Un ESOP, o Employee Stock Ownership Plan, è un piano pensionistico. Tuttavia, gli ESOP realizzano molto di più; aumentano il morale, aumentano la produzione, mantengono i talenti nella comunità, aiutano le aziende a prosperare a lungo termine e altro ancora. Esistono numerose leggi e regolamenti in vigore per gli ESOP simili a quelli per i programmi 401 (k). Tuttavia, gli ESOP differiscono in modo significativo da 401 (k) se offrono molti più vantaggi ad aziende, proprietari, dipendenti e comunità. La società, ad esempio, può vendere azioni all'ESOP e utilizzare il denaro per saldare debiti, espandersi, ecc., rendendo l'ESOP un'opzione di finanziamento allettante. Ulteriori informazioni su piano ESOP, distribuzione, pagamento medio e differenze (Esop vs Epp).
Cos'è un ESOP?
Un ESOP è un tipo di piano di benefici azionari per i dipendenti che fornisce ai lavoratori una partecipazione finanziaria nell'azienda attraverso l'acquisto di azioni della società. È un piano pensionistico in cui ai dipendenti vengono assegnate azioni della società in cambio del loro servizio. Come strategia di finanza aziendale, gli ESOP sono generalmente utilizzati dai datori di lavoro per allineare gli interessi dei propri dipendenti con quelli degli azionisti e, di conseguenza, l'azienda sponsor (l'azionista venditore) e i partecipanti godono di una serie di vantaggi fiscali.
Gli ESOP sono più comuni nelle imprese private che in quelle quotate in borsa. Con un ESOP, i dipendenti possono diventare comproprietari delle loro società senza spese vive per se stessi, fornendo anche significativi vantaggi fiscali alla società e ai suoi proprietari. Quando gli imprenditori vogliono andare in pensione o vendere l'azienda, raccogliere capitali, fornire un vantaggio ai dipendenti o incentivarli a rimanere con l'azienda, possono stabilire piani di azionariato dei dipendenti (ESOP).
Quasi 14 milioni di lavoratori sono coperti da ESOP a partire dal 2022 e sono operativi 6,500 piani, come riportato da NCEO, un'organizzazione no profit che promuove l'azionariato dei dipendenti.
Come funziona un piano di azionariato dei dipendenti (ESOP)?
Un ESOP viene in genere creato per semplificare la pianificazione della successione in un'azienda privata, offrendo ai dipendenti la possibilità di acquistare azioni del capitale della società.
L'ESOP è istituito dalla società come fondo fiduciario, un'entità legale separata dalla società stessa. Questo nel frattempo può avvenire in due modi diversi. Il primo è con un ESOP con leva in cui la società fornisce agli ESOP azioni o fondi per acquistare azioni. D'altra parte, l'ESOP prende un prestito dall'azienda per l'acquisto di azioni. L'ESOP funge quindi da fiduciario per i dipendenti trattenendo le azioni.
Nonostante ciò che potresti aver sentito, le aziende che forniscono ESOP non possono essere prevenute e devono nominare un fiduciario che operi come fiduciario del piano. Non è possibile, ad esempio, che i partecipanti all'ESOP non abbiano diritto di voto o che i dipendenti senior ottengano più azioni.
Tuttavia, la proprietà negli ESOP può avere a che fare con determinati fattori. Ciò può includere fattori come lo stipendio in relazione ad altri lavoratori o l'anzianità di servizio. Un programma di maturazione è spesso presente. E l'idoneità di una persona per l'adesione all'ESOP può dipendere da quanto tempo lavora con l'azienda. Ad esempio, una persona potrebbe aver bisogno di lavorare per l'azienda da tre a sei anni prima di poter beneficiare dell'intera gamma di vantaggi ESOP.
I proprietari possono essere in grado di incassare alcune o tutte le loro partecipazioni ESOP al momento di lasciare o andare in pensione dal loro datore di lavoro. Tuttavia, per chi ha meno di 59½ o 55 anni, se dovessi essere costretto a lasciare il tuo impiego, potrebbero esserci tasse sulla tua distribuzione, proprio come con vari tipi di piani pensionistici.
Perché un'azienda dovrebbe fare un ESOP?
Un piano ESOP generalmente offre spazio per una transizione di proprietà "bassa e lenta". Gli ESOP supportano la successione di un imprenditore oltre alla strategia di transizione, consentendo all'imprenditore di passare gradualmente da amministratore delegato a presidente del consiglio e andare in pensione, aiutando nel contempo a preservare i valori e i principi fondamentali dell'azienda.
Un ESOP fa bene ai dipendenti?
Sì, gli ESOP sono in genere considerati un vantaggio per i dipendenti. Le aziende che non tagliano e sostituiscono regolarmente il personale hanno maggiori probabilità di implementare questi programmi. E questo generalmente si traduce in pagamenti più elevati e incentivi finanziari per i dipendenti.
Cosa succede a Esop quando lasci l'azienda?
Un dipendente ha diritto a riscuotere la parte maturata del piano pensionistico ESOP quando lascia la tua azienda. Il resto appartiene all'azienda. Per i piani pensionistici, viene sviluppato un programma di maturazione per impedire al continuo abbandono dei dipendenti di esaurire le risorse del piano.
Esop è basato sullo stipendio?
Gli ESOP vengono forniti ai dipendenti in cambio di una parte del loro stipendio. L'azienda decide che una parte specifica delle sue azioni debba essere divisa tra il suo personale. La maggior parte delle aziende fornisce azioni ad alcuni dipendenti in cambio di una parte del loro stipendio se raggiungono un determinato livello di anzianità.
Come ottengo i miei soldi ESOP?
Se ti viene concesso, devi chiedere alla società ESOP i moduli di distribuzione. Questi documenti potrebbero esserti forniti come parte della tua documentazione di uscita o di pensionamento. A seconda delle regole del piano di distribuzione ESOP, puoi ottenere il tuo pagamento come somma forfettaria o come una serie di pagamenti.
Cos'è una distribuzione Esop
I benefici pensionistici sono uno dei principali vantaggi di un ESOP per i dipendenti che scelgono di prendere parte al programma. Questo tipo di pagamento è noto come "distribuzione ESOP". Tuttavia, i dipendenti in pensione, cessazione o uscita potrebbero dover attendere anni prima che i loro benefici vengano distribuiti. Ciò è dovuto alla natura complessa dei requisiti di distribuzione ESOP.
La distribuzione ESOP, in termini semplici, è il pagamento di premi ai partecipanti idonei. E ci sono numerosi modi in cui i partecipanti possono beneficiare di una distribuzione;
- Hanno più di 59.5 anni e si sono ritirati dall'azienda.
- Hanno più di 55 anni e sono stati licenziati o si sono dimessi volontariamente.
- Nonostante abbiano più di 70 anni e mezzo, continuano a lavorare per l'azienda.
Un partecipante può anche avere diritto a pagamenti "in servizio" in una delle due condizioni.
- Una distribuzione in servizio ESOP può avvenire mentre il partecipante sta ancora lavorando per l'azienda.
- Se un partecipante soddisfa i requisiti per una distribuzione di "difficoltà", ha più di 55 anni, fa parte del piano da più di dieci anni e soddisfa i requisiti per un pagamento di diversità, può anche essere idoneo per un durante il servizio distribuzione.
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Come funziona una distribuzione Esop?
L'Internal Revenue Service regola i pagamenti ESOP. Ciò richiede che siano conformi a una serie di regole e requisiti. Ogni piano di azionariato dei dipendenti (ESOP) necessita di un regolamento di distribuzione. Questo può essere parte del documento del piano o un documento separato. Il documento dettaglierà le varie alternative di pagamento, gli importi forfettari minimi e massimi, il programma di pagamento e le condizioni di maturazione. Le aziende potrebbero scegliere di erogare la distribuzione; sotto forma di contanti, azioni o una combinazione dei due.
Tuttavia, uno deve essere investito per essere idoneo a ottenere la distribuzione ESOP. Se non sei titolare e lasci il lavoro, ad esempio, potresti non avere mai diritto a un pagamento. Se invece, fortunatamente, sei maturato, dovrai richiedere i moduli di distribuzione alla società ESOP. Questi documenti potrebbero far parte della documentazione di pensionamento o cessazione che ricevi. A seconda della disposizione del piano di distribuzione, potresti ricevere la tua distribuzione ESOP in un'unica soluzione oa rate. Mentre i tuoi benefici possono essere pagati sotto forma di azioni della società o in contanti. In tutto a seconda del prezzo delle azioni al momento della distribuzione in questo caso.
Esop contro Espp
I piani di azionariato dei dipendenti (ESOP) e i piani di acquisto di azioni dei dipendenti (ESPP) sono due tipi popolari di benefici azionari dei dipendenti. Offrono ai partecipanti vantaggi fiscali e la possibilità di risparmiare per la pensione e aumentare la ricchezza, rispettivamente. Tutti promuovono l'investimento finanziario ed emotivo dei dipendenti nell'azienda, il che aiuta con la fidelizzazione e aumenta il morale e la produzione. Al momento di decidere tra un ESOP e un ESPP, molti imprenditori si confondono.
Ci sono alcuni parallelismi tra ESOP e ESPP, ma ci sono anche distinzioni fondamentali, probabilmente le più importanti. La distinzione fondamentale è che con un ESOP, i dipendenti ottengono azioni dal loro datore di lavoro senza alcun costo per se stessi. Questo di conseguenza lo rende un piano pensionistico a contribuzione definita qualificato. I piani di acquisto di azioni dei dipendenti (ESPP), d'altra parte, costringono i dipendenti ad acquistare azioni a un prezzo scontato.
Esaminiamo alcune altre differenze tra un ESOP e un ESPP, nonché i vantaggi e gli svantaggi di ciascuno.
Esop contro Espp - La differenza
La distinzione più ovvia tra un ESOP e un ESPP è quando e in che modo le azioni vengono trasferite al dipendente.
Le azioni o le azioni vengono assegnate gratuitamente ai dipendenti tramite un piano di partecipazione azionaria dei dipendenti. I contributi a un ESPP vengono utilizzati per acquistare azioni con uno sconto per i partecipanti al piano.
Con i piani pensionistici qualificati a contribuzione definita come gli ESOP, il denaro nel conto non è tassabile fino a quando non viene distribuito. Quindi vendere azioni o prendere distribuzioni prima dei 65 anni non è un'opzione, anche se lasci l'azienda o vai in pensione in anticipo.
Al contrario, gli ESPP consentono ai dipendenti di investire volontariamente il proprio denaro nel mercato azionario. A meno che non sia previsto un periodo di detenzione, i partecipanti possono vendere le proprie azioni non appena maturate, indipendentemente da quando le acquistano.
Qual è il payout medio di Esop?
Nel 2018, i ricercatori della Rutgers University hanno scoperto che la quota di proprietà media dei dipendenti in una società ESOP valeva $ 134,000. Questo è del 29% superiore al saldo medio 401 (k) riportato da Vanguard nello stesso anno, che era di $ 103,866.
Nel 2018, il 54.7% dei datori di lavoro ESOP che hanno risposto a uno studio dell'Associazione ESOP ha versato contributi pari o superiori all'11% degli stipendi dei dipendenti sui propri conti ESOP. (Il settanta percento dei piani a contribuzione definita offerti da Vanguard ha un contributo massimo del datore di lavoro del tre percento.)
Ci sono molte aziende che non prevedono alcun tipo di pensione per i loro lavoratori. Al contrario, solo il 2.6% delle aziende ESOP che hanno risposto a un sondaggio dell'Associazione ESOP ha offerto anche pensioni ai propri dipendenti. Considerando che il 93.6% ha offerto un 401 (k) in aggiunta all'ESOP.
La forza lavoro americana ha bisogno di piani pensionistici, come gli ESOP, che non richiedano ai dipendenti di mettere soldi di tasca propria. Il 2015% degli americani non ha nulla da risparmiare per la pensione, secondo una ricerca della Northwestern Mutual. Financial Engines ha rilevato che nel 25, il 401% dei lavoratori che hanno partecipato a un piano 1,336(k) non ha contribuito a sufficienza per ricevere l'intero compenso del proprio datore di lavoro, con un costo medio di $ XNUMX all'anno.
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Una volta terminato il periodo di maturazione ESOP, puoi vendere le azioni. Le tasse devono essere pagate durante il processo di vendita. Mentre questi importi sono determinati in conformità con le linee guida stabilite dall'Indian Revenue Service (IRC).
Conclusione
I piani di partecipazione azionaria dei dipendenti (ESOP) sono un mezzo allettante attraverso il quale la ricchezza racchiusa nelle azioni di una società privata può essere rilasciata ai dipendenti che hanno contribuito al successo dell'azienda.
Gli ESOP avvantaggiano sia l'azienda che i suoi dipendenti incentivando il duro lavoro con la promessa di un guadagno finanziario. Tuttavia, non sono sempre facili da capire e, di conseguenza, i partecipanti possono provare frustrazione.
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