Fondamentalmente, ci sono una serie di agevolazioni fiscali per le quali sei idoneo e puoi determinarlo utilizzando il tuo reddito lordo rettificato modificato. Il modo in cui verrà calcolato il tuo reddito lordo rettificato (MAGI) modificato varia a seconda del credito d'imposta o del programma governativo per il quale stai facendo domanda. Per poter usufruire di tutti i vantaggi fiscali per i quali sei qualificato, avrai bisogno di una conoscenza di base di come funziona MAGI. È inoltre necessario avere una chiara comprensione della disparità tra AGI e MAGI (Reddito lordo rettificato vs Reddito rettificato lordo modificato) e di come la nozione influisca sul medicare.
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Che cos'è il reddito lordo rettificato modificato?
Il tuo reddito lordo rettificato (MAGI) è uguale al totale del tuo reddito lordo rettificato (AGI), il tuo reddito da interessi esenti da tasse e alcune detrazioni aggiunte. L'Internal Revenue Service utilizza il tuo MAGI per determinare se sei idoneo o meno a determinati vantaggi fiscali poiché può offrire un quadro più completo della tua situazione finanziaria.
Un numero significativo di contribuenti ritiene che il MAGI corrisponda al proprio AGI. Tuttavia, quando calcoli il tuo MAGI, dovrai aggiungere nuovamente eventuali fonti di reddito non imponibili. Ciò potrebbe includere i pagamenti della previdenza sociale, gli interessi esenti da imposta e il reddito estero non tassato, per l'importo che hai segnalato come tuo AGI.
Il reddito lordo rettificato (MAGI) viene utilizzato per adeguare il reddito lordo rettificato (AGI) per varie detrazioni fiscali e crediti. Tuttavia, per determinare il tuo MAGI, dovrai fare alcuni calcoli. Il software di preparazione delle tasse renderà questo processo molto più semplice per te.
Quale reddito è compreso nel MAGI?
Il reddito lordo rettificato modificato (MAGI) viene calcolato aggiungendo quanto segue all'eventuale reddito lordo rettificato (AGI): interessi esentasse, prestazioni di previdenza sociale non imponibili e reddito estero esentasse. In molti casi, il MAGI è uguale o estremamente vicino al reddito lordo rettificato. Nel calcolo del MAGI non è incluso il Supplemental Security Income (SSI).
MAGI include la detrazione standard?
Fondamentalmente, prima che una persona possa richiedere la detrazione standard o qualsiasi detrazione dettagliata, deve prima determinare sia MAGI che AGI. Queste detrazioni verranno prese in considerazione in un secondo momento. Nel vero senso della parola, il reddito lordo rettificato (AGI) di un contribuente potrebbe mostrare la quantità di determinate detrazioni e crediti che la persona è idonea a richiedere, come il credito d'imposta per i figli.
Cosa riduce il reddito lordo rettificato modificato?
In generale, puoi ridurre il tuo reddito lordo rettificato modificato in vari modi, inclusi i seguenti:
- Contribuisci dollari al lordo delle imposte a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro come a 401 (k), 403(b), 457 o un piano di risparmio dell'usato.
- Effettuare un deposito su un conto di risparmio destinato alle spese mediche.
- Contribuisci a un conto di spesa flessibile per le spese mediche.
- Contribuire a un conto di spesa flessibile destinato alla cura delle persone a carico.
- Riduci le entrate che guadagni dalla tua attività.
- Vendi investimenti imponibili per una perdita. Il primo passo è che le minusvalenze annullino le plusvalenze.
- Utilizza tutte le detrazioni che possono ridurre il tuo reddito lordo rettificato.
Come viene calcolato il reddito rettificato lordo modificato
Ora che capiamo cos'è MAGI e abbiamo un'idea chiara di cosa include; come viene calcolato il reddito lordo rettificato modificato?
Per promuovere una facile comprensione di come viene calcolato, diamo un'occhiata ad alcune delle agevolazioni fiscali più diffuse e al calcolo MAGI per ciascuna di queste agevolazioni. Nella maggior parte dei casi, leggere le istruzioni fornite con il modulo ti aiuterà a decidere cosa c'è dentro.
Credito fiscale per bambini
Qui, il reddito lordo rettificato modificato (MAGI) viene calcolato sommando l'AGI più quanto segue;
- Reddito da lavoro straniero ed esclusioni abitative
- La detrazione per l'alloggio straniero
- Reddito escluso da Porto Rico
- E il reddito che è escluso per i residenti legittimi delle Samoa americane.
La prima cosa da fare è determinare il MAGI applicabile per un particolare vantaggio fiscale. Una volta ottenuto il MAGI, potrai decidere se sei idoneo a ricevere il beneficio in tutto o in parte.
In questo caso, aggiungerai il tuo AGI a;
- Reddito guadagnato fuori del paese
- Interessi esenti da tassazione, e
- La percentuale di Sicurezza sociale benefici non imponibili, per calcolare il reddito lordo rettificato modificato.
Crediti di educazione
Per i crediti formativi il MAGI si calcola sommando l'AGI plus;
Il reddito da lavoro all'estero e le esclusioni abitative
Detrazione per l'alloggio straniero, e
Escluso reddito residente in buona fede di Porto Rico o Samoa americane
Detrazione del contributo fiscale IRA tradizionale
Nell'ambito di questa agevolazione fiscale, il reddito lordo rettificato modificato può essere calcolato sommando l'AGI più le seguenti voci:
- Detrazione abitativa straniera
- Deduzione degli interessi sui prestiti studenteschi
- Esclusi gli interessi sui buoni di risparmio
- Reddito da lavoro straniero ed esclusioni abitative
- Esclusi vantaggi per l'adozione da parte del datore di lavoro
- E, per il 2017 e gli anni precedenti, la detrazione delle attività di produzione interna e delle tasse scolastiche e delle tasse pagate prima del 2021.
Qualificazione Roth IRA
Il calcolo per MAGI è lo stesso della formula IRA tradizionale sopra descritta. Questo, tuttavia, è più qualsiasi detrazione per gli IRA tradizionali, con tali detrazioni che vengono ridotte di qualsiasi reddito ricevuto convertendo un IRA in un Roth IRA o rinnovando le risorse del piano di qualificazione in un Roth IRA.
Imposta sul reddito netto da investimenti
Per calcolare il tuo reddito lordo rettificato modificato, aggiungi l'AGI più l'esclusione del reddito da lavoro estero e quindi apporti gli adeguamenti appropriati per gli investimenti all'estero. Per ulteriori informazioni su come funziona, è possibile consultare il materiale supplementare relativo al modulo 8960 e all'imposta sul reddito netto da investimenti.
Come faccio a calcolare il reddito lordo rettificato modificato?
Puoi calcolare il tuo MAGI utilizzando i seguenti passaggi di base di facile comprensione che dovrebbero:
- Determina il tuo reddito lordo annuo e scrivilo.
- Calcola il tuo AGI.
- Quando calcoli il tuo MAGI, devi aggiungere alcune detrazioni.
Reddito rettificato lordo modificato per Medicare
Le tariffe dell'assicurazione sanitaria ai sensi di Medicare e dell'Affordable Care Act (ACA) sono esattamente proporzionali al reddito lordo rettificato modificato. Questo, tuttavia, è se sei in pensione e hai un'assicurazione sanitaria tramite entrambi i programmi. Di norma, i tuoi premi mensili aumenteranno in proporzione diretta al livello del tuo reddito.
Se non prepari la tua dichiarazione dei redditi, è altamente improbabile che tu abbia familiarità con la formula utilizzata per determinare il tuo MAGI. D'altra parte, quando si tratta del tuo MAGI, l'ignoranza non è certamente beatitudine. In effetti, potrebbe finire per costarti.
In generale, potresti essere in grado di ridurre al minimo i costi dell'assicurazione sanitaria ai sensi dell'Affordable Care Act, nonché i premi Medicare, ottimizzando il reddito lordo rettificato modificato.
Ora tuffiamoci un po' di più. È qui che le cose potrebbero iniziare a diventare più complesse. Dobbiamo tenere conto di alcuni vantaggi del governo per poter calcolare il tuo MAGI.
Reddito lordo rettificato modificato e Medicare parte B
Medicare Part B è un tipo di assicurazione sanitaria fornita dal governo federale che copre servizi come; una visita a un medico e ad altri professionisti sanitari, nonché cure ambulatoriali, assistenza sanitaria a domicilio, uso di apparecchiature mediche durevoli e determinati servizi di prevenzione.
Fondamentalmente, la parte B dei costi Medicare viene calcolata utilizzando il reddito lordo rettificato medio di due anni. Questa è l'informazione più recente sulle dichiarazioni dei redditi che l'IRS ha presentato a Medicare.
Il tuo reddito lordo rettificato modificato Medicare parte B è (a) il tuo reddito lordo rettificato + (b) reddito da interessi esentasse (riga 2a sul modulo IRS 1040). Gli interessi obbligazionari municipali e i guadagni da attività detenute all'interno di un Roth IRA sono entrambe forme di reddito da interessi esenti da tassazione.
Il premio mensile regolare per Medicare Parte B nel 2022 è di $ 170.10.
D'altra parte, se il tuo MAGI è oltre la soglia, sarai responsabile non solo del premio regolare ma anche di un importo aggiuntivo di adeguamento mensile relativo al reddito (o "IRMAA"). Al tuo premio regolare, devi aggiungere l'IRMAA. L'IRMAA è altrimenti un costo aggiuntivo che comporterà un aumento del premio regolare.
Reddito lordo rettificato modificato con Medicare Part D
Medicare Part D, che fornisce copertura per alcuni dei costi dei farmaci, deve affrontare un dilemma simile.
I premi Medicare Part D, come quelli per Medicare Part B, sono calcolati utilizzando il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI).
Se il tuo reddito lordo rettificato (MAGI) modificato è inferiore a $ 91,000 (quando si presenta come persona fisica) o $ 182,000 (quando si presenta come coppia sposata), non paghi nulla per Medicare Part D. (su una dichiarazione dei redditi congiunta).
Se il tuo MAGI è superiore alle soglie di cui sopra, sarai responsabile del pagamento sia del premio del piano regolare che di un IRMAA aggiuntivo. L'IRMAA è, come prima, un costo aggiuntivo in aggiunta al tuo premio regolare.
Reddito lordo rettificato vs reddito rettificato lordo modificato
In generale, quando ne incontri alcuni come Reddito lordo rettificato vs Reddito rettificato lordo modificato, l'unica cosa che viene in mente sono le loro differenze. Tuttavia, entrambi sono strumenti che aiutano l'Agenzia delle entrate nel decidere se un contribuente è idoneo o meno a un determinato credito o detrazione.
Quando si tratta di calcolare l'imposta sul reddito, l'AGI e il MAGI (reddito lordo rettificato vs reddito lordo rettificato modificato) sono concetti correlati che dovresti prendere in considerazione. Questo è fondamentalmente perché entrambi potrebbero avere un impatto sulla tua responsabilità fiscale. L'IRS consente ai contribuenti di ridurre le proprie passività fiscali in base ai propri AGI e MAGI. I contribuenti possono farlo avvalendosi di detrazioni fiscali e di opportuni crediti.
Tuttavia, questi strumenti possono produrre sottili variazioni che incidono in modo significativo sulla dichiarazione dei redditi di un contribuente. Il reddito lordo rettificato (AGI) è uno strumento utile per abbassare reddito imponibile.
D'altra parte, quando il tuo MAGI aumenta, esiste la possibilità che alcune di queste detrazioni non siano più a tua disposizione.
Reddito lordo rettificato vs reddito rettificato lordo modificato: differenze chiave
Di seguito sono riportati alcuni punti che dimostrano come AGI e MAGI (Reddito lordo rettificato vs Reddito rettificato lordo modificato) differiscono;
- Il tuo AGI viene calcolato sottraendo tutte le rettifiche fiscali "above-the-line" dal tuo reddito totale. Il tuo MAGI viene calcolato sottraendo il tuo AGI e quindi aggiungendo di nuovo alcuni di quegli aggiustamenti.
- Sebbene esista un'unica formula per stimare il tuo AGI, il numero di passaggi necessari per determinare il tuo MAGI per valutare la tua idoneità a vari crediti d'imposta e programmi governativi potrebbe variare notevolmente. Tutto dipende dalle regolazioni che scegli di aggiungere nuovamente.
- Per l'anno fiscale 2021, il tuo AGI può essere trovato sulla riga 11 del tuo modulo 1040. Mentre il tuo MAGI non può essere posizionato su una riga separata.
Qual è la differenza tra Magi e AGI?
Entrambi questi fattori sono presi in considerazione dall'Internal Revenue Service nel determinare se un contribuente è idoneo o meno a richiedere un determinato credito o detrazione. Deducendo alcune spese dal tuo reddito lordo prima di calcolare il tuo AGI, puoi ridurre l'importo totale del tuo reddito imponibile. Il tuo MAGI è il tuo AGI dopo averlo preso in considerazione detrazioni fiscali e interessi esenti da tassazione.
Dove trovo il mio Magi sulla mia dichiarazione dei redditi?
Il tuo MAGI non deve essere incluso nella tua dichiarazione dei redditi. Tuttavia, puoi calcolarlo utilizzando le informazioni sul tuo 1040. Dovrai individuare il tuo reddito lordo rettificato (riga 8b) e aggiungervi molte detrazioni. Queste detrazioni possono includere detrazioni per IRA, alcuni tipi di perdite di reddito, interessi sui prestiti agli studenti e tasse, e forse di più.
Conclusione
Che tu ne sia consapevole o meno, la tua responsabilità fiscale è fortemente influenzata dal tuo reddito lordo rettificato modificato. È la base su cui il governo determina se si qualifica o meno per un credito d'imposta o una detrazione.
Inoltre, in alcune situazioni potrebbe essere un indicatore più accurato del tuo benessere finanziario rispetto al tuo AGI. Tuttavia, potresti voler consultare un esperto fiscale se non sei sicuro che il tuo MAGI influisca o meno sull'importo totale delle detrazioni fiscali e dei crediti a cui hai diritto.
Domande frequenti su MAGI
Può MAGI essere indicato come reddito imponibile
Per dirla in breve, il tuo MAGI è il tuo AGI più alcune detrazioni e reddito da interessi esentasse. Il tuo MAGI è ciò che l'IRS utilizzerà nei numerosi calcoli per determinare quali agevolazioni fiscali ti qualifichi.
Dove trovo esattamente il mio Magi sulla mia dichiarazione dei redditi?
Sebbene MAGI non faccia parte della tua dichiarazione dei redditi, puoi comunque calcolarlo utilizzando le informazioni sul tuo 1040. Trova il tuo reddito lordo rettificato (riga 8b) e aggiungi un numero di detrazioni. Queste detrazioni possono includere il conto pensionistico individuale, le spese di istruzione, alcuni tipi di perdite di reddito e altro ancora.
Magi detrae 401k?
I tuoi contributi al tuo 401(k) non saranno contabilizzati nel tuo MAGI.
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