Entrambi i filer sono normalmente responsabili della fattura fiscale sulle dichiarazioni dei redditi congiunte. Lo sgravio del coniuge innocente, d'altra parte, è un mezzo per evitare di pagare tasse aggiuntive all'IRS se il coniuge o l'ex coniuge ha commesso errori gravi nella dichiarazione dei redditi congiunta. Ecco come funziona il programma di soccorso del coniuge innocente, i suoi tipi, come qualificarsi e come richiederlo.
Sollievo dal coniuge innocente
Questo è un evento comune nei tuoi programmi di streaming preferiti. Dopo il tramonto, i federali prendono d'assalto una villa e trascinano fuori il marito o la moglie in manette. (È un vantaggio se puoi saccheggiare la casa!) Il loro partner era stato coinvolto in una grande truffa di evasione fiscale del valore di milioni o miliardi di dollari, con grande stupore del coniuge.
Come potrebbe succedere qualcosa nella vita reale a tua insaputa? Questa è la tua risposta se tu e il tuo coniuge avete presentato una dichiarazione dei redditi congiunta e l'avete firmata.
Sebbene questo sia un caso estremo, è fin troppo comune che un coniuge sia sospettato del marito o della moglie imposta Azioni. Il più delle volte, è per un piccolo problema tecnico che può essere semplicemente risolto; lo correggi e non è un grosso problema.
Tuttavia, ci sono casi in cui la frode è stata perpetrata intenzionalmente e il coniuge che è stato all'oscuro di ciò che è accaduto deve tentare di spiegare la situazione alle autorità nonostante non siano a conoscenza di ciò che è accaduto. Sapere che il tuo coniuge ti ha ingannato e che sei tenuto a ripulire il casino potrebbe anche implicare che sei responsabile dei loro obblighi, il che può essere un'esperienza molto dolorosa e imbarazzante.
Fortunatamente la documentazione dedicata a IRS ha una disposizione di soccorso per il coniuge innocente. Sarai assolto da qualsiasi atrocità commessa dal tuo coniuge se soddisfi determinati criteri. Sapere che almeno parte della devastazione verrà tolta dalle tue spalle è un grande conforto. Abbiamo assistito altri coniugi che hanno subito un torto e possiamo assistere anche te.
Tipi di sollievo del coniuge innocente
Se non ti qualifichi per il sollievo del coniuge innocente, potresti avere altre due opzioni.
# 1. Separazione dell'esenzione dalla responsabilità
L'IRS divide il conto delle tasse tra te e il tuo ex, ognuno di voi paga la propria parte. Per essere idoneo, devi essere divorziato, separato ufficialmente o vedovo e non devi aver vissuto con l'individuo nei 12 mesi precedenti.
#2. Equo sollievo
Se non hai presentato una dichiarazione congiunta ma sei responsabile degli errori del tuo coniuge perché vivi in uno stato di proprietà comunitaria (Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington o Wisconsin), questo potrebbe essere un possibilità. In alternativa, se la tua dichiarazione dei redditi era valida ma l'imposta non è stata pagata, potresti avere diritto a questo sgravio.
La teoria del sollievo del coniuge innocente
Molti si sono sposati contribuenti scegli di presentare resi congiunti a causa dei vantaggi che ne derivano. La presentazione di una dichiarazione congiunta, d'altra parte, impone l'onere aggiuntivo di entrambe le parti responsabili dell'imposta dovuta. I contribuenti sposati che depositano congiuntamente sono anche responsabili in solido di eventuali tasse aggiuntive, multe o interessi con il conto, secondo il codice IRS.
Questa è una nozione legale come responsabilità solidale, il che significa che i coniugi sono collettivamente responsabili di eventuali oneri fiscali ma possono anche essere individualmente responsabili (diversamente).
Da un punto di vista pratico, l'IRS non ha le risorse necessarie per determinare chi è un coniuge innocente da solo. Ciò richiederebbe che l'IRS riesamini migliaia e migliaia di conti di riscossione congiunta e determini chi dovrebbe essere valutato un aumento di responsabilità su base individuale.
Ci sono due ramificazioni in questo. In primo luogo, piuttosto che l'IRS, lascia alle parti il compito di determinare come pagare la responsabilità. In secondo luogo, poiché entrambe le parti sono responsabili, l'IRS può intentare un'azione di riscossione nei confronti di ognuna di esse piuttosto che di un solo coniuge.
La politica dell'IRS di perseguire uno dei coniugi per un debito non pagato è stata confermata dai tribunali. Anche se entrambi i coniugi sono d'accordo. L'IRS non può tentare di raccogliere da un coniuge prima di perseguire i beni dell'altro.
La differenza tra il sollievo del coniuge innocente e il sollievo del coniuge ferito
Quella che segue è la distinzione tra un coniuge innocente e uno sgravio del coniuge ridotto: lo scopo dell'esenzione del coniuge innocente è delegare la responsabilità del pagamento delle tasse. L'esenzione per il coniuge ferito consente al coniuge ferito di reclamare la sua quota di rimborso di una dichiarazione dei redditi congiunta.
Se tutta o parte della tua parte di un rimborso fiscale combinato è stata (o sarà) destinata alle imposte dovute dal tuo coniuge per imposte federali o statali separate, scadute, mantenimento dei figli o del coniuge o debito del prestito studentesco, l'IRS può offrire il sollievo del coniuge ferito.
Che cos'è il modulo 8857: richiesta di soccorso per coniuge innocente?
Il modulo fiscale dell'Internal Revenue Service (IRS) Modulo 8857: richiesta di sgravio per coniuge innocente è da parte dei contribuenti per richiedere l'esenzione da un carico fiscale che coinvolge un coniuge o un ex coniuge. Le coppie che presentano una dichiarazione dei redditi combinata sono solitamente congiuntamente responsabile per qualsiasi debito d'imposta. Anche se sono divorziati. Entrambi i partner saranno responsabili per tasse aggiuntive dovute a reddito non dichiarato e detrazioni o crediti errati.
Anche se una decisione di divorzio indica che solo una persona è responsabile dell'imposta. L'IRS considererà comunque entrambe le parti responsabili in solido dell'imposta. Se c'è un equilibrio. Un coniuge o ex coniuge deve normalmente presentare il modulo 8857 entro il limite di tempo che l'IRS ha per riscuotere l'imposta. Nella maggior parte dei casi, questo tempo è di dieci anni dal giorno di inizio dell'obbligo fiscale. Se desideri un credito o un rimborso, devi presentare la tua richiesta entro tre anni dalla data di deposito del reso originale. O due anni dopo l'imposta, a seconda dell'evento che si verifica per primo.
Chi può presentare il modulo 8857: richiesta di soccorso per coniuge innocente?
Il contribuente che richiede lo sgravio deve compilare il modulo 8857: Richiesta di sgravio per coniuge innocente. Non appena vengono a conoscenza di un obbligo fiscale che dovrebbe essere interamente a carico dell'altro coniuge o ex coniuge. Il deposito del modulo 8857, invece, non garantisce che il contribuente richiedente possa beneficiare dello sgravio. Di seguito sono riportati alcuni dei requisiti:
- Presentare una dichiarazione congiunta con un eufemismo fiscale.
- Imposta dovuta al reddito o alle detrazioni erroneamente elencate del coniuge
- La determinazione che è iniquo ritenere responsabile dell'eufemismo il contribuente richiedente
Se un contribuente riceve la notifica del diniego della sua richiesta, ha la possibilità di impugnare la decisione.
Quanto tempo ci vuole per ottenere il sollievo del coniuge innocente?
- 6 mesi
Quanto tempo ci vorrà per completare il processo? È possibile che occorrano fino a sei mesi prima che l'Internal Revenue Service (IRS) prenda una decisione dopo aver ricevuto una richiesta di risarcimento per coniuge innocente sul modulo 8857. L'Internal Revenue Service contatterà il coniuge che non ha richiesto il rimborso mentre è in procinto di richiederti informazioni fiscali.
Il coniuge innocente è sollevato dalla responsabilità congiunta?
I contribuenti che ritengono di dover essere esentati dalla loro responsabilità fiscale congiunta possono presentare una domanda per lo sgravio del coniuge innocente all'Innocent Spouse Program, che quindi valuterà e valuterà la domanda. Quando due persone presentano una dichiarazione dei redditi congiunta, si ritiene che abbiano implicitamente acconsentito all'istituzione di una responsabilità fiscale congiunta ai sensi delle norme sull'imposta sul reddito sia federale che statale.
Puoi fare appello al sollievo del coniuge innocente?
Hai il diritto di presentare un ricorso se una delle seguenti condizioni è soddisfatta: Hai presentato una richiesta di coniuge innocente all'IRS e loro l'hanno negata o non l'hanno approvata completamente. Hai inviato una richiesta di soccorso per coniuge innocente (modulo 8857) in formato PDF. La tua richiesta riguarda una tassa non pagata che è stata registrata sulla tua dichiarazione e/o una tassa aggiuntiva che è stata determinata dall'IRS.
Cosa non è un tipo di sollievo per il coniuge innocente?
In alcune condizioni, un partner firmerà entrambi i propri nomi sulla dichiarazione dei redditi (o la presenterà elettronicamente senza il consenso dell'altro coniuge). In situazioni come queste, il coniuge può affermare di non aver presentato una dichiarazione alle autorità competenti. Non si tratta di richiesta di detrazione per coniuge innocente; piuttosto, è un'ammissione che la persona non ha presentato la dichiarazione dei redditi.
Come archiviare il modulo 8857: richiesta di soccorso per coniuge innocente
Se un contribuente chiede uno sgravio, ci sono misure specifiche che deve seguire. Dovrebbero prima presentare il modulo non appena vengono a conoscenza che il coniuge o l'ex coniuge ha un debito d'imposta. Molto probabilmente l'IRS ti rilascerà un avviso di responsabilità fiscale.
Dal 25 luglio 2011 l'Agenzia delle Entrate ha prorogato il termine per la richiesta di equa riparazione. Anche se non dispone immediatamente della documentazione necessaria. Il contribuente deve presentare il modulo 8857 non appena viene a conoscenza della mancata corrispondenza. Il coniuge o l'ex coniuge di un contribuente verrà informato della richiesta in sospeso una volta che il contribuente presenta il modulo 8857. Inoltre, i contribuenti devono essere consapevoli del fatto che la ricezione di una determinazione dell'IRS dopo la presentazione può richiedere fino a sei mesi.
Come faccio a presentare domanda per il sollievo del coniuge innocente con l'IRS?
Compila il modulo IRS 8857 per richiedere il sollievo del coniuge innocente. (Se lo desideri, puoi inviare una dichiarazione scritta firmata con le stesse informazioni anziché il modulo di sette pagine.) L'IRS determinerà l'importo della tassa che devi pagare.
Ci sono alcuni fattori da tenere a mente se pensi di poter beneficiare di un aiuto per il coniuge innocente:
- L'IRS deve dire al tuo coniuge o ex coniuge che il tuo coniuge innocente è sollevato. Consentirà inoltre al tuo coniuge di fornire informazioni sulla tua richiesta.
- L'IRS riscuoterà le tasse, gli interessi e le sanzioni dal tuo coniuge o ex.
- Se hai già pagato in parte o in tutto il conto fiscale, l'IRS rimborserà solo i pagamenti fiscali che hai effettuato con il tuo soldi.
- Se una qualsiasi parte della tassa, degli interessi e delle sanzioni non si qualifica per lo sgravio del coniuge innocente, entrambi siete responsabili per quella parte del conto.
- Alcune tasse, come i pagamenti individuali di responsabilità condivisa e alcuni tipi di tasse sul lavoro, non si qualificano per l'esenzione del coniuge innocente.
Chi si qualifica per il sollievo del coniuge innocente?
Per poter beneficiare del sollievo del coniuge innocente, la coppia deve ovviamente presentare una dichiarazione congiunta. In caso contrario, il coniuge deve completare tre requisiti per ricevere lo sgravio.
- Uno dei contribuenti ritiene che la sottovalutazione dell'imposta sia dovuta a un errore riscontrato in seguito da uno dei coniugi.
- Ci sono prove che uno dei coniugi non fosse a conoscenza dell'errore.
- Un coniuge ritiene di non dover essere ritenuto responsabile per l'imposta sottovalutata una volta che tutti i fatti e le circostanze sono stati presi in considerazione.
Tieni presente che l'intero argomento si basa sul concetto di ragione per conoscere piuttosto che sulla conoscenza effettiva. Inoltre, l'imposta è quando l'imposta totale dovrebbe essere superiore all'importo sulla dichiarazione. Il reddito non dichiarato, principalmente da investimenti, è il motivo più comune per imposte sottovalutate.
Le tasse sottovalutate possono anche essere causate da un calcolo errato delle detrazioni, dalla segnalazione di un credito impreciso o dalla segnalazione di una base imponibile errata. Il periodo di tempo a disposizione di un coniuge per richiedere lo sgravio è limitato. La richiesta di Innocent Spouse Relief, modulo IRS 9968, deve essere presentata entro due anni dalla data del primo tentativo di recupero del debito.
Quanto ottieni per rivendicare un coniuge?
Il contribuente è sposato e presenterà una dichiarazione dei redditi congiunta. Se si deposita congiuntamente come coppia sposata, si ha diritto a una detrazione standard maggiore, che è pari al doppio della detrazione per un singolo individuo. La detrazione standard per una coppia sposata nell'anno 2023 è fissata a $ 25,900, il che indica che tu e il tuo coniuge sarete in grado di detrarre questo importo dal vostro reddito.
Qual è la sanzione per aver dichiarato illegalmente qualcuno come persona a carico?
Se l'IRS determina che hai dichiarato falsamente un dipendente nella tua dichiarazione dei redditi, ti verrà richiesto di rimborsare l'intero importo di denaro che hai risparmiato in tal modo. Oltre all'importo totale, sarai tenuto a pagare una mora pari allo 0.5% dell'importo non pagato per ogni mese trascorso dopo la scadenza dell'imposta. Tale costo verrà valutato sul saldo non versato.
Ottieni più soldi rivendicando single o sposati?
Devo cambiare il mio stato di archiviazione sul W-4 in "single" anziché "sposato", posso aspettarmi un aumento o una perdita nella quantità di denaro che porto a casa? L'importo della retribuzione da portare a casa diminuirà se cambi lo stato della ritenuta d'acconto da sposato a una qualsiasi delle altre opzioni disponibili. Quando dichiari le tue tasse come persona single, una parte maggiore del tuo stipendio verrà trattenuta rispetto a quando dichiari come contribuente sposato.
FAQ
Cosa succede quando presenti una richiesta di risarcimento per coniuge innocente?
Richiedendo lo sgravio del coniuge innocente, puoi essere sollevato dalla responsabilità di pagare tasse, interessi e sanzioni se il tuo coniuge (o ex coniuge) ha segnalato articoli in modo improprio o omesso articoli sulla tua dichiarazione dei redditi.
Mi qualifico per il coniuge ferito?
Potresti essere un coniuge ferito se presenti una dichiarazione congiunta e tutta o parte della tua parte del pagamento in eccesso è stata, o dovrebbe essere, applicata (compensata) all'imposta federale scaduta legalmente applicabile del tuo coniuge, all'imposta sul reddito statale, debiti per indennità di disoccupazione, mantenimento dei figli o un debito federale non fiscale, come un ...
Cosa succede se sposi qualcuno che deve le tasse arretrate?
Se sposi qualcuno con un debito fiscale, non sei legalmente responsabile per aiutare a ripagare quei debiti. Quel debito appartiene esclusivamente al tuo coniuge. Quasi tutti gli stati degli Stati Uniti riconoscono che un coniuge non è responsabile per il debito prematrimoniale contratto dall'altro coniuge. Questo non vale solo per le tasse, ma anche per altri debiti.
Devo presentare una dichiarazione separata se mio marito deve le tasse?
R: No. Se il tuo coniuge ha contratto un debito fiscale a causa di una precedente dichiarazione dei redditi prima del tuo matrimonio, non sei responsabile. ... Il tuo coniuge non può ricevere indietro i soldi dall'IRS finché non paga all'agenzia ciò che deve. Se il tuo coniuge deve arretrare le tasse quando fai il nodo, archivia separatamente fino a quando non ripaga il debito.
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