Hai mai pensato a come migliorerà la tua attività, semplicemente sapendo quando vendere inventario, riscuotere crediti e il tempo per la tua azienda per pagare le bollette senza alcuna penalità? Ora è qualcosa che non vuoi perdere. Tuttavia, per conoscere quanto sopra, dovrai conoscere la radice. ovvero: il ciclo di conversione in contanti, la formula, il ciclo di conversione in contanti negativo, il calcolo e come calcolarlo!. Questo è un articolo da non perdere, quindi siediti e ricevi informazioni.
#1.Che cos'è il ciclo di conversione in contanti (CCC)?
Il ciclo di conversione in contanti (CCC) è una metrica che mostra quanto tempo impiega un'azienda (misurato in giorni) per trasformare i propri investimenti in scorte e altre risorse in flussi di cassa dalle vendite. Inoltre, il CCC, noto anche come Net Operating Cycle, generalmente mira a valutare per quanto tempo ogni dollaro netto di input è bloccato nella produzione. E il processo di vendita prima che si trasformi in denaro ricevuto.
In primo luogo, CCC è uno degli indicatori quantitativi utilizzati per valutare le operazioni e la gestione di un'azienda. Una tendenza al calo o alla stabilità dei valori CCC in vari periodi è un segnale positivo. Tuttavia, quelli in aumento dovrebbero richiedere ulteriori studi e analisi sulla base di altre considerazioni. Infine, è importante ricordare che CCC si applica solo ad alcuni settori che fanno affidamento sulla gestione dell'inventario e sui processi correlati.
Il fatto importante sul ciclo di conversione in contanti (ccc)
Innanzitutto, il ciclo di conversione del contante (CCC) è una misura che esprime il tempo impiegato da un'azienda (in giorni). Convertire i propri investimenti in scorte e altre risorse in flussi di cassa derivanti dalle vendite.
In secondo luogo, questa metrica considera il tempo necessario per vendere l'inventario, riscuotere crediti e la quantità di tempo che l'azienda ha per pagare i propri obblighi senza incorrere in sanzioni.
Infine, in base alla natura delle attività aziendali, CCC differirà per settore industriale.
#2.Formula del ciclo di conversione in contanti (CCC).
Di seguito sono riportate la formula del ciclo di conversione in contanti e il significato di ciascuna. andiamo!
- L'inventario disponibile (DIO): è il numero medio di giorni che un'azienda impiega per convertire il proprio inventario in vendite. DIO è il numero medio di giorni in cui un'azienda conserva il proprio inventario prima di venderlo.
- Giorni di vendita in sospeso (DSO): è il numero medio di giorni che un'azienda impiega per recuperare i propri crediti. Di conseguenza, DSO calcola il numero medio di giorni che un'azienda impiega per ricevere il pagamento dopo una vendita.
- Giorni pagabili in sospeso (DPO): è il numero medio di giorni che una società impiega per rimborsare i propri debiti. Di conseguenza, DPO calcola il numero medio di giorni che un'azienda impiega per pagare le fatture ai creditori commerciali, ovvero ai fornitori.
Possiamo mettere il formula in tre fasi per scomporlo di più per una migliore comprensione.
La prima fase della formula del ciclo di conversione in contanti è (DIO) giorni di inventario in sospeso, che calcola quanto tempo impiegherà l'azienda a vendere il proprio inventario.
La seconda fase è (DSO) giorni di vendite in sospeso che servono a calcolare il tempo necessario per raccogliere denaro da queste vendite.
L'ultima fase è (DPO) giorni pagabili in sospeso, indica quanto tempo impiega l'azienda per pagare i suoi fornitori.
#3.Cosa significa che il ciclo di conversione in contanti è negativo?
Un ciclo di conversione di denaro negativo significa semplicemente che ci vuole più tempo per pagare i tuoi fornitori/fatture rispetto a vendere il tuo prodotto e ricevere i tuoi soldi, il che implica che i tuoi fornitori finanziano la tua attività.
In questo caso, la società riceve effettivamente il pagamento per i prodotti che vende prima di pagare i suoi fornitori per i materiali. Inoltre, ciò può essere ottenuto vendendo rapidamente prodotti, riscuotendo rapidamente i pagamenti dai clienti e pagando successivamente i fornitori dell'azienda. Quindi, un ciclo di conversione di denaro negativo è in genere collegato a rivenditori online super efficienti.
Di conseguenza, un ciclo di conversione in contanti negativo può ostacolare la tua capacità di sviluppare e attirare nuovi clienti. Se il tuo CCC è positivo, sia i consumatori che i fornitori potrebbero voler fare affari con te.
#4.Come calcolare il ciclo di conversione in contanti
Comprendere tutto ciò che è coinvolto nel calcolo è di solito il primo passo da intraprendere per calcolare il ciclo di conversione in contanti.
Per fornire le informazioni per il calcolo, dovrai fare riferimento ai tuoi rendiconti finanziari, come lo stato patrimoniale e il conto economico. Diamo un'occhiata a come calcolare le tre fasi del ciclo di conversione in contanti
Il primo stadio:
Days Inventory Outstanding è il primo componente dell'equazione (DIO). Questo è il tempo medio di conversione dell'inventario in articoli finiti e venduti
DIO = (Inventario medio diviso per il costo del venduto) moltiplicato per 365.
L'inventario medio del tuo periodo (in valore) è uguale alla somma del tuo inizio inventario valore e il valore dell'inventario finale ÷ 2.
(Inventario iniziale + Inventario finale) ÷ 2
Il costo dei prodotti venduti è il seguente:
Acquisti + Inventario iniziale = Inventario finale
Seconda fase
Days Sales Outstanding (DSO) è il numero medio di giorni in cui i tuoi crediti (denaro dovuto alla tua attività) aspettano di essere riscossi.
DSO = (Contabilità clienti divisa per vendite a credito netto) moltiplicato per 365.
I crediti di questo elemento sono la media dei tuoi crediti iniziali e finali.
(Crediti iniziali + Crediti finali) ÷ 2
Terzo stadio
Il Days Payable Outstanding (DPO) è il tempo medio impiegato da un'azienda per acquistare dai suoi fornitori i conti da pagare (la tua azienda deve denaro) e pagarli.
DPO è l'abbreviazione di Ending Accounts Payable (costo della merce venduta diviso per 365).
I debiti di questo elemento sono i seguenti:
(inizio debito + fine debito) ÷ 2
Ora puoi calcolare il CCC una volta che hai finito con il Calcolo del ciclo di conversione in contanti sui tre elementi necessari della formula.
Calcolo del ciclo di conversione in contanti (CCC)
DIO + DSO meno DPO
#5.Come migliorare CCC
Le aziende possono concentrarsi su una qualsiasi delle tre componenti del CCC per migliorarlo (abbassarlo). Tuttavia, l'aumento del DPO, la diminuzione del DSO o la diminuzione del DIO abbasseranno tutti il CCC. Le aziende possono così migliorare il CCC in vari modi:
- Aumenta la velocità con cui l'inventario viene convertito in vendite.
- Raccogli il pagamento dai clienti il prima possibile.
- Aumenta il tempo necessario per pagare i fornitori.
Inoltre, è fondamentale riconoscere che il CCC di un'azienda non esiste in modo indipendente. Perché definisce come un'azienda interagisce con i suoi fornitori e consumatori. Di conseguenza, se un'azienda ritarda il pagamento dei propri fornitori, tali fornitori subiranno un impatto negativo sul loro ciclo di conversione in contanti a causa di un aumento del loro DSO. In alcune situazioni, i fornitori possono subire problemi di flusso di cassa che possono limitare la loro capacità di evadere gli ordini nei tempi previsti.
Di conseguenza, le aziende acquirenti possono scegliere di rafforzare le proprie catene di approvvigionamento utilizzando programmi di pagamento anticipato. E i fornitori potrebbero quindi ottenere il pagamento anticipato delle bollette da un finanziatore di terze parti. Mentre l'azienda paga la fattura in un secondo momento. Sia l'acquirente che il fornitore possono trarre vantaggio da questo tipo di soluzione in termini di ottimizzazione delle proprie posizioni di capitale circolante.
In che modo Ccc influisce sul flusso di cassa?
Un indicatore del capitale circolante chiamato ciclo di conversione in contanti (CCC), comunemente indicato come ciclo di cassa, misura quanti giorni impiega un'azienda per convertire i contanti in inventario e poi di nuovo in contanti attraverso il processo di vendita.
Ccc corrisponde a un ciclo operativo?
Il tempo necessario a un'azienda per incassare il proprio inventario è misurato dal ciclo di conversione in contanti, a volte indicato come ciclo operativo netto o ciclo di cassa. Il ciclo di cassa calcola quanto tempo impiega un'azienda per trasformare ogni dollaro di input netto utilizzato nella produzione e vendita dei suoi beni in denaro che viene depositato sul suo conto bancario.
Cosa rende solido un Ccc?
Un buon CCC è breve. Vuoi mantenere il ciclo di conversione in contanti il minimo possibile per gestire un'azienda efficace e redditizia. Idealmente, dovresti sforzarti di avvicinarlo il più possibile a 1 poiché a quel punto la tua azienda avrà un'eccellente liquidità e il suo capitale operativo non sarà bloccato per periodi di tempo prolungati.
In che modo il flusso di cassa è influenzato da Ccc?
Misura la rapidità con cui un'azienda può trasformare il denaro contante in più denaro disponibile. Il CCC ottiene questo risultato tracciando la trasformazione del contante, o investimento di capitale, in inventario e conti da pagare (AP), in vendite e conti da ricevere (AR) e infine di nuovo in contanti.
Che cosa significa l'abbreviazione di capitale circolante Ccc?
Il periodo di tempo in cui il contante è detenuto nel capitale circolante è determinato dal ciclo di conversione del contante (CCC). Misura il tempo necessario a un'azienda per trasformare le uscite di cassa in entrate di cassa e, di conseguenza, il tempo necessario per finanziarsi per soddisfare gli obblighi correnti e mantenere le operazioni.
Cosa indica un Ccc negativo?
L'inventario viene venduto prima che tu debba effettuare un pagamento quando c'è un ciclo di conversione in contanti negativo. O, per dirla in altro modo, i tuoi fornitori stanno pagando per le attività della tua azienda. Per molte organizzazioni, un ciclo di conversione in contanti negativo è l'ideale.
Conclusione
Il ciclo di conversione in contanti (CCC) è semplicemente una metrica che l'azienda utilizza per mostrare quanto tempo impiega a convertire i propri investimenti in scorte e altre risorse in flussi di cassa derivanti dalle vendite.
Domande frequenti sul ciclo di conversione in contanti
Cosa si intende per ciclo di conversione in contanti?
Il ciclo di conversione del contante (CCC) è una metrica del capitale circolante che esprime quanti giorni impiega un'azienda per convertire il contante in inventario e poi di nuovo in contante attraverso il processo di vendita.
Che cos'è un ciclo di conversione di denaro scadente?
Un ciclo di conversione in contanti negativo significa che i loro fornitori stanno finanziando le loro operazioni.
qual è un buon rapporto di conversione in contanti?
Un CCR più alto (in genere superiore a 1.0x) è migliore di un CCR più basso poiché indica che un'azienda è in grado di convertire la maggior parte dei suoi guadagni in contanti.
Come si riduce il ciclo di conversione in contanti?
Le aziende possono abbreviare questo ciclo richiedendo pagamenti o depositi anticipati e fatturando non appena arrivano informazioni dalle vendite. Potresti anche considerare di offrire un piccolo sconto per il pagamento anticipato, diciamo il 2% se una fattura viene pagata entro 10 giorni anziché 30.
Come si calcola il CCC nella gestione finanziaria?
- periodo di inventario = 365 / rotazione dell'inventario.
- periodo dei crediti = 365 / fatturato dei crediti.
- ciclo operativo = periodo di magazzino + periodo di credito.
- ciclo operativo = (365 / (costo del venduto / scorte medie)) + (365 / (vendite a credito / credito medio))
Come si riduce il ciclo di conversione in contanti?
Le aziende possono abbreviare questo ciclo richiedendo pagamenti o depositi anticipati e fatturando non appena arrivano informazioni dalle vendite. Potresti anche considerare di offrire un piccolo sconto per il pagamento anticipato, diciamo il 2% se una fattura viene pagata entro 10 giorni anziché 30.
Qual è la differenza tra ciclo operativo e ciclo di cassa?
Sebbene entrambi i cicli servano a scopi simili, il ciclo operativo offre informazioni sull'efficienza operativa di un'azienda, mentre il ciclo di cassa offre informazioni su quanto bene un'azienda stia gestendo il proprio flusso di cassa. Inoltre, nella pratica capita spesso che un ciclo abbia un impatto sull'altro.
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