Gli strumenti fiduciari sono generalmente documenti legali complessi utilizzati per proteggere i beni fino a quando non vengono consegnati ai beneficiari. Parte integrante della responsabilità fiduciaria di un trustee è la gestione, la liquidazione e la distribuzione dei beni ai beneficiari. In genere, i fiduciari vengono nominati dal concedente durante la creazione del documento di trust. Il trustee realizza i desideri dei concedenti aderendo rigorosamente ai termini del trust. Tuttavia, in genere esiste una data di cessazione per un trust, nota anche come data di maturazione. In questo caso, tutto deve essere dato ai destinatari. D'altra parte, potresti scegliere di sciogliere un trust prima della data di maturazione. Sì, puoi chiudere un trust trasferendo tutti i beni del trust a tuo nome e firmando un modulo di scioglimento del trust (documento legale), che puoi ottenere online o avere una bozza di un avvocato della California per te.
Cos'è la fiducia?
Un trust separa la proprietà legale e effettiva della proprietà tra uno o più fiduciari (che detengono la proprietà legale) e beneficiari (che detengono la proprietà effettiva).
Quando un trust viene creato durante la vita di una persona con l'intenzione che entri in vigore immediatamente, il trust viene generalmente dimostrato da un atto di trust e viene spesso definito accordo. Il disponente ha la scelta completa su quanto tempo sarà in vigore la fiducia. Tuttavia, il periodo di trust deve essere specificato nel documento che crea il trust.
Potrebbe durare anche solo pochi anni. Ad esempio, potrebbe essere per tutto il tempo di una persona come vedova. E a volte fino a quando un bambino raggiunge una certa età o si sposa. Inoltre, i termini del trust, noto come Will Trust, devono essere inclusi nel testamento del defunto se deve essere stabilito al momento o subito dopo la sua morte.
Quando si tratta di sciogliere la fiducia, quando una fiducia non serve più a uno scopo, è possibile dissolverla in diversi modi. Quale sia la cosa migliore per te dipenderà dai metodi consentiti di scioglimento del tuo atto di fiducia. Un altro fattore sono le circostanze in cui desideri sciogliere la fiducia.
Perché sciogliere un trust?
Nella maggior parte dei casi, i beni di un trust diventeranno completamente acquisiti alla "data di maturazione". Questo è il punto in cui il trust deve essere formalmente terminato e sciolto. Nella maggior parte delle giurisdizioni, i beni del trust devono essere trasferiti al beneficiario entro 80 anni dalla creazione del trust. Tuttavia, questo lasso di tempo può variare in base allo stato o al territorio.
- Quando arriva la data di maturazione, deve avvenire lo scioglimento del trust. Tuttavia, esistono ulteriori scenari in cui lo scioglimento di un trust prima della data di maturazione è desiderabile o necessario. Tra le cause ci sono che:
- La fiducia non è più richiesta. (Ad esempio, se tu e il tuo coniuge costituite insieme un trust familiare e poi decidete di divorziare);
- Lo scopo previsto della fiducia è raggiunto. (Ad esempio, se crei un trust per gestire un'attività ma in seguito vendi l'attività e non ne hai più bisogno)
- i costi di gestione sono eccessivi. (Ad esempio, sei stato informato che, date le tue circostanze particolari, i vantaggi finanziari e fiscali dell'utilizzo di un trust sono limitati e superati dai costi di gestione del mantenimento del trust); o
- Lo scioglimento del trust è disposto dal tribunale. (Ad esempio, se si stabilisce che il trust è un finto trust).
Modulo di scioglimento del trust
Quando si chiude un trust, una delle ultime cose che un trustee è responsabile di fare è l'esecuzione dei documenti necessari per sciogliere il trust.
L'ordinante del trust deve firmare e datare l'atto di scioglimento o il modulo del trust in presenza di un notaio. Tuttavia, se il trust in fase di scioglimento è stato originariamente registrato presso un determinato tribunale, lo scioglimento del modulo o della documentazione deve essere depositato presso lo stesso tribunale in cui il trust è stato registrato per la prima volta.
Dopo che lo scopo iniziale del trust è stato raggiunto, una delle preoccupazioni più frequenti con l'amministrazione del trust è fondamentalmente come liquidare o sciogliere correttamente il trust. Per regolare correttamente il trust, devono essere prese tutte le misure necessarie. Tali passaggi possono includere la notifica ai beneficiari, la chiusura di conti fiduciari, il trasferimento del titolo e lo scioglimento del trust.
Inoltre, assicurarsi che tutte le dichiarazioni dei redditi federali e statali siano presentate è un'ulteriore fase cruciale nell'amministrazione del trust. Puoi contattare Trust Estate Schedule K-1. Assicurati che tutti i problemi fiscali in sospeso siano risolti prima di chiudere i conti fiduciari e fiduciari. Mettiti in contatto con il commercialista o il commercialista che ti ha aiutato con la contabilità fiduciaria e le dichiarazioni dei redditi.
Istruzioni per il modulo di scioglimento del trust
#1. Documento fiduciario
Le parti con un interesse nel trust possono subire gravi ripercussioni se vengono eseguiti documenti legali per porre fine al trust. Pertanto, senza prima cercare un consulente legale, un trustee non dovrebbe intraprendere alcuna azione per terminare, sciogliere o chiudere un trust. Inoltre, prima di firmare un accordo, un modulo o un documento di scioglimento del trust, verificare con un avvocato se sono state intraprese tutte le necessarie azioni di gestione del trust.
#2. Beni fiduciari
In generale, i beni fiduciari devono essere distribuiti ai beneficiari. Potrebbe anche trattarsi di qualsiasi altro trasferimento o distribuzione imposto dall'accordo fiduciario e dalla legislazione statale applicabile prima che un trust possa essere chiuso. Nella maggior parte dei casi, un trustee dovrà anche notificare ai beneficiari del trust l'imminente scioglimento del trust. Quindi, se non hai ancora fatto queste cose e la proprietà del trust non è stata distribuita, potresti consultare un avvocato prima di chiudere il trust. Il trustee è responsabile della chiusura dei conti fiduciari presso banche, società di intermediazione e qualsiasi altro istituto finanziario al momento opportuno una volta che il trust è stato sciolto.
#3. Gestione della fiducia
Potrebbe essere necessario ottenere un ordine del tribunale per sciogliere il trust. Questo è nel caso in cui l'amministrazione del trust sia supervisionata dal tribunale di successione locale o da un altro tribunale. In questo caso, il trustee potrebbe dover chiedere al tribunale il permesso di liquidare il trust e disperdere i beni. Lo scioglimento di un trust può richiedere ulteriori azioni in alcuni casi.
#4. Legislazione fiduciaria
A seconda della legislazione sui trust statali, i requisiti per lo scioglimento di un trust variano da stato a stato. Ad esempio, questo tipo di documento di amministrazione fiduciaria potrebbe dover essere autenticato, firmato da persone specifiche in conformità con la legislazione, presentato al tribunale, ecc. per essere legale. Di conseguenza, è bene che il modulo di scioglimento sia preparato da un avvocato specializzato in successioni. Ciò contribuirà a garantire di completare i documenti appropriati per terminare un trust. Inoltre, esamina l'accordo di piena fiducia per vedere se eventuali sezioni o disposizioni affrontano la fine della fiducia. Verificare che il documento di scioglimento del trust rifletta accuratamente eventuali modifiche o riaffermazioni del trust, se presenti.
#5. Firma del modulo
Il modulo di scioglimento del trust dovrebbe generalmente includere una riga di firma per ciascun co-fiduciario. Pertanto, dovrebbe essere firmato da tutti i fiduciari in carica se ci sono più fiduciari al momento dello scioglimento del trust. Tuttavia, a seconda del tipo di trust, dei motivi per lo scioglimento del trust, delle leggi statali applicabili e di eventuali sentenze del tribunale relative al trust, potrebbero essere applicati diversi requisiti di firma del trustee.
#6. Salva Modulo Fiducia
Insieme ad altri registri e documenti del trust, conserva il modulo originale di scioglimento del trust in un luogo sicuro. Le ragioni dello scioglimento del trust dovrebbero intanto essere documentate in modo molto dettagliato dal trustee. Conservare inoltre copie di tutta la corrispondenza e delle discussioni riguardanti lo scioglimento del trust con i beneficiari e le altre parti interessate. Consulta un avvocato se hai domande sui registri che dovresti conservare.
Puoi cancellare un trust familiare?
Puoi rimuovere o sostituire un trustee se sei il creatore, un co-trustee o un beneficiario di un trust familiare e sei preoccupato che l'attuale trustee non stia operando nel migliore interesse del trust.
Un accordo fiduciario è un documento legale generalmente utilizzato per stabilire un trust familiare. L'accordo fiduciario nominerà il fiduciario originale o il fiduciario iniziale. Nel caso in cui i fiduciari fondatori non siano in grado di continuare a prestare servizio, per dimissioni, decesso o licenziamento, l'accordo nomina anche uno o più fiduciari successori che ne sostituiscano l'incarico. Tuttavia, il modo in cui un trustee viene rimosso o sostituito dipende dai termini del trust e dalla legislazione statale applicabile.
Un beneficiario può rescindere un trust?
I beneficiari dovranno andare in tribunale se cercano di modificare i termini del trust o scioglierlo senza il consenso del disponente. Un giudice dovrà bilanciare tale interesse con gli obiettivi della fiducia e decidere quale ha la precedenza.
Un fiduciario può vendere proprietà in trust senza l'approvazione di tutti i beneficiari?
Se il trustee decide di vendere proprietà in trust, non richiede l'autorizzazione dei beneficiari. Un fiduciario che desidera prevenire il contenzioso, tuttavia, dovrebbe ottenere un accordo beneficiario prima di vendere proprietà in trust e dovrebbe essere in grado di spiegare come verranno utilizzati i proventi.
Un fiduciario può imbrogliare i beneficiari?
Se un fiduciario ruba da un trust, potrebbe essere perseguito civilmente e penalmente per non aver rispettato il proprio obbligo di agire nel migliore interesse dei beneficiari. Dovresti raccogliere quante più prove possibili se sospetti che un fiduciario abbia rubato da un trust. 9 dicembre 2023
Un fiduciario può ignorare un beneficiario?
Finché il documento fiduciario lo consente, un trustee può rifiutarsi di pagare un beneficiario. Spetta sostanzialmente ai termini del documento fiduciario determinare se un fiduciario può o meno rifiutarsi di pagare un beneficiario. Quando si disperdono i beni fiduciari, i fiduciari devono seguire le linee guida stabilite nel documento di fiducia.
Qual è la regola dei 65 giorni per i trust?
Qualsiasi distribuzione effettuata da una proprietà o da un trust entro i primi 65 giorni dell'anno fiscale può essere considerata effettuata l'ultimo giorno dell'anno fiscale precedente ai sensi della sezione 663 (b) dell'Internal Revenue Code.
Chi ha più potere un fiduciario o un beneficiario?
Anche se un beneficiario ha voce in capitolo limitata su come viene gestito il trust, ha comunque diritto legale a qualsiasi distribuzione effettuata a loro favore. L'autorità di un trustee su un trust è ampia nella maggior parte dei casi.
Un esecutore testamentario può ignorare un fiduciario?
Con pochissime eccezioni, un esecutore testamentario non può modificare o annullare le disposizioni di un testamento. In verità, gli esecutori testamentari sono obbligati per legge a seguire i termini del testamento durante tutto il processo di successione, inclusa la distribuzione dei beni ai beneficiari designati del testamento, nella loro qualità di fiduciari dei beneficiari del patrimonio.
Scioglimento del Trust California
I trust sono uno strumento efficace per la pianificazione successoria. I trust possono essere utilizzati per una varietà di scopi. Questi includono la riduzione dell'impatto fiscale della distribuzione del tuo patrimonio dopo la tua morte, la protezione di beni e investimenti specifici dai creditori, la protezione dei futuri beneficiari dalla perdita in caso di tua incapacità e l'allocazione di beni per investimenti a lungo termine per generare reddito per i tuoi figli e nipoti.
Tuttavia, che dire di una situazione in cui cambi idea sulla tua fiducia e desideri annullarla prima di morire? E se dovessi rottamare tutto e ricominciare? Se hai bisogno di riorganizzare del tutto le tue risorse? O se hai deciso di non istituire un trust a causa dei costi e dei fastidi associati?
Una buona notizia è che i trust possono essere modificati o addirittura cancellati del tutto. A meno che tu non abbia revocato completamente il trust, queste modifiche ti consentono di apportare modifiche significative al funzionamento del trust. Tuttavia, chiedi sempre il parere di un professionista. Idealmente, colui che ha redatto il documento di fiducia originale, prima di apportare modifiche a un trust esistente o revocarlo del tutto.
Scioglimento del documento fiduciario
In genere, se si desidera sciogliere un trust, la prima cosa da fare è sbarazzarsi della proprietà che vi è stata conferita. Questa pratica, tuttavia, comporta la modifica di titoli, atti o altri documenti legali per trasferire la proprietà.
Successivamente, dovrai redigere un documento legale che dichiari che l'inventore del trust, che ha il potere di porre fine al trust, intende procedere con lo scioglimento del trust. Le versioni scaricabili di questi documenti, che possono essere denominate "dichiarazione di revoca del trust" o "revoca di un trust vivente", sono talvolta rese disponibili dai tribunali di successione locali.
Un avvocato fiduciario e immobiliare può redigere un testamento per te o valutare quello che hai già per assicurarti che sia formulato correttamente e soddisfi tutti i requisiti nel tuo stato. Inoltre, se il trust dispone di una vasta gamma di beni, di solito è più semplice affidare il trasferimento a un avvocato.
Il documento di scioglimento del trust dovrebbe, come minimo, essere firmato e datato dal creatore del trust, con un notaio che funge da testimone. L'atto di scioglimento del trust deve essere depositato presso lo stesso tribunale che ha originariamente registrato il trust. Tuttavia, se non vuoi farlo, puoi sempre attaccarlo ai tuoi documenti di fiducia. Quindi puoi salvarli con il tuo testamento e qualsiasi nuova documentazione fiduciaria.
Conclusione
I trust possono essere uno strumento efficace per la pianificazione successoria. Oltre ad altre cose, i trust consentono di salvaguardare alcuni beni e investimenti dai creditori. Ti aiuta anche a distribuire il tuo patrimonio molto più facilmente. Permettendoti anche di stanziare fondi per investimenti a lungo termine che genereranno dividendi per i tuoi figli e nipoti.
Tuttavia, quando si tratta di sciogliere la fiducia, puoi dissolverla in diversi modi. Puoi scioglierlo quando la fiducia non ha più uno scopo. Ciò che è meglio per te dipenderà generalmente dai metodi di scioglimento del tuo atto di fiducia. E a volte le circostanze in cui desideri sciogliere la fiducia.
Puoi chiudere un trust semplicemente trasferendo tutti i beni del trust a tuo nome e firmando un modulo di scioglimento del trust (documento legale), che puoi ottenere online o avere una bozza di un avvocato della California per te.
Domande frequenti sullo scioglimento della fiducia
Qual è il termine per terminare un trust?
Nonostante la rimozione dei beni fiduciari, il trust stesso esiste ancora. Avrai bisogno di un modulo di revoca o scioglimento del trust per poterlo revocare legalmente. È lo stesso quando si desidera terminare anche un trust precedentemente stabilito da un documento di trust.
Il beneficiario di un trust irrevocabile può prelevare denaro?
Solo il trustee ha l'autorità di effettuare distribuzioni da un trust irrevocabile.
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