Comprendi l'importanza delle metriche nella gestione della contabilità clienti e degli incassi. Avrai bisogno di un metro per determinare l'efficacia dei tuoi sforzi.
Le metriche di contabilità clienti possono rivelare queste informazioni. Naturalmente, ci sono numerose metriche tra cui scegliere, quindi devi essere selettivo su quelle che misuri. Stai già tenendo traccia della percentuale di fatturato dei tuoi crediti e probabilmente ti stai chiedendo quale sia il rapporto medio del periodo di riscossione. Esaminiamo i dettagli del periodo medio di riscossione dei crediti del tuo conto, la formula e i calcoli.
Qual è il periodo medio di raccolta?
Il periodo medio di riscossione è il tempo impiegato da una società per riscuotere i propri crediti (AR). Si riferisce al tempo medio impiegato dall'azienda per ricevere denaro dovuto da clienti o consumatori. Deve essere gestito per garantire che un'azienda disponga di liquidità sufficiente. Questo per consentirle di adempiere ai propri obblighi finanziari a breve termine.
Per essere chiari, il periodo medio di riscossione è un calcolo del numero medio di giorni tra la data in cui effettuano la transazione a credito) e la data in cui l'acquirente effettua il pagamento o la data in cui l'azienda riceve il pagamento dall'acquirente.
Importanza del periodo medio di raccolta
# 1. Conserva la liquidità
Chiaramente, ricevere pagamenti per beni o servizi forniti tempestivamente è fondamentale per un'azienda. Consente all'azienda di mantenere un livello di liquidità. Ciò gli consente di pagare i bisogni immediati e di avere un'idea di quando potrebbe essere in grado di effettuare acquisizioni più grandi.
#2. Budget per le spese future e mettere da parte i soldi per loro.
Il dato del periodo medio di raccolta è particolarmente cruciale dal punto di vista temporale. Può assistere un'azienda nello sviluppo di un piano efficace per la copertura dei costi e predisponendo possibili investimenti per un'ulteriore crescita.
Quindi, minore è la durata media della raccolta, per ovvi motivi, meglio è per l'azienda. Significa che i clienti di un'azienda pagano le fatture più rapidamente. Un altro modo di vedere è che una durata media di riscossione più breve indica che l'azienda riceve il pagamento più rapidamente.
Una breve durata della riscossione potrebbe non essere sempre vantaggiosa perché potrebbe semplicemente indicare che l'organizzazione ha in atto politiche di pagamento rigorose. Le regole potrebbero essere appropriate per alcuni clienti. Criteri di raccolta più rigorosi, d'altra parte, possono allontanare alcuni clienti, spingendoli a cercare organizzazioni che offrono gli stessi beni o servizi ma hanno restrizioni di pagamento più flessibili o scelte di pagamento migliori.
Formula per il periodo medio di raccolta
Diamo un'occhiata a come una società determina la sua durata tipica di riscossione. Nella maggior parte dei casi, misurano il periodo medio di raccolta in giorni. La società deve calcolare il suo saldo medio annuo dei crediti e dividerlo per il totale delle vendite nette. La formula per il periodo medio di raccolta è la seguente:
Considera il seguente esempio per dimostrare ulteriormente la formula del periodo medio di raccolta in azione. Supponiamo che la società ABC abbia un saldo attivo annuale di $ 25,000. La società ha realizzato $ 200,000 di vendite nette totali quell'anno.
Il primo passo per determinare il periodo medio di riscossione per la società dai crediti è dividere $ 25,000 per $ 200,000. Poiché il calcolo serve a stabilire il periodo medio di raccolta per l'anno, il quoziente deve quindi essere moltiplicato per 365. Nel nostro caso, il calcolo del periodo medio di raccolta è simile al seguente:
(25,000/200,000) * 365 = 45.6
Suggerisce che per l'intero anno, il periodo medio di raccolta della società ABC è di circa 46 giorni. Se si considera che la maggior parte delle aziende mira a raccogliere denaro entro 30 giorni, sembra un po' alto.
La cifra media del periodo di raccolta per l'azienda può significare alcune cose diverse. il periodo medio di riscossione potrebbe implicare che l'azienda non è efficiente come dovrebbe essere quando si tratta di riscuotere crediti. Tuttavia, la cifra potrebbe anche indicare che la società offre modalità di pagamento più flessibili per le fatture in sospeso.
Calcoli del periodo medio di raccolta
Ottieni il periodo medio di raccolta dividendo il saldo AR medio per il totale delle vendite nette a credito per il periodo e quindi moltiplicando il quoziente per il numero di giorni nel periodo. Si supponga che il saldo AR medio di un'azienda per l'anno sia di $ 10,000. Durante questo periodo, i ricavi netti totali dell'azienda sono stati di $ 100,000. Per calcolare il periodo, utilizzeremo la seguente formula del periodo di raccolta medio:
($ 10,000 ÷ $ 100,000) × 365 = Periodo medio di raccolta
Di conseguenza, la durata media della raccolta sarebbe di 36.5 giorni, non una cattiva statistica poiché la maggior parte delle aziende raccoglie entro 30 giorni. La riscossione dei crediti in un lasso di tempo relativamente breve e ragionevole consente all'azienda di ripagare i propri impegni, ovvero un breve periodo medio di riscossione.
Se la durata tipica della riscossione di questa azienda fosse superiore a 60 giorni, sarebbe necessario implementare una procedura di riscossione più aggressiva per ridurre tale lasso di tempo.
Fatturato dei crediti (AR)
Il rapporto di rotazione dei conti, che otteniamo dividendo il totale delle vendite nette per il saldo medio dei crediti, è fortemente legato al periodo medio di incasso. Il fatturato AR nel caso precedente è 10 ($ 100,000 $ 10,000). In alternativa puoi calcolare il periodo medio di raccolta dividendo il numero di giorni del periodo per il fatturato AR. Il periodo medio di raccolta in questo scenario è lo stesso del precedente: 37.6 giorni
365 giorni ÷ 10 = Periodo medio di raccolta
Comparabilità
Come metrica a sé stante, il periodo medio di raccolta ha poco significato. Invece, puoi massimizzarne l'utilità usandolo come strumento di confronto.
Il modo più semplice per un'azienda di trarne vantaggio è calcolare regolarmente il periodo medio di raccolta e utilizzarlo per cercare le tendenze all'interno della propria attività nel tempo. Si può anche utilizzare il periodo medio di raccolta per confrontare un'azienda con i suoi concorrenti, individualmente o collettivamente. Società simili dovrebbero generare misure finanziarie comparabili, in modo da poter utilizzare il tempo medio di raccolta come benchmark rispetto alla performance di un'altra società.
Le aziende potrebbero anche confrontare il periodo medio di riscossione con le condizioni di credito offerte ai propri consumatori. Ad esempio, se emetti fatture con una data di scadenza netta di 30, un ritardo medio di riscossione di 25 giorni non è così problematico. Tuttavia, una valutazione continua del periodo di raccolta in sospeso ha un impatto diretto sui flussi finanziari dell'organizzazione.
Collezioni per industrie
Non tutte le aziende gestiscono il credito e il contante allo stesso modo. Sebbene il contante a disposizione sia vitale per tutte le aziende, alcune fanno più affidamento su di esso rispetto ad altri.
Ad esempio, il settore bancario dipende in modo significativo dai crediti a causa dei prestiti e dei mutui che fornisce ai clienti. Le banche devono disporre di tempi di consegna rapidi per i crediti perché fanno affidamento sul reddito generato da questi prodotti. Il reddito diminuirebbe se avessero procedure e standard di riscossione allentati, creando una perdita finanziaria.
Le imprese immobiliari e di costruzione fanno affidamento su flussi di cassa coerenti anche per pagare manodopera, servizi e materiali. Poiché questi settori non creano liquidità con la stessa rapidità delle banche, i dipendenti che vi lavorano devono fatturare a intervalli adeguati, poiché le vendite e la costruzione richiedono tempo e possono essere vulnerabili ai ritardi.
Cambiamenti nel periodo medio di raccolta: come interpretarli
Un aumento del periodo medio di raccolta può indicare una delle seguenti condizioni:
# 1. Rilassamento della politica creditizia.
Il management ha deciso di concedere più credito ai clienti, magari per aumentare le vendite. Ciò potrebbe anche implicare che ad alcuni clienti venga concesso un periodo di grazia più lungo prima di dover saldare i debiti scaduti. Ciò è particolarmente tipico quando una piccola impresa desidera vendere a una grande catena di vendita al dettaglio, che può garantire un aumento significativo delle vendite in cambio di lunghi termini di pagamento.
#2. L'economia si sta deteriorando.
I flussi di cassa dei clienti possono essere influenzati dalle condizioni economiche generali, spingendoli a posticipare i pagamenti ai propri fornitori.
#3. I tentativi di raccolta sono stati ridotti.
Potrebbe esserci una diminuzione dei finanziamenti per il reparto di riscossione o un aumento del turnover dei lavoratori. In entrambi i casi, gli incassi ricevono meno attenzione, con conseguente aumento del numero di crediti in essere.
Una diminuzione del periodo medio di raccolta potrebbe essere causata da una delle seguenti condizioni:
# 1. Le politiche creditizie saranno inasprite.
La direzione può limitare il credito ai clienti per una serie di motivi, tra cui anticipare un calo delle condizioni economiche o non disponendo di un capitale circolante adeguato per supportare il livello esistente di crediti.
#2. I termini sono stati condensati.
I clienti potrebbero aver ricevuto termini di pagamento più brevi dalla società.
#3. Gli sforzi di raccolta sono stati intensificati.
Il management potrebbe aver deciso di potenziare l'organico e il supporto tecnologico dell'ufficio riscossioni, il che dovrebbe comportare una riduzione dell'importo dei crediti scaduti.
Le limitazioni del periodo medio di raccolta
È prudente usare cautela nell'interpretazione del rapporto del periodo medio di raccolta.
Per prima cosa, il rapporto deve essere valutato rispetto ad essere significativo. La capacità dell'azienda di incassare i crediti è in aumento (il rapporto medio dei tempi di incasso è inferiore) o in peggioramento rispetto agli anni precedenti? (il rapporto medio del periodo di raccolta è più alto). Se invece sta diminuendo, indica che i tuoi crediti stanno perdendo liquidità e potrebbe essere necessario adottare misure proattive per invertire questa tendenza.
Dovresti anche confrontare la politica creditizia della tua azienda con il numero medio di giorni dalla vendita del credito alla riscossione del saldo per determinare quanto bene sta facendo la tua azienda. Se il periodo medio di riscossione è di 45 giorni, ma la politica creditizia dell'azienda richiede il recupero dei crediti in 30 giorni, c'è un problema.
Tuttavia, se il periodo medio è di 45 giorni e la politica creditizia dichiarata è di 10 giorni netti, la situazione è di gran lunga peggiore; i tuoi clienti non aderiscono alle condizioni del contratto di credito. Ciò richiede un esame della politica creditizia della vostra azienda e l'attuazione di misure correttive. I passaggi possono includere l'inasprimento dei requisiti di credito o il rendere le condizioni di credito più ovvie per i tuoi clienti.
Domande frequenti sul periodo medio di raccolta
Come si calcola il periodo medio di raccolta?
Ciò richiede un esame della politica creditizia della tua azienda e l'implementazione di misure correttive, come l'inasprimento dei requisiti di credito o l'evidenza delle condizioni di credito per i tuoi clienti.
Cosa significa un periodo di raccolta medio basso?
Significa che i clienti di un'azienda pagano le fatture più rapidamente. Un altro modo di vedere è che una durata media di riscossione più breve indica che l'azienda riceve il pagamento più rapidamente.
Come si analizza il periodo di recupero dei debitori?
Dividere l'importo dovuto dai debitori commerciali per le vendite annuali a credito e moltiplicare per 365 per ottenere il rapporto del periodo di riscossione del debitore.
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