuori.
Alcuni stati tassano già il reddito personale ad aliquote forfettarie, ma nessuna di queste aliquote supera il 6%. Le tasse FICA, che pagano per la previdenza sociale e Medicare, sono anche tasse flat riscosse dal governo federale rispettivamente al 6.2% e all'1.45% per dipendente. Molte proposte di flat tax fanno un'eccezione per il reddito da investimenti, quindi gli interessi del conto mercato monetario non sono tassati.
Aliquota fissa
Un'aliquota d'imposta fissa elimina la necessità di un calendario delle aliquote fiscali e di scaglioni fiscali, rendendo più facile per i contribuenti calcolare e presentare le proprie tasse.
Qual è l'importanza di un'aliquota fissa?
Nella sua storia, gli Stati Uniti hanno avuto due volte un'aliquota fissa. La prima imposta federale sul reddito fu implementata nel 1861. Il governo era alla ricerca di modi per raccogliere fondi per la guerra civile in quel momento. Nel 1872 la tassa fu abrogata. Poi, nel 1894, il Congresso ha promulgato imposte federali piatte sul reddito, che sono state abrogate un anno dopo quando la Corte Suprema degli Stati Uniti l'ha dichiarata incostituzionale.
Negli ultimi anni, diversi candidati alla presidenza hanno proposto di sostituire l'attuale sistema di reddito federale progressivo con tasse flat. A maggio 2019 ci sono progetti di legge sia al Senato che alla Camera dei Rappresentanti che chiedono una riforma fiscale, per sostituire l'attuale sistema progressivo con un sistema flat tax.
Sebbene non sia chiaro fino a che punto tali proposte fiscali avanzeranno al Congresso, il dibattito sull'opportunità di un'imposta federale sul reddito fissa per gli Stati Uniti continua. Comprendere i pro ei contro di una flat tax ti aiuterà a determinare dove ti trovi sulla questione e in che modo influirà sul tuo carico fiscale se viene implementata.
Pro e contro della flat tax
Un'aliquota fissa, come molte altre potenziali modifiche al codice fiscale, ha sia vantaggi che svantaggi.
Vantaggi
I fautori delle tasse in genere indicano alcuni vantaggi dell'abbandono del suo attuale sistema di tassazione progressiva da parte dell'IRS. Per cominciare, i sostenitori della flat tax sostengono che il sistema sarebbe più equo perché tutti pagherebbero la stessa aliquota.
Alcune proposte hanno chiesto un importo di esenzione imponibile per provvedere ai lavoratori a basso reddito. Se il tuo reddito è di $ 50,000 e l'importo dell'esenzione è di $ 35,000, pagherai solo una tassa di $ 15,000, l'importo di cui il tuo reddito supera l'importo dell'esenzione. E se il tuo reddito è inferiore all'importo dell'esenzione, non dovrai pagare nulla.
Per semplificare ulteriormente il codice fiscale, alcune proposte fiscali includono la chiusura di alcune scappatoie per privati e imprenditori.
Svantaggi
Un'imposta progressiva sul reddito delle persone fisiche può aiutare a pareggiare la ricchezza in un paese prendendo una quota maggiore dai gruppi ad alto reddito e concedendo effettivamente un'agevolazione fiscale ai gruppi a basso reddito.
Tuttavia, questo non funziona con un'aliquota dell'imposta sul reddito. In questo scenario, qualsiasi gettito fiscale perso dall'IRS a causa di un'aliquota inferiore sui percettori di reddito elevato deve essere compensato dai lavoratori a basso reddito. Il Congressional Budget Office ha simulato l'effetto di una flat tax sul reddito al netto delle tasse delle famiglie americane nel 1992.
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Esempio di tasse flat
esempio 1
Supponiamo che Peter, James e John lavorino tutti nella stessa azienda manifatturiera russa. Peter è un tecnico con un reddito imponibile di $ 40,000 all'anno. James è un contabile con un reddito imponibile di $ 60,000 all'anno. John è il chief information and technology officer e ha un reddito imponibile annuo di $ 80,000. Supponiamo che il governo imponga un'aliquota fiscale fissa del 15%.
Perciò:
- Peter pagherà tasse annuali di (15% x 40,000) = $ 6,000, lasciandolo con $ 34,000.
- James pagherà tasse annuali di (15% x 60,000) = $ 9,000, lasciandolo con $ 51,000.
- John pagherà tasse annuali di (15% x 80,000) = $ 12,000, lasciandolo con $ 68,000.
Secondo i calcoli di cui sopra, il governo riceve $ 27,000 ($ 6,000 + $ 9,000 + $ 12,000), mentre i tre contribuenti ricevono un totale di $ 153,000 ($ 34,000 + $ 51,000 + 68,000).
esempio 2
Nel 2016, il senatore statunitense e candidato alla presidenza Ted Cruz ha proposto un'aliquota fiscale fissa del 10% negli Stati Uniti. Se implementato, il sistema fiscale esonererebbe una famiglia di quattro persone che guadagna meno di $ 36,000 dal pagamento delle tasse. Aumenterebbe le detrazioni standard al 10% aumentando l'esenzione personale a $ 4,000.
La tassa di successione, le tasse dell'Obamacare e l'imposta minima alternativa sarebbero state tutte eliminate nell'ambito di un sistema fiscale. Le tasse sulle società sarebbero ridotte al 16% in base alla proposta e gli utili guadagnati all'estero sarebbero esentasse. Le aziende dovrebbero pagare solo una tassa di rimpatrio una tantum del 10% sul reddito passato.
Imposta progressiva vs. flat tax
Il sistema flat tax si oppone alla tassazione progressiva. Nel primo, il governo impone un'unica percentuale di oneri a tutti i cittadini, indipendentemente dal reddito. In quest'ultimo, tuttavia, il governo fornisce una targa fiscale con aliquote fiscali diverse per le persone fisiche in diverse fasce di reddito. Di conseguenza, all'aumentare del reddito di un individuo, aumenta anche l'aliquota fiscale loro imposta.
Mentre la flat tax in genere non prevede esenzioni o detrazioni fiscali, l'imposta progressiva offre ai contribuenti una serie di esenzioni e detrazioni. Nel primo, il reddito imponibile non include i proventi da altre fonti quali dividendi e interessi. Quest'ultimo impone la tassazione su altri tipi di reddito come le plusvalenze, il ritorno sull'investimento e così via. Inoltre, la presentazione e il calcolo delle imposte ad aliquote uniformi sono facilmente accessibili ai contribuenti. Tuttavia, i contribuenti devono assumere professionisti per valutare e presentare la tassazione progressiva.
La flat tax grava sui salariati giornalieri e su coloro che guadagnano quel tanto che basta per soddisfare i loro bisogni primari. La tassazione progressiva, d'altra parte, addebita tassi di interesse più elevati ai contribuenti facoltosi, penalizzandoli per maggiori entrate. Il primo garantisce l'uguaglianza individuale, mentre il secondo assicura la ridistribuzione del reddito sociale per migliorare il tenore di vita.
Qual è un esempio di flat tax?
Le flat tax applicano a tutti i contribuenti la stessa aliquota percentuale fissa. Le tasse sulle vendite, così come le tasse sulla previdenza sociale e l'assistenza sanitaria, sono esempi di flat tax. Gli Stati Uniti hanno un sistema fiscale progressivo, il che significa che i residenti con reddito più alto pagano una percentuale più alta della loro imposta sul reddito.
Perché è meglio una flat tax?
Un sistema flat tax è molto più semplice di un sistema fiscale progressivo, consentendo a tutti gli individui di compilare i propri moduli fiscali. Le tasse flat eliminerebbero anche praticamente tutti i costi di conformità e ridurrebbe significativamente la burocrazia.
Quali sono i 3 vantaggi di una flat tax?
Caratteristiche:
- Aliquota d'imposta unica: un'aliquota d'imposta unica è imposta a tutti gli individui, indipendentemente dal livello di reddito.
- Aliquota fiscale bassa: il sistema fiscale in genere addebita una percentuale inferiore rispetto al metodo progressivo.
- Non comprende i redditi da altre fonti: il reddito imponibile.
Qual è un altro nome per una flat tax?
Una tassa proporzionale, nota anche come flat tax, ha un uguale impatto sui redditi bassi, medi e alti. Indipendentemente dal reddito, pagano tutti la stessa aliquota fiscale.
Come funziona la flat tax?
Una flat tax applica la stessa aliquota fiscale a tutti i contribuenti, indipendentemente dal livello di reddito. Le tasse flat in genere applicano la stessa aliquota a tutti i contribuenti senza detrazioni o esenzioni consentite, ma alcuni politici hanno proposto sistemi di flat tax che mantengono determinate detrazioni.
Quali sono i 3 tipi di tasse?
I sistemi fiscali negli Stati Uniti sono classificati in tre tipi: regressivo, proporzionale e progressivo.
Quali paesi hanno una flat tax?
Nonostante abbiano tasse flat del 10% in Mongolia e Kazakistan e del 13% in Bolivia e Russia, questi paesi non hanno settori sociali ben sviluppati. Ungheria e Romania hanno tasse fisse del 16%, mentre Lituania e Georgia hanno tasse fisse del 20%.
Come si calcola la flat tax?
Una percentuale è una frazione o un rapporto espresso come una frazione di cento. Dividere l'importo forfettario pagato per l'importo del reddito lordo per calcolare la percentuale di imposta pagata. Dollari e centesimi sono entrate lorde accettabili.
Chi ha proposto una flat tax?
Una flat tax è un tipo di imposta sul reddito negativa (NIT), proposta da Milton Friedman nel suo libro del 1962 Capitalism and Freedom. Il concetto di base è lo stesso delle flat tax con detrazioni personali, tranne per il fatto che quando le detrazioni superano il reddito, il reddito imponibile può diventare negativo anziché zero.
Conclusione
Sebbene di recente non sia stata proposta alcuna aliquota fissa nazionale a livello nazionale, ciò potrebbe cambiare in futuro. Sebbene le flat tax offrano l'opportunità di semplificare il codice fiscale in modo che più contribuenti lo rispettino, potrebbero finire per imporre un onere maggiore ai lavoratori a basso salario mentre tassano i salari più alti.
Domande frequenti sulla flat tax
Gli Stati Uniti avranno mai una flat tax?
È improbabile che una flat tax venga implementata negli Stati Uniti. Non solo aumenterà le disparità di ricchezza, ma avrà anche un impatto sulle politiche e sulle tendenze. Agevolazioni ed esenzioni fiscali sono offerte per influenzare l'opinione pubblica.
Perché la flat tax è ingiusta?
I contribuenti benestanti sono più in grado di soddisfare i loro bisogni fisici e quindi pagano di più. Una flat tax ignorerebbe le disparità di reddito tra contribuenti ricchi e poveri. Per questo motivo, alcuni sostengono che la flat tax sia ingiusta. Tuttavia, le tasse progressive trattano i ricchi e i poveri in modo diverso, il che è anche ingiusto.
Una flat tax aumenterebbe di più?
Le famiglie ad alto reddito trarrebbero grandi benefici da una flat tax, sia perché la loro aliquota d'imposta marginale diminuirebbe, sia perché consumano una percentuale inferiore del loro reddito rispetto alle famiglie a basso reddito.
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