Una previsione di successo del flusso di cassa può essere la componente più importante di un business plan. Se non ci sono abbastanza soldi per pagare le bollette, tutte le politiche, le strategie e le operazioni aziendali esistenti sono inutili. Ecco a cosa serve una previsione del flusso di cassa: prevedere il fabbisogno di cassa in anticipo. Quindi, nel corso di questo post, ci occuperemo di ogni dettaglio dei modelli, dei modelli e degli strumenti di previsione del flusso di cassa.
Usiamo il termine "contanti" per riferirci a soldi che possono essere spesi. Il tuo conto bancario, i depositi e i titoli liquidi come i fondi del mercato monetario sono tutti esempi di contanti. Non sono solo soldi sotto forma di monete e banconote
Cosa dovresti sapere sulla previsione del flusso di cassa
I paragrafi seguenti trattano dettagli importanti che dovresti conoscere quando si tratta di previsione del flusso di cassa, i suoi strumenti, i suoi usi e i diversi metodi di previsione.
# 1. I profitti non sono la stessa cosa dei contanti
Le aziende redditizie rimarranno senza liquidità se non tengono traccia delle proprie finanze e non controllano il flusso di cassa e le entrate.
Ad esempio, la tua azienda potrebbe spendere denaro che non compare nel tuo conto profitti e perdite come spesa. I tuoi margini di profitto vengono ridotti a causa delle normali spese. Tuttavia, alcune spese, come l'acquisto di scorte, la ristrutturazione del debito, le nuove attrezzature e l'acquisto di beni, riducono il flusso di cassa ma non la redditività. Di conseguenza, l'azienda potrebbe spendere soldi pur sembrando di successo.
Per quanto riguarda le vendite, la tua azienda può effettuare una vendita a un cliente ed emettere una fattura, ma non ricevere immediatamente il pagamento. La vendita aumenta le entrate del tuo conto profitti e perdite, ma non appare nel tuo conto bancario finché il cliente non ti paga.
Ecco perché una previsione del flusso di cassa è fondamentale. Ti consente di prevedere quanti soldi avrai in banca alla fine di ogni mese, indipendentemente da quanto sia redditizia la tua azienda.
#2. Due modi per creare una previsione del flusso di cassa
Le previsioni del flusso di cassa possono essere fatte in vari modi. Il "Metodo diretto" è il primo e il "Metodo indiretto" è il secondo. Entrambi i metodi sono corretti e validi. In altre parole, è una questione di preferenza. Puoi scegliere il metodo che funziona meglio per te ed è il più facile da capire.
Gli esperti, purtroppo, possono essere antipatici. Sembra che ogni volta che usi uno strumento, un presunto guru delle finanze aziendali ti dica che stai sbagliando. A volte, questo indica che il professionista non è abbastanza informato da riconoscere che ci sono diverse opzioni. (Xanax)
L'approccio diretto della previsione dei flussi di cassa
Il metodo diretto di previsione dei flussi di cassa è meno comune del metodo indiretto, ma è molto più semplice da utilizzare.
È meno comune perché è difficile da creare utilizzando report standard dal tuo software di contabilità. Tuttavia, se stai facendo previsioni, guardando avanti nel tempo, non dipenderai dai dati del tuo sistema contabile, quindi potrebbe essere un'opzione più sicura.
Lo svantaggio dell'utilizzo del metodo diretto è che alcuni banchieri, contabili e investitori potrebbero preferire vedere una previsione del flusso di cassa utilizzando il metodo indiretto. Ma non preoccuparti; l'approccio diretto è altrettanto affidabile. Dopo aver coperto il processo diretto, entreremo nel metodo indiretto.
Il metodo diretto di previsione dei flussi di cassa si basa sulla semplice formula:
Flusso di cassa = Contanti ricevuti - Contanti spesi.
Ecco come appare in pratica la previsione del flusso di cassa con un modello:
Iniziamo stimando il denaro che otterrai, quindi passeremo al resto della previsione del flusso di cassa.
Previsione di cassa ricevuta
Ricevi denaro da quattro posti diversi:
# 1. Vendita dei tuoi prodotti e servizi
Questa è la parte "Cash from Operations" della previsione del flusso di cassa. Quando vendi i tuoi beni e servizi, alcuni consumatori ti pagheranno subito in contanti: questa è la riga nel tuo foglio di calcolo denominata "vendite in contanti". Ricevi i fondi immediatamente e puoi depositarli sul tuo conto bancario.
Potrebbe anche essere richiesto di inviare fatture ai clienti e quindi ricevere il pagamento. Ciò ti consente di tenere traccia del denaro a te dovuto in Contabilità clienti. D'altra parte, quando i consumatori pagano le fatture, il denaro viene visualizzato nella riga "Cash from Accounts Receivable" della previsione del flusso di cassa. Il modo più semplice per prevedere questa riga è considerare quali fatture verranno pagate dai potenziali clienti/clienti e quando verranno pagate.
#2. Nuovi prestiti e investimenti nella tua attività
Puoi anche ottenere contanti stipulando un nuovo prestito bancario o effettuando un investimento. Quando ottieni questo tipo di denaro, lo registrerai nelle righe del prestito e dell'investimento. È importante mantenere separate queste due forme di afflussi di cassa; principalmente perché i prestiti devono essere rimborsati mentre gli investimenti no.
#3. Vendite di beni
Veicoli, strutture e immobili sono esempi di beni di proprietà della tua azienda. Quando vendi un asset, in genere ricevi denaro contante, che monitori nella previsione del flusso di cassa nella scheda "Vendite di asset". I profitti derivanti dalla vendita di un camion che la tua attività non richiede più, ad esempio, appariranno sul tuo rendiconto finanziario.
#4. Altre imposte sul reddito e sulle vendite
Oltre alle vendite, le aziende possono generare entrate da una varietà di fonti. Ad esempio, il denaro nel conto di risparmio della tua azienda può generare reddito da interessi.
Tasse sulle vendite, IVA, HST/GST e altri sistemi fiscali sono tutti utilizzati da molte aziende per aumentare le tasse dai propri clienti. Le aziende dovrebbero segnalare l'accumulo di questo denaro nel flusso di cassa previsto in una riga particolare, piuttosto che nelle vendite. Vuoi farlo perché i soldi guadagnati dalle tasse non sono tuoi; sono soldi del governo e prima o poi dovrai pagarli.
Previsione del denaro speso
Preparerai una previsione del flusso di cassa per ciò che prevedi di spendere in alcune categorie, in modo simile a come modelli la liquidità che prevedi di ricevere:
# 1. Spesa in contanti e pagamento delle bollette
La spesa in contanti e il pagamento dei conti da pagare sono due forme di spesa in contanti legate alle attività della tua azienda che puoi pianificare. Quando si utilizzano piccoli contanti o si paga subito una bolletta, si parla di spesa in contanti.
Ci sono, tuttavia, bollette che ricevi e poi paghi in seguito. Contabilità fornitori è dove tieni traccia di queste fatture. Quando paghi le fatture che hai monitorato nei conti fornitori, quel pagamento in contanti apparirà come "pagamento dei conti da pagare" nella previsione del flusso di cassa. Considera quali fatture pagherai e quando le pagherai durante la previsione di questa riga.
Pagamenti di prestiti, acquisizioni di asset, dividendi e imposte sulle vendite sono tutti esclusi in questa categoria della previsione del flusso di cassa.
#2. Pagamenti del prestito
Quando si prevede il rimborso del debito/prestito, è necessario includere il rimborso del capitale nella previsione del flusso di cassa. L'interesse sul prestito è segnalato come un “costo non operativo”, che esamineremo più avanti.
#3. Acquisto di beni
Modellerai le acquisizioni di asset nella previsione del flusso di cassa nello stesso modo in cui monitori le vendite di asset. Gli acquisti di beni materiali a lungo termine sono noti come acquisti di beni. Veicoli, macchinari, edifici e altri articoli che potresti essere in grado di rivendere in futuro. Se tieni l'inventario a portata di mano, sarai in grado di acquistarlo come risorsa.
#4. Altri costi non operativi e imposta sulle vendite
Possono esistere altre spese che vengono chiamate "non operative" nella tua azienda. Questi sono costi che non sono direttamente correlati al funzionamento della tua azienda, come il risparmio e gli interessi pagati sui prestiti.
Potrai anche stimare quando dovrai pagare le tasse e includere quei deflussi di cassa in questa parte.
Il metodo indiretto
Il metodo indiretto di previsione dei flussi di cassa è accurato quanto il metodo diretto e produce risultati simili.
Mentre l'approccio diretto esamina le fonti e gli utilizzi di cassa, il metodo indiretto inizia con l'utile netto e aggiunge elementi come l'ammortamento che influiscono sulla redditività ma non sul saldo di cassa.
Inoltre, poiché è possibile ottenere facilmente i dati per il report dal proprio sistema contabile, l'approccio indiretto è più comune per fare rendiconti finanziari in passato.
Il rendiconto finanziario indiretto viene creato prendendo il tuo reddito netto (profitti) e quindi aggiungendo elementi che influiscono sul profitto ma non sulla liquidità. Puoi anche sbarazzarti di articoli come promozioni che sono state programmate ma non ancora pagate.
Per scoprire il tuo reale flusso di cassa, apporterai cinque tipi di modifiche al tuo numero di profitto:
# 1. Apportare le rettifiche necessarie per tenere conto della variazione dei conti attivi
Non tutti i profitti vengono pagati subito in contanti. Devi modificare l'utile netto nella previsione del flusso di cassa indiretto per tenere conto del fatto che alcuni dei tuoi ricavi non si sono tradotti in contanti in banca ma hanno invece aumentato i tuoi crediti.
#2. Apportare gli adeguamenti necessari per tenere conto dello spostamento dei debiti
Dovrai pagare i costi che hai registrato sul conto economico ma non ancora fatturati.
Questo è simile a come contabilizzare i conti attivi. Inoltre, poiché hai ancora i contanti a portata di mano e non hai pagato le bollette, dovrai aggiungere nuovamente queste spese.
#3. Ammortamento e tasse
Le tasse e gli ammortamenti riducono al minimo la tua redditività sul conto economico. Poiché l'ammortamento non ha alcun effetto sul flusso di cassa, dovrai riportarlo nel rendiconto finanziario. Le tasse potrebbero essere state misurate come esborso, ma i fondi potrebbero essere ancora nel tuo conto bancario. In tal caso, dovrai tenerne conto per ottenere una proiezione accurata del flusso di cassa.
#4. Investimenti e prestiti
Ti consigliamo di includere qualsiasi contante extra che hai sotto forma di prestiti e risparmi, proprio come hai fatto con il metodo diretto del flusso di cassa. In questa riga, assicurati di detrarre eventuali pagamenti del prestito.
#5. Beni acquistati e venduti
Dovrai tenere conto di eventuali acquisti o vendite di asset nelle stime del flusso di cassa. Questo è analogo all'approccio diretto della previsione dei flussi di cassa.
Il flusso di cassa riguarda la gestione
Ricorda: dovresti essere in grado di prevedere il flusso di cassa utilizzando ipotesi informate. Ciò si basa su una comprensione approfondita dei flussi di ricavi, vendite di crediti, crediti, scorte e debiti della tua azienda. Queste sono previsioni molto utili. La gestione reale, d'altra parte, tiene traccia delle previsioni ogni mese con una pianificazione rispetto alla revisione effettiva in modo che le modifiche possano essere rilevate in anticipo e gestite. Una previsione di successo del flusso di cassa può informarti quando la liquidità si esaurirà in futuro in modo da poter pianificare di conseguenza. È sempre meglio prepararsi in anticipo in modo da poter impostare una linea di credito o ottenere finanziamenti extra per aiutare l'azienda a superare periodi di basso flusso di cassa. Mantieni la salute della tua azienda con previsioni dei flussi di cassa precise e semplici.
Previsione del flusso di cassa e del saldo di cassa
Il calcolo del flusso di cassa è facile nel modello di previsione del flusso di cassa diretto. Deduci semplicemente la quantità di denaro che prevedi di spendere in un mese dalla quantità di denaro che intendi ricevere. Questo è ciò che chiamerai il tuo "saldo di cassa netto". Se la cifra è positiva, hai ricevuto più denaro di quello che hai speso. Investiresti più soldi di quelli che guadagni se il numero è negativo.
Applicando il tuo flusso di cassa netto al tuo saldo di cassa, puoi prevedere il tuo saldo di cassa.
Strumenti per la previsione del flusso di cassa
La previsione del flusso di cassa purtroppo non è un lavoro facile da completare da soli. Puoi farlo con i fogli di calcolo, ma il processo richiede tempo ed è soggetto a errori. Fortunatamente, esistono soluzioni poco costose che renderanno il processo molto più semplice e non richiedono fogli di calcolo o competenze contabili estese. Noi abbiamo l'ho trattato in un altro post.
Nel frattempo, in una certa misura, i fogli di calcolo, i modelli e i modelli di previsione del flusso di cassa menzionati in questo post sono molto efficaci. Sebbene questi strumenti di previsione del flusso di cassa siano soggetti a errori umani, ti aiutano a capire come funziona davvero.
Ad ogni modo, alcuni strumenti necessari per la previsione del flusso di cassa includono fogli di calcolo (Microsoft o Google), dati in tempo reale e altri strumenti di contabilità come QuickBooks, CashAnalytics e così via.
Che cos'è la previsione del flusso di cassa?
La previsione del flusso di cassa significa capire quanto guadagnerai e spenderai in futuro. Una previsione del flusso di cassa è uno strumento importante per la tua attività perché ti consente di sapere se avrai abbastanza soldi per gestire l'attività o farla crescere. Mostrerà anche quando più soldi lasciano l'attività rispetto a quelli che entrano.
Come si fa una previsione del flusso di cassa?
Il metodo di previsione del flusso di cassa diretto semplifica la determinazione del flusso di cassa. Prendi la somma di denaro che intendi spendere in un mese e toglila dalla somma di denaro che prevedi di ottenere. Questo è ciò che intendi per "flusso di cassa netto". Se il numero è maggiore di zero, ottieni più denaro di quanto spendi.
Quali sono i due tipi principali di previsione del flusso di cassa?
I metodi di previsione diretti e indiretti sono i due tipi principali. La previsione diretta si concentra sui dati di flusso reali, mentre la previsione indiretta utilizza bilanci e conti economici anticipati.
Quali sono i 4 metodi di previsione di base?
Sebbene esistano molte tecniche di previsione quantitativa del budget comunemente utilizzate, questi sono i quattro metodi di previsione di base:
- retta,
- media mobile,
- semplice regressione lineare,
- regressione lineare multipla.
Conclusione
Oltre al suddetto modello di previsione del flusso di cassa, qui è un modello più completo che puoi modificare a tuo piacimento. Questo è un modello di proiezione finanziaria completo che copre altri aspetti finanziari di cui avresti bisogno quando prevedi un rendiconto finanziario.
- Metodo indiretto del rendiconto finanziario: panoramica, esempi, calcoli
- Metodo diretto del rendiconto finanziario: panoramica, esempi, pro e contro
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