L'obiettivo comune di ogni azienda è assicurarlo i rendimenti abbastanza denaro per coprire varie spese pur realizzando un profitto. Ogni investitore desidera un'azienda che abbia un flusso di cassa positivo. Questo articolo esplora tutto ciò che riguarda il flusso di cassa. Dalle definizioni ai tipi di flusso di cassa e formato. Include anche un formato e una guida passo passo su come calcolare il flusso di cassa con esempi.
Cos'è il flusso di cassa?
Il flusso di cassa è l'importo cumulativo o l'importo netto di denaro di un'impresa o di un'impresa. In altre parole, è la quantità di denaro che a affari fa in un periodo di tempo.
È interessante notare che il valore della maggior parte delle aziende si basa sulla quantità di flusso di cassa che hanno. mentre un flusso di cassa positivo attirerà più investitori e consentirà inoltre all'azienda di reinvestire. Quando c'è abbastanza afflusso di denaro, l'azienda può anche pagare i suoi debiti.
Flusso di cassa positivo e negativo
Un flusso di cassa è positivo in un'azienda quando il reddito è maggiore delle spese, cioè realizza un profitto. D'altra parte, il flusso di cassa è negativo quando un'azienda spende più di quanto guadagna. Il che significa che stanno perdendo.
Il volume del flusso di cassa può anche essere verificato utilizzando i rendiconti finanziari, che è molto essenziale in finanza. Queste dichiarazioni consentiranno alle imprese di misurare il volume del loro flusso finanziario positivo o negativo. Anche conoscere i tipi di questo flusso di cassa può fare molto.
Tipi di flusso di cassa
Esistono 3 tipi di flusso di cassa, avere una buona comprensione di ognuno di essi è un ottimo modo per migliorare contabilità finanziaria. Comprendere questi metodi che il flusso di cassa ti aiuterà anche a identificarli anche senza essere menzionato. I tipi di flusso di cassa includono;
#1. Liquidità da attività operative:
Questo è denaro che l'azienda o l'azienda ricava dalle attività commerciali. Ad esempio, il denaro ricavato dalla vendita di beni e servizi include anche le spese sostenute. Perché tutti costituiscono il reddito netto dell'azienda o dell'impresa.
#2. Cash to Equity gratuito (FCFE):
Questo può anche essere chiamato "attività di investimento". Significa la quantità di denaro rimanente dopo il reinvestimento nell'attività. Ad esempio, un'azienda potrebbe decidere di affittare parte del proprio spazio e quindi reinvestire il denaro ricavato nell'attività. Questo tipo di flusso di cassa, tuttavia, include le attività non correnti.
#3. Flusso di cassa gratuito per l'azienda:
Questo può anche essere chiamato "attività finanziarie". È la quantità di flusso di denaro che cambia in un periodo di tempo, specialmente nel tempo in cui l'azienda fa la contabilità.
Perché il flusso di cassa è importante?
Ogni azienda ha bollette regolari da pagare e entrate da guadagnare, dal pagamento degli stipendi all'acquisto di materie prime alla vendita di beni e servizi. Tutti questi sono i modi in cui il denaro scorre quotidianamente negli affari. Poiché è ormai ovvio che deve esserci circolazione di contante in ogni attività, risponderemo ora alla domanda precedente perché è importante? Questo vale per tutti i tipi di flusso di cassa.
# 1. Rende il business più redditizio:
Innanzitutto, è importante sapere che il flusso di cassa non significa profitto. Ma se gestito correttamente, esso può fruttare un profitto. Ad esempio, un'azienda vende beni per un valore di $ 2000. e poi pagare una tassa di $ 200. pagando il loro debito di $ 600. – diciamo che questa azienda ha 10 dipendenti che paga $ 150 al mese. Se questa azienda non ha una riserva di cassa, significa che non può pagare tutti i suoi lavoratori e sicuramente andrebbe presto in bancarotta. Un corretto flusso di denaro in un'azienda significa certamente che le cose stanno andando bene, il che significa che l'attività è redditizia.
#2. Pagamento più facile dei debiti:
Avere un flusso di fondi costantemente positivo può aiutarti a prendere in prestito denaro senza agitarti. Perché letteralmente, quando sei un debitore, significa semplicemente che hai usato i tuoi soldi futuri. Quanto più quando sei quasi certo che sarà un flusso positivo. In altre parole, un flusso di fondi positivo può aiutarti a gestire correttamente i tuoi debiti
#3. Apre le porte a grandi opportunità:
Una società con un buon flusso di fondi è molto interessante per gli investitori. L'azienda ha anche una grande opportunità di miglioramento della formazione, della tecnologia, delle risorse. Tutte queste sono forme di reinvestimento che un'azienda può fare se ha un forte flusso di denaro.
Formato del flusso di cassa
Esistono due formati di flusso di cassa. I tipi diretti e indiretti. Il sistema operativo è l'unica differenza.
#1. Il metodo diretto
Questo mostra il pagamento in contanti lordo e gli incassi lordi. In altre parole, aggiunge vari tipi di pagamento in contanti, compresi quelli pagati ai fornitori e quelli pagati come stipendi. Sono calcolati utilizzando due saldi che sono i saldi iniziali e finali di un conto commerciale. Tutto ciò avverrà esaminando l'aumento o la diminuzione dei conti.
#2. Metodo indiretto
D'altra parte, il metodo indiretto calcola prima il flusso di denaro dalle attività operative. Allo stesso tempo utilizzando il conto economico della società per calcolare l'utile netto. La maggior parte delle aziende utilizza il metodo di competenza per fare ciò, che è un tipo di contabilità finanziaria. Nella maggior parte dei casi, il metodo indiretto aggiunge alcune attività non operative come l'ammortamento.
Nel formato del flusso di cassa, ci sono quattro cose che sono coinvolte nella scrittura di ogni rendiconto finanziario. Denaro da;
- Attività operative
- Attività finanziarie
- Attività investigative
Formato del flusso di cassa delle attività operative
Questo è di solito il pugno nel rendiconto finanziario. Questo perché mostra la quantità di denaro derivante dalle attività commerciali quotidiane di un'azienda, come la produzione di beni, la vendita di beni e servizi, il pagamento di interessi, l'imposta sul reddito, i canoni di locazione, ecc. È anche importante sapere che questa attività operativa non include investimenti o spese.
Formato del flusso di cassa delle attività di investimento
Includerà tutti gli usi e le fonti di denaro provenienti da tutto ciò che l'azienda ha investito. Tutto ciò che l'azienda ha acquistato, venduto, prestato o addirittura ricevuto verrà aggiunto in questa categoria. Ad esempio, se l'azienda dovesse acquistare nuove attrezzature, beni o effettuare investimenti. Verrà ugualmente aggiunto a questa categoria.
Formato del flusso di cassa delle attività finanziarie
Le attività finanziarie sono costituite da denaro contante da investitori o banche, include anche denaro pagato all'azionista, rimborso di prestiti e pagamento di dividendi. Ad esempio, se una società emette un'obbligazione al pubblico, la società la registrerà come attività finanziaria. Ci sono alcuni cambiamenti nel finanziamento in contanti, "cash in" - aumento di capitale e "cash out" - i dividendi vengono pagati.
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Come calcolare il flusso di cassa
Il modo più comune per calcolare il flusso di denaro è utilizzare il rendiconto finanziario. Questo rendiconto finanziario indicherà l'esatto flusso di fondi in entrata e in uscita dalla tua attività entro un determinato periodo di tempo. Nel finanziare, è uno dei rendiconti finanziari fondamentali necessari in un'azienda.
Ecco un semplice formato di flusso di cassa;
Liquidità da attività operative + (-) attività di investimento + (-) attività di finanziamento + Saldo di cassa iniziale = Saldo di cassa finale.
Inoltre, è importante sapere che il formato del flusso di cassa utilizza tutto il tuo bilancio, inclusi i conti profitti e perdite, perché tutto ciò mostra le fonti del tuo denaro in quello specifico periodo di tempo.
Esempi di flusso di cassa
Esempio 1
In questo esempio di flusso di cassa, una società denominata Fattore Q ha $ 130,000 di profitto annuo ma solo un importo di chiusura di $ 10,000 entro la fine dell'anno.
Contanti da attività operative = $ 80,000 + (-) denaro da attività di investimento = $ 50,000 + (-) da attività di finanziamento = $ 40,000 + Saldo di cassa iniziale = 15,000 USD = Saldo di cassa finale = 10,000 USD
Ecco come hanno calcolato il flusso del loro denaro;
| Reddito netto | $130,000 | |
| Reddito non pagato dai clienti | ($ 80,000) | |
| Spese non pagate ai fornitori | $25,000 | |
| Flusso di cassa dalle operazioni | $80,000 | |
| Investimento (macchine) | ($ 45,000) | |
| Contanti da investire | ($ 50,00) | |
| Il sorteggio della società | ($ 35,000) | |
| Contanti da finanziamento | ($ 40,000) | |
| Inizio contanti | $15,000 | |
| Finire in contanti | $10,000 |
Questo esempio di flusso di cassa ha mostrato in dettaglio come i fattori Q hanno gestito il proprio denaro e i dettagli delle attività che influenzano l'afflusso e il deflusso di cassa. Ciò aiuterà i fattori Q ad essere analizzati meglio in altri per avere un flusso di cassa più positivo in futuro.
esempio 2
In questo esempio di flusso di cassa, c'è una dichiarazione dettagliata su come la società A ha calcolato il proprio flusso di denaro.
Rendiconto finanziario della società A
| Contanti dalle operazioni | 3,000,000 |
| Utile netto | |
| Aggiunta a contanti | |
| Ammortamenti Diminuzione dei Conti (Crediti) Aumento dei conti (a debito) Aumento delle imposte da pagare | 10,000 25,000 18,000 3,000 |
| Sottrazioni da contanti | |
| Aumento dell'inventario | 40,000 |
| Liquidità netta da operazioni | 3,016,000 |
| Contanti da investire | |
| macchine | 700,000 |
| Contanti dal finanziamento | |
| Note pagabili | 15,000 |
| La società A sta finendo i contanti | 2,300,000 |
Gli esempi di flusso di cassa sopra riportati possono fungere da modello per calcolare il proprio flusso finanziario.
Suggerimenti per migliorare il flusso di cassa
A questo punto, sono sicuro che hai capito quanto sia importante il flusso di denaro positivo per la tua attività. Nel frattempo, potresti chiederti come aumentare il flusso di fondi in un'azienda, ecco alcune strategie di seguito;
#1. Incentivi per pagamenti anticipati
Offrire incentivi ai clienti che pagano in tempo è sicuramente un modo per incoraggiare tutti i clienti a pagare in tempo. Ciò significa che hai più soldi e sei anche puntuale. Tuttavia, l'invio anticipato delle fatture aiuta anche i clienti a pagare in anticipo.
#2. Fai attenzione con le vendite a credito
Dovresti sapere che qualsiasi cliente che non ti dà contanti è un creditore, anche se hai effettuato la vendita. Inoltre, i crediti non si aggiungono al tuo denaro. Anche se devi fornire a credito, devi assicurarti che il cliente abbia una buona reputazione eseguendo alcuni controlli del credito.
#3. Controllo dell'inventario
Per aumentare il flusso di fondi, dovrai eseguire un controllo dell'inventario. Prendi nota di tutti i beni o servizi che non ti danno abbastanza denaro e cerca di ridurre quanto investi in essi. Anche se il prodotto o il servizio è solo lento, riduce il flusso di denaro perché non otterrai rendimenti anticipati. Se non lo fai di tanto in tanto, potresti avere i tuoi soldi legati a particolari beni o servizi. Inoltre, assicurati di non legare le tue emozioni a nessun prodotto in particolare.
#4. Aumento del prezzo
È piuttosto un peccato che la maggior parte degli imprenditori si senta sempre scettica sull'aumento dei prezzi. Ogni volta che c'è un aumento del costo di produzione, non importa quanto piccolo, dovrebbe sicuramente riflettersi sui tuoi prezzi, non agitarlo! Non dare per scontato che perderai clienti quando non ci hai nemmeno provato.
Puoi anche usarne alcuni strategie di fidelizzazione dei clienti per aumentare il tuo flusso di denaro.
Nota: La gestione del flusso di denaro in un'azienda richiede un alto livello di alfabetizzazione finanziaria. Pertanto, assumere qualcuno con le competenze farebbe molto.
Il flusso di cassa è uguale al profitto?
La distinzione principale tra flusso di cassa e profitto è che quest'ultimo misura il flusso netto di denaro in entrata e in uscita da un'impresa, mentre il primo misura la quantità di denaro rimasta dopo che tutte le spese sono state detratte.
Cos'è un buon tasso di flusso di cassa?
La difficoltà finanziaria è indicata da un rapporto rapido inferiore a 1, mentre uno sano superiore a 1 implica che i flussi di cassa correnti coprono più che le passività correnti.
Che aspetto ha un buon flusso di cassa?
La salute finanziaria è generalmente definita come la capacità di un'organizzazione di generare più entrate di quelle che spende regolarmente. La solidità finanziaria di un'azienda e la sua capacità di far fronte ai propri obblighi si riflettono nel suo flusso di cassa. In generale, migliore è la situazione di un'azienda, maggiori sono le attività liquide di cui dispone.
Il flusso di cassa è più importante del profitto?
Sebbene i profitti siano fantastici, mantenere un flusso costante di entrate è ciò che fa davvero girare le ruote per qualsiasi attività commerciale. Non realizzare un profitto può danneggiare il flusso di cassa a lungo termine.
Cos'è il flusso di cassa in VAN?
Per determinare il VAN di un progetto, è necessario determinare il valore attuale di tutti i flussi di cassa durante la vita del progetto. L'investimento iniziale viene quindi diminuito delle future infusioni di cassa scontate, o del valore attuale. Avrà successo finanziario se la differenza è maggiore di zero.
Il flusso di cassa è solo entrate?
I guadagni che derivano dalla vendita di beni o servizi di un'azienda sono noti come entrate. Ciò che intendiamo quando parliamo di flusso di cassa di un'azienda è la quantità netta di denaro che entra e esce dall'attività. Il flusso di cassa è più un indicatore di liquidità, mentre le entrate sono una misura dell'efficienza delle vendite e del marketing di un'azienda.
Il flusso di cassa include gli stipendi?
Il flusso di cassa, al contrario del profitto, include sia l'afflusso che il deflusso di denaro per un'azienda. Il flusso di cassa non consiste solo di acquisti e spese, ma anche di pagamenti effettuati, come quelli effettuati su carte di credito o prestiti, nonché obblighi sui salari e imposte sulle vendite e prelievi del proprietario.
FAQ
Che cos'è il flusso di cassa?
Il flusso di cassa è l'importo cumulativo o l'importo netto di denaro di un'azienda o di un'azienda. In altre parole, è la quantità di denaro che un'azienda guadagna in un periodo di tempo.
Quali sono i 3 tipi di flussi di cassa?
Comprendere questi metodi che il flusso di cassa ti aiuterà anche a identificarli anche senza essere menzionato. I tipi di flusso di cassa includono;
- # 1. Contanti da attività operative:
- #2. Cash to Equity gratuito (FCFE):
- #3. Flusso di cassa gratuito per l'azienda:
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