Un piano di bilancio in contanti è un tipo di piano pensionistico diverso dal solito. Una rendita vitalizia è un'opzione per i dipendenti nell'ambito di un piano di bilancio in contanti, proprio come lo è in una pensione/ritiro convenzionale.
I piani di saldo di cassa sono attraenti per i datori di lavoro perché sono facili da amministrare, convenienti e offrono vantaggi fiscali sia ai datori di lavoro che ai dipendenti. Questo articolo discuterà le caratteristiche e i vantaggi dei piani di saldo di cassa e fornirà informazioni su come i datori di lavoro possono configurarli e gestirli.
Che cos'è un piano di saldo in contanti?
Un piano di bilancio in contanti è un tipo di piano a benefici specifici che funziona in modo diverso da altri tipi di piani pensionistici, come i piani di partecipazione agli utili 401 (k) o i piani a benefici definiti convenzionali.
I piani di bilancio di cassa sono talvolta indicati come "piani ibridi" perché, essenzialmente, includono i vantaggi sia dei piani a contribuzione definita che dei piani a benefici definiti, compresi i loro elevati limiti di contribuzione.
Inoltre, la maggior parte dei piani di bilancio di cassa viene creata principalmente a beneficio dei proprietari o dei dirigenti di un'azienda. Per conformarsi alle normative IRS, la società di solito paga i suoi proprietari e dirigenti molto più dei suoi dipendenti. Quando si crea un piano di bilancio di cassa, l'azienda sponsor imposta i contributi dei dirigenti e degli azionisti fino al limite legale.
Un piano di bilancio di cassa può essere sponsorizzato solo da aziende e qualsiasi entità aziendale può farlo, indipendentemente dal fatto che il proprietario sia l'unico dipendente.
Un saldo in contanti è buono?
Sì, è generalmente considerato buono. Avere un saldo di cassa sano ti assicura di avere abbastanza soldi a portata di mano per coprire le spese quotidiane e i costi imprevisti.
Aiuta anche a proteggere le imprese da difficoltà finanziarie e può essere utilizzato per investire in nuovi progetti o opportunità. Un saldo di cassa sano può anche contribuire a rafforzare la fiducia degli investitori e migliorare i rating del credito.
Qual è un esempio di saldo in contanti?
Un saldo di cassa è la quantità di denaro che un'azienda ha a disposizione per le operazioni quotidiane e altre spese. Esempi di saldi di cassa includono:
#1. Conto bancario aziendale:
Le aziende tengono contanti in un conto bancario per pagare le spese operative e finanziare gli investimenti. Gli imprenditori possono controllare i saldi dei loro conti per determinare quanto denaro è a loro disposizione.
#2. Soldi alla mano:
Le aziende possono anche tenere a portata di mano del contante sotto forma di monete o valuta cartacea. Questo può essere utilizzato per pagare piccole spese come il parcheggio o per acquistare merce da un venditore.
#3. Piccola cassa:
La maggior parte delle aziende dispone di un piccolo fondo di cassa che viene utilizzato per effettuare piccoli acquisti. Questa è una somma fissa di denaro che viene tenuta in ufficio e utilizzata per pagare cose come snack, forniture per ufficio e altre spese minori. C'è sempre una certa somma di denaro in ufficio per pagare snack, materiale per ufficio e altri piccoli costi.
#4. Anticipi contanti con carta di credito:
Le aziende possono anche utilizzare le carte di credito per ottenere anticipi di cassa. Questo è un prestito che viene restituito nel tempo con gli interessi. La quantità di denaro disponibile dipenderà dal limite di credito della carta.
#5. Conti di investimento:
Le aziende possono anche avere investimenti come azioni, obbligazioni o fondi comuni di investimento. Il saldo di cassa di questi conti varierà a seconda dell'andamento degli investimenti.
Vantaggi di un piano di equilibrio in contanti
Per i lavoratori autonomi e titolari di piccole imprese, una cassa equilibrio piano è un potente strumento di pianificazione fiscale e pensionistica. Ad esempio, la definizione di un piano può fornire a un datore di lavoro i vantaggi elencati di seguito:
- Il datore di lavoro può detrarre i pagamenti del piano di equilibrio in contanti.
- Rispetto ad altri veicoli pensionistici, i piani di bilancio in contanti possono fornire contributi deducibili molto maggiori. D'altra parte, con un piano di bilancio di cassa, un datore di lavoro può, alle condizioni appropriate, detrarre ogni anno alcune centinaia di migliaia di dollari per individuo.
- I dipendenti che ricevono benefici dal piano non devono immediatamente le tasse sui contributi del datore di lavoro versati per loro conto.
- Le plusvalenze realizzate sulle attività del Piano non sono mai soggette a tassazione del datore di lavoro e non sono immediatamente tassabili per i dipendenti dei partecipanti al Piano.
- I dipendenti possono continuare a posticipare le tasse sui loro benefici rinnovando i loro contanti equilibrioe distribuzioni a un IRA.
- A differenza dei piani a contribuzione definita (come SEP e piani 401 (k)), che sono limitati alle detrazioni del datore di lavoro del 25% della retribuzione, i piani di saldo di cassa non hanno questa restrizione. Pertanto, rispetto ai piani a contribuzione definita, cash equilibrioI piani spesso prevedono una detrazione maggiore in relazione a un determinato importo dell'imposta sui salari.
- A differenza dei tradizionali piani a benefici definiti, le distribuzioni forfetarie non sono influenzate dai tassi di interesse.
Come funziona un piano di saldo di cassa?
Due componenti costituiscono un vantaggio del saldo di cassa:
- Un credito di interesse e
- Un credito di pagamento.
Un credito di pagamento è una somma che è stata accreditata sul conto fittizio o fittizio del dipendente. I crediti retributivi sono disponibili in due forme diverse: importo fisso in dollari (ad esempio $ 300,000 all'anno) e percentuali di retribuzione (ad esempio il 50% del compenso).
Crediti per interessi dare un "rendimento" sui saldi esistenti (una paga anticipata più crediti per interessi). Il piano può accreditare interessi sulla base di un indice (come i buoni del Tesoro), una percentuale predeterminata (come il 5% annuo) o il rendimento delle attività del piano. Sebbene possa essere pagato più spesso, gli interessi vengono spesso accreditati annualmente.
Limiti di ammissibilità e contributo
Un piano di bilancio di cassa può essere avviato da quasi tutte le organizzazioni, dalle grandi aziende alle piccole imprese. L'idoneità a crearne uno è piuttosto ampia. Sebbene un'azienda possa includere qualsiasi dipendente qualificato, gli amministratori delegati e altro personale altamente retribuito beneficiano comunemente di questi piani. Tuttavia, questi piani sono spesso scelti dagli imprenditori a causa dei loro limiti di contribuzione molto elevati.
In effetti, le persone di età superiore ai 70 anni possono mettere da parte più di $ 400,000 all'anno in un piano di bilancio di cassa. Confrontalo con i vantaggi fiscali e i limiti contributivi connessi con un 401 (k) convenzionale.
Inoltre, lo standard 401 (k) consente un contributo massimo combinato di $ 64,500 sia dall'individuo che dal datore di lavoro. È ovvio come avere entrambi questi piani possa comportare alcuni incredibili metodi di differimento delle tasse e un rapido sviluppo di patrimonio di vecchiaia. Con un contante equilibrioNel piano, non ci sono contributi di recupero di per sé, ma i limiti di contribuzione differita aumentano con l'età. Pertanto, in un certo senso, le regole che governano la progettazione del piano consentono pagamenti di recupero più tardi nella vita. La somma precisa è determinata dalla tua età e dal piano offerto dal tuo datore di lavoro.
Che cosa significa il saldo di cassa nel lavoro?
Il saldo di cassa in un lavoro si riferisce alla quantità di denaro che un dipendente ha nel sistema di buste paga o nel conto bancario della propria azienda. Generalmente è l'importo netto di tutte le retribuzioni, detrazioni e altri compensi che il dipendente ha ricevuto e gli è dovuto.
Inoltre, contanti equilibrioe viene spesso utilizzato per tenere traccia degli stipendi e dei benefici di un dipendente e può anche essere utilizzato per determinare l'importo delle tasse che devono essere pagate.
Saldo in contanti del piano pensionistico
Un piano pensionistico a prestazione definita con un'alternativa a una rendita vitalizia è un piano pensionistico con saldo in contanti. La società accredita un denaro equilibrioIl conto del partecipante al piano con una parte predeterminata della retribuzione annuale più gli interessi.
I criteri a prestazione definita fungono da fondamento per le restrizioni di finanziamento, le esigenze di finanziamento e il rischio di investimento. Tuttavia, le modifiche al portafoglio non influiscono sui premi finali del membro quando vanno in pensione o lasciano l'azienda. Gli utili e le perdite del portafoglio appartengono alla società nella sua interezza.
I piani pensionistici con saldo di cassa includono caratteristiche simili ai piani 401 (k). Quindi, i partecipanti sono sicuri di ottenere un certo importo quando vanno in pensione e i loro investimenti sono gestiti da esperti. Quindi, anziché essere descritti come un flusso di reddito mensile, i vantaggi sono descritti in termini di saldo del conto in stile 401 (k).
Piani pensionistici tradizionali vs. Piani pensionistici con saldo in contanti
La principale distinzione tra un piano pensionistico tradizionale e un cash equilibrioLa pensione è che quest'ultima spesso basa la tua vincita mensile sui tuoi anni di maggior guadagno negli anni precedenti.
Un piano pensionistico a benefici in denaro fa uso di tutta la tua storia lavorativa ed è destinato ad avere una certa somma sul tuo conto al momento del pensionamento.
401 (k) contro il piano pensionistico con saldo in contanti
Il datore di lavoro si assume il rischio di investimento in un CBP, che è la più grande distinzione tra una pensione di saldo in contanti e un 401 (k) a parte i limiti di contribuzione. Pertanto, qualunque cosa accada, il datore di lavoro deve assicurarsi che il dipendente riceva l'importo concordato poiché è suo dovere farlo.
Bilancio di cassa
Un bilancio di cassa è un rendiconto finanziario che mostra la quantità di denaro che una società ha a disposizione in un dato momento. Il suo scopo principale è monitorare il flusso di cassa dell'azienda e fornire un'istantanea della salute finanziaria dell'azienda.
Ancora una volta, il bilancio di cassa include denaro contante, contanti in banca e qualsiasi altra attività liquida, come i titoli negoziabili. Mostrerà anche eventuali passività in sospeso, come conti da pagare, prestiti e altri debiti. Pertanto, i contanti equilibrioIl foglio viene utilizzato per confrontare la liquidità corrente di una società equilibrioe ai suoi documenti storici, consentendogli di pianificare meglio le spese e gli investimenti futuri.
Cosa succede a un piano di bilancio in contanti se lasci un lavoro?
Se cambi lavoro, puoi trasferire i soldi da un piano pensionistico con saldo in contanti a un IRA.
Tuttavia, in quanto non gestisci o scegli i tuoi beni per i piani di bilancio in contanti, sono identici ad altri piani pensionistici a tale riguardo. Ogni anno viene applicato un credito al tuo denaro equilibrioe account a seconda della tua paga e del periodo di tempo in cui sei stato assunto dall'organizzazione.
Quanto denaro dovrei avere?
In base alla tua situazione unica e ai tuoi obiettivi finanziari, dovresti mantenere un certo saldo di cassa.
Può essere una buona idea impegnare almeno il 5% del tuo portafoglio in contanti. Molti professionisti responsabili potrebbero scegliere di avere a portata di mano dal 10% al 20%. Le prove suggeriscono che a questo livello di allocazione in contanti, il compromesso rischio/rendimento è al massimo.
Per emergenze o esigenze importanti e impreviste, conservare almeno 3-6 mesi di spese vive in un conto separato e facilmente accessibile. Questo è in genere indicato come un fondo di emergenza. Oltre a ciò, potresti voler risparmiare denaro per obiettivi a breve termine come una vacanza o l'acquisto di un'auto. Alla fine, i tuoi soldi equilibrioDovrebbe essere tutto ciò che è sufficiente per soddisfare le tue esigenze individuali e raggiungere i tuoi obiettivi finanziari.
In Essenza
Il Cash Balance Plan è un piano di risparmio previdenziale che offre ai dipendenti numerosi vantaggi. Consente loro di risparmiare sulle tasse e offre loro anche l'opportunità di far crescere rapidamente i propri fondi pensione.
Inoltre, il piano offre anche una varietà di opzioni di investimento, consentendo ai dipendenti di scegliere quello che meglio si adatta alle loro esigenze individuali. Con il piano giusto e una gestione adeguata, i contanti equilibrioIl piano può essere un ottimo modo per assicurarsi una pensione confortevole.
Nel complesso, il saldo di cassa Piano di pensionamento è un'opzione interessante per molti dipendenti. Offre una serie di vantaggi, tra cui il risparmio fiscale, una varietà di scelte di investimento e il potenziale per una rapida crescita dei fondi pensione. Di conseguenza, con il piano giusto in atto, i dipendenti possono godere di una pensione comoda e sicura.
Domande frequenti sul saldo in contanti
Quanti soldi dovresti mettere in un piano di equilibrio di cassa?
L'importo massimo che può essere risparmiato in contanti equilibrio Il piano pensionistico è di $ 300,000 all'anno per coloro che hanno 70 anni e più. Confrontalo con i vantaggi fiscali e i limiti contributivi connessi a un 401 (k) convenzionale. Il tipico 401 (k) consente un contributo massimo combinato di $ 64,500 da parte dell'individuo e del datore di lavoro.
Per cosa può essere utilizzato un piano di saldo in contanti?
Hai la possibilità di ricevere un pagamento forfettario o prelievi. Se decidi su un importo forfettario, puoi, se consentito, inserirlo in un IRA o in un altro piano pensionistico.
Se mi dimetto, cosa succede alla mia pensione in contanti?
Perché i tuoi soldi equilibrioLa pensione è trasferibile, puoi trasferire la parte maturata in un altro piano pensionistico quando lasci il lavoro.
Qual è la frequenza dei contributi a un piano di bilancio di cassa?
Il piano in genere riceve contributi ogni anno. Ci sono due parti in questo: il contributo salariale e il contributo per gli interessi. Ma la tua azienda può fare regali alla fine del suo anno fiscale o vicino ad esso. La conclusione dell'anno fiscale è spesso quando vengono effettuati i contributi al piano.
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