Scrivere un testamento definitivo, nominare una procura e stabilire direttive sanitarie fanno tutti parte di una corretta preparazione del patrimonio. La creazione di un piano patrimoniale personalizzato include anche la nomina di un esecutore testamentario.
Un esecutore testamentario, spesso noto come esecutore testamentario, è la persona incaricata di eseguire i desideri espressi in un testamento. Scopri cosa svolge un esecutore testamentario, come nominarne uno e perché sono necessari.
Chi è un esecutore testamentario?
Un esecutore testamentario è una persona o istituzione designata a gestire gli affari finanziari e le intenzioni di una persona deceduta in conformità con la sua volontà. Un esecutore testamentario è anche noto come rappresentante personale o amministratore in alcune aree. Il ruolo principale di un esecutore testamentario è quello di trasferire i beni ai beneficiari previsti agendo nel migliore interesse del patrimonio.
Chi può essere l'esecutore testamentario?
Gli esecutori testamentari sono spesso nominati dal defunto nel loro testamento. Se il defunto non ha lasciato un testamento, o se il testamento è dichiarato nullo, un tribunale di successione può nominarne uno. Un esecutore testamentario è in genere un membro della famiglia, sebbene possa anche essere un caro amico, un avvocato, un contabile o un istituto finanziario. In alcune situazioni, il defunto potrebbe nominare più esecutori testamentari, noti come co-esecutori testamentari. Un esecutore testamentario può anche essere un beneficiario nella maggior parte degli stati.
Quali sono i doveri di un esecutore testamentario?
Un esecutore testamentario è responsabile di seguire le intenzioni del defunto. L'esecutore testamentario ha il dovere fiduciario di agire nel migliore interesse del patrimonio e dei suoi beneficiari.
#1. Ottiene un certificato di morte
Il primo passo è ottenere un certificato di morte. I Centers for Disease Control and Prevention forniscono uno strumento utile per aiutarti a determinare dove puoi ottenere questo documento nel tuo stato.
Quando ottieni il certificato, richiedi almeno una dozzina di copie. Molti atti, come la chiusura di conti bancari o la presentazione di richieste di risarcimento sulla vita, possono richiedere un certificato di morte certificato.
#2. Fa una copia del testamento e lo presenta al tribunale di successione.
È necessario depositare una copia del testamento presso il tribunale di successione della contea in qualità di esecutore testamentario. Se sei elencato come esecutore testamentario nel testamento, il tribunale ti nominerà ufficialmente esecutore testamentario.
Una copia del testamento funge da road map per l'esecutore testamentario. Se non sei sicuro di dove sia il testamento, chiedi ai familiari o all'avvocato che lo ha redatto. Trovare questi documenti è fondamentale poiché determina chi erediterà la proprietà.
#3. Avvisa agenzie governative, banche e altri della morte del defunto.
L'esecutore testamentario è responsabile di informare i creditori, i beneficiari e gli eredi della morte del defunto. Oltre a notificare queste parti, è necessario informare anche il governo federale per interrompere qualsiasi beneficio governativo.
Devi avvisare gli Stati Uniti. La posta verrà inoltrata al tuo indirizzo dal servizio postale. Per annullare la patente di guida del defunto, è necessario contattare il Dipartimento dei veicoli a motore. Le banche devono essere informate per chiudere qualsiasi conto e le compagnie di assicurazione devono essere informate per terminare qualsiasi polizza in corso.
Oltre ad annullare eventuali bollette e abbonamenti, è necessario informare le principali agenzie di credito (Equifax®, ExperianTM e TransUnion®) e richiedere che una notifica di morte venga aggiunta al record di credito del defunto. Preparati a presentare un certificato di morte verificato in qualsiasi momento durante questo processo.
#4. Seleziona il tipo di successione richiesto
Per distribuire i beni di una persona deceduta, il tribunale di successione segue le regole statali. Se un patrimonio non ha un testamento, il tribunale di successione nominerà un amministratore, che avrà le stesse responsabilità di un esecutore testamentario.
Il processo di successione può essere lungo, soprattutto per le proprietà complesse. Tuttavia, diversi stati hanno leggi sull'eredità che consentono il trasferimento della proprietà senza passare attraverso il tribunale di successione. Ad esempio, se un conto bancario ha un beneficiario specificato, i beni possono essere trasferiti senza passare attraverso il processo di successione.
#5. Si presenta in tribunale per rappresentare la tenuta.
Un esecutore testamentario può essere tenuto a comparire in tribunale per rappresentare l'eredità in casi specifici. Il processo di successione potrà continuare con te come esecutore testamentario se presenti un procedimento iniziale.
Se c'è disaccordo tra gli eredi durante la procedura, potresti ritrovarti di nuovo in tribunale per appianare le divergenze davanti a un giudice. Infine, devi presentarti alle sessioni di chiusura per completare il processo.
#6. Stabilisce un conto bancario immobiliare
Per il processo di successione, è una buona idea aprire un conto bancario immobiliare. Questo conto può essere utilizzato per pagare tutte le bollette e i debiti. In qualità di esecutore testamentario, devi assicurarti che le bollette, come i premi ipotecari o assicurativi, vengano pagate fino al saldo del patrimonio.
#7. Archivia un elenco dei beni della tenuta.
In molti stati, l'esecutore testamentario è tenuto a presentare un inventario delle attività e delle passività dell'eredità al tribunale di successione. Ciò fornisce alla corte un quadro accurato di ciò che i morti hanno lasciato. Con tali informazioni, il tribunale può distribuire correttamente i beni.
#8. Mantiene la proprietà fino a quando non viene distribuita o venduta.
Qualsiasi proprietà inclusa nell'eredità deve essere conservata dall'esecutore testamentario fino a quando non viene divisa o venduta. Inoltre, tutti i beni personali inclusi nell'eredità devono essere localizzati e adeguatamente conservati fino alla distribuzione.
#9. Paga eventuali debiti e tasse rimanenti
Come precedentemente affermato, l'esecutore testamentario deve saldare eventuali tasse di successione o debiti prima che possa iniziare la distribuzione dei beni. In alcune circostanze, ciò comporta la presentazione di una dichiarazione dei redditi di proprietà. Prendi in considerazione la possibilità di lavorare con un professionista fiscale per trovare le opzioni più efficaci per la tua situazione mentre negozi i dazi fiscali di una proprietà.
#10. Distribuisce le risorse
Infine, i beni dovrebbero essere distribuiti ai beneficiari come specificato nel testamento. In alcune circostanze, sarà necessario ottenere l'approvazione scritta del tribunale prima di procedere.
Raccogli i documenti dai destinatari che riconoscono di avere il possesso della loro eredità mentre distribuisci i beni.
Cosa non può fare un esecutore testamentario?
Un esecutore testamentario è responsabile dell'esecuzione delle intenzioni del defunto. Quello che non possono fare è:
#1. Esegui il testamento prima che il defunto muoia
L'esecutore testamentario non ha autorità legale sull'eredità fino alla morte del defunto. È fondamentale attendere che l'autore del testamento sia morto prima di tentare di toccare la tenuta in qualsiasi modo.
Prima che il patrimonio sia approvato dal tribunale, deve essere gestito.
Ottenere l'autorizzazione del tribunale per gestire l'eredità è la prima fase della chiusura dell'eredità. Molti istituti finanziari ti negheranno l'accesso ai beni di una persona deceduta se non disponi di questa autorizzazione legale.
#2. Compila un testamento non firmato
Non puoi firmare un testamento non firmato se il defunto ne lascia uno. I testamenti sono legalmente vincolanti solo se il defunto li firma prima della morte. In assenza di un testamento formale, le norme statali regoleranno ciò che accade ai beni dell'eredità.
#3. Modificare i termini del testamento o dei beneficiari
Gli esecutori testamentari non hanno il potere di modificare i termini del testamento o dei beneficiari in esso nominati. Dovrai invece realizzare i desideri del defunto come indicato nel testamento.
Consigli utili sulla scelta di un esecutore testamentario
Puoi nominare chiunque desideri come esecutore testamentario. Tuttavia, quella persona deve soddisfare i requisiti dello stato. Ad esempio, non è possibile nominare un criminale condannato o un minorenne come esecutore testamentario.
Molte persone scelgono amici intimi o familiari. Tuttavia, l'assunzione di un esperto è un'altra opzione praticabile. Ecco alcuni suggerimenti da tenere a mente quando si seleziona un esecutore:
- Trova una persona responsabile: Un esecutore testamentario deve tenere traccia delle procedure legali e dei fatti finanziari. È fondamentale individuare un individuo responsabile con cui hai fiducia per realizzare i tuoi obiettivi.
- Assicurati che il tuo esecutore testamentario sia finanziariamente sicuro e in buona solvibilità: Un esecutore testamentario deve disporre di risorse personali sufficienti. Molti tribunali non consentiranno al tuo candidato di agire come esecutore testamentario se ha diversi creditori o privilegi nei suoi confronti.
- Scegli qualcuno che possa essere obiettivo: Soddisfare i tuoi desideri è un processo emotivo. Il giusto esecutore può emettere giudizi imparziali a tuo nome e per i tuoi eredi.
- Scegli un successore più giovane: Scegliere un esecutore testamentario che molto probabilmente ti sopravviverà è una decisione saggia.
- Non scegliere un esecutore testamentario non idoneo: La maggior parte dei tribunali statali non accetterà bambini o criminali condannati come esecutori. Controlla i requisiti del tuo stato per assicurarti di scegliere una persona qualificata.
Come diventare un esecutore testamentario
Ci sono due percorsi che potresti intraprendere se desideri diventare un esecutore testamentario.
Presenterai una copia del testamento al tribunale per coloro specificati come esecutori nel testamento. Se soddisfi gli standard statali per un esecutore testamentario, quasi sicuramente otterrai l'autorizzazione ufficiale.
Se non sei stato designato come esecutore testamentario, devi ottenere una lettera di amministrazione dal tribunale di successione del tuo stato. Il tribunale indagherà su di te e sul defunto. Il tribunale può designarti come esecutore testamentario in vari casi. Tuttavia, in alcune situazioni, verrai scartato per un altro candidato.
Quando iniziano i doveri dell'esecutore testamentario e qual è il calendario?
Le proprietà possono impiegare dai sei ai 18 mesi per stabilirsi e l'esecutore testamentario è coinvolto in ogni fase del processo (non stavamo scherzando quando abbiamo detto che era un lavoro importante). Ecco una cronologia generale di ciò che potresti aspettarti di intraprendere come esecutore testamentario.
Settimana 1
La settimana che segue la morte di una persona è piena di doveri pratici.
- Avvisare la famiglia: Avvisare la famiglia, gli amici intimi e tutti i datori di lavoro attivi della morte è una delle prime cose che farai.
- Mettere al sicuro il patrimonio: Ciò include il blocco delle porte di casa, se ne esiste uno. Metti gli oggetti di valore in un luogo sicuro. Ricevi la posta regolarmente. Annulla eventuali abbonamenti o servizi, come le pulizie o la consegna dei pasti. Se necessario, prendi accordi per la cura degli animali domestici e del prato.
- Organizza il funerale: Sebbene questo non sia il ruolo legale dell'esecutore testamentario, potrebbe spettare a te organizzare e delegare le decisioni relative al servizio funebre del defunto. Se qualcun altro è disposto ad assumersi questo obbligo, probabilmente è una buona idea delegarlo a lui. Avrai molte altre cose da fare.
- Individua il testamento: Dovrai anche individuare il testamento. Se tutto va bene, il defunto ti ha concesso l'accesso a una copia (magari in un vecchio cassetto) e ti ha indirizzato all'originale. Tuttavia, in caso contrario, ci sono alcune aree che puoi esaminare. Verifica con eventuali avvocati personali che il defunto aveva, la loro cassetta di sicurezza e, se il tuo stato ne ha uno, il tribunale o il registro dei testamenti autorizzati.
I primi tre mesi
Questo è il momento in cui entri veramente nei dettagli tecnici.
- Depositare il testamento in tribunale: Porta quella volontà in tribunale! Gli stati variano in quanto tempo hai a disposizione per presentare la tua volontà, anche se alcuni consentono un minimo di 10 giorni. Questo è anche un buon momento per considerare se hai bisogno dei servizi di un avvocato. Esamina il testamento e la proprietà e, se sembra complicato, chiedi l'assistenza di un avvocato.
- Inizia il periodo di prova: C'è una piccola possibilità che tu non debba farlo, ma la maggior parte delle tenute lo fa. In genere, gli esecutori testamentari iniziano questo processo tra due e tre mesi. Quando inizia, riceverai "lettere" che stabiliscono la tua autorità ad agire per conto della proprietà, di cui avrai bisogno quando hai a che fare con banche, servizi pubblici e aziende.
- Inventario del patrimonio: Molto probabilmente sarà spiacevole, ma devi inventariare la proprietà. Ciò include l'inventario di tutto ciò che i morti avevano, compresi i beni fisici e tutto ciò che non può essere conservato in soffitta, come le scorte. Ciò include l'identificazione di eventuali debiti insoluti, come mutui o prestiti. A volte le risorse sono difficili da individuare. A seconda delle dimensioni della tenuta, potrebbero essere necessari mesi per individuare e reclamare tutto.
- Mantieni la proprietà: Oltre a occuparti di tutti quei lavori, dovrai mantenere tutto funzionante. Se i morti hanno un'attività, devi mantenerne il funzionamento. Dovrai mantenere la loro residenza in buone condizioni e pagare le bollette, tra le altre cose. Ed è tua responsabilità mantenere la casa o qualsiasi altra proprietà vuota al sicuro.
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- Annulla i servizi a vita, come il telefono e il servizio Internet del discendente.
- Notifica alla previdenza sociale: Informare la previdenza sociale che il discendente è deceduto e restituire eventuali assegni ricevuti dopo la data del decesso, a meno che non vi sia un coniuge in vita. Se questo è il caso, informa la previdenza sociale e le prestazioni saranno indirizzate al coniuge superstite.
- Avvisare gli altri: Informare qualsiasi compagnia di assicurazione sulla vita e account manager per IRA, 401 (k) se altri conti pensionistici che il defunto è morto.
- Ottenere un EIN: Ogni proprietà richiede un numero di identificazione, lo stesso di come le persone hanno i numeri di previdenza sociale. Il governo ha dichiarato che le proprietà devono ottenere un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN). Non capiamo neanche noi. Tuttavia, è necessario ottenerne uno per la proprietà.
- Aprire un conto bancario immobiliare: Non puoi limitarti a firmare assegni per il defunto, altrimenti assegni una frode. Per registrare un conto bancario esclusivamente per lo svolgimento di affari immobiliari.
- Avvisare i beneficiari: Questo non sarà divertente, non che lo sia stato nient'altro in questo elenco. Tuttavia, è necessario notificare alle persone nominate nel testamento (o, in mancanza di testamento, a quelle determinate dallo stato come aventi diritto all'eredità) che il defunto è deceduto e che riceveranno un'eredità.
- Avvisare il pubblico: Metti un avviso di morte sul giornale locale. Questo avviserà tutti i creditori che il tempo sta per scadere per riscuotere quanto dovuto.
- Somma le risorse: Dovrai scoprire quanto vale ogni bene in modo da poterlo dividere equamente o secondo la volontà. Questo è importante anche ai fini fiscali.
3 ai mesi 6
Più ti allontani dalla data di morte, più variazioni ci saranno in ciò che deve ancora essere fatto. Molto di ciò che dovrai eseguire dopo tre mesi è semplicemente una continuazione di ciò su cui hai lavorato, come l'ubicazione delle risorse e la manutenzione.
Eseguire il piano di distribuzione delle risorse: A seconda delle dimensioni della proprietà, questa potrebbe essere un'operazione semplice o difficile. Se la situazione è particolarmente intricata, si consiglia di consultare un avvocato. In ogni caso, devi escogitare una strategia per dividere l'eredità e distribuire denaro agli eventuali beneficiari.
La vendita di una casa o di un'attività fa parte della strategia di distribuzione degli asset. Se nessuno eredita una casa o un'azienda nella sua interezza, questa deve essere venduta e il guadagno diviso tra gli eredi.
Pagare i debiti: Se il defunto doveva dei soldi, è tua responsabilità pagare i creditori dall'eredità.
6 ai mesi 12
- Paga le tasse: È corretto. Il contribuente potrebbe essere morto, ma il governo non lo lascerà riposare finché le tasse non saranno pagate. Ma dal momento che non sono più vivi, lo farai per loro. A seconda di quando è morto il defunto, potrebbe essere necessario pagare le tasse prima di sei o dodici mesi. (Ad esempio, se sono morti a gennaio, ti verrà richiesto di pagare le tasse per i primi tre mesi perché le tasse federali sul reddito sono dovute ad aprile. Quasi certamente dovrai pagare tre tipi di tasse: le tasse sul reddito personale del defunto, tasse annuali sul reddito della proprietà (sì, la proprietà diventa una "persona" e "deve" imposte sul reddito una volta che il proprietario muore) e tasse annuali sulla proprietà (puoi saltare questa se non possedevano una casa o un terreno).
Le tasse immobiliari e di successione sono due tasse aggiuntive che potresti dover pagare. A partire dal 2023, le tasse federali sulla proprietà si applicheranno solo se la proprietà ha un valore superiore a $ 12.92 milioni: congratulazioni al defunto per aver accumulato una tale fortuna! Le tasse di successione sono imposte a livello statale e solo pochi stati le hanno, quindi controlla con lo stato in cui hanno vissuto per vedere se si applicano.
- Distribuisci le risorse: Hai ideato una strategia e l'hai implementata qualche mese fa; ora è il momento di distribuire le eredità ai beneficiari.
- Riscuoti le spese dell'esecutore testamentario: Ti impegni molto e può essere una professione ingrata. Ma non del tutto ingrato. Non dimenticare di prenderti cura di te dalla tenuta.
- Finalizzare l'omologazione: Se l'eredità è passata attraverso l'omologazione (cosa che molto probabilmente è avvenuta), dovrai presentare e far accettare al tribunale una contabilità finale e una dichiarazione finale che delinei ciò che hai fatto come esecutore testamentario con tutto nell'eredità per assicurarti che tutto sia in ordine.
Conclusione
Se sei stato scelto come esecutore testamentario o stai pensando di assumere la posizione, è fondamentale che tu comprenda i tuoi doveri e le tue restrizioni perché avrai a che fare con i contenuti molto sensibili del patrimonio di una persona cara. Se vuoi nominare un esecutore testamentario, assicurati di scegliere qualcuno degno di fiducia perché si occuperà di tutta la pianificazione patrimoniale e la gestione finanziaria dopo la tua morte.
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Riferimenti
