I metodi di previsione finanziaria aziendale sono simili a quelli visti nel menu di un ristorante. Ci sono numerose categorie e possibilità disponibili e tutto si riduce a ciò che richiedi e desideri. Poiché la tua attività è unica, devi selezionare attentamente il metodo e le strategie di previsione aziendale che ti forniranno esattamente ciò di cui hai bisogno nei prossimi mesi. Esamineremo i due metodi di previsione generali: previsione quantitativa e qualitativa.
Cosa sono i metodi di previsione?
La previsione è il processo per determinare la dimensione di eventi futuri incerti e produrre conclusioni diverse sulla base di vari presupposti. Non tutti i metodi soddisferanno l'obiettivo della previsione; i decisori dovrebbero capire quale tipo è più adatto al business.
Le aziende hanno diverse alternative quando si tratta di selezionare un modello di previsione finanziaria che fornisca dati precisi e affidabili da guidare decisione strategica. È possibile selezionare tra metodi di previsione semplici e metodi avanzati che richiedono il uso di software aziendale per la contabilità per tutte le variabili affrontate.
Ogni strategia ha vantaggi e svantaggi. Pertanto, le organizzazioni devono selezionare il metodo di previsione che meglio soddisfa i loro obiettivi e obiettivi quando anticipano le finanze future.
È fondamentale ricordare che nessuna proiezione finanziaria è perfetta. Poiché la tua azienda sta tentando di creare previsioni future basate su informazioni e approfondimenti del passato, c'è sempre un margine di errore. Questo indipendentemente da quanto rigoroso sia il metodo di previsione utilizzato. Al contrario, le organizzazioni sono alla ricerca di una strategia di previsione che possa aiutare a inquadrare e guidare le decisioni finanziarie come il budget e le assunzioni.
Tipi di metodi di previsione
I metodi di previsione sono spesso classificati in due tipi: previsione qualitativa e previsione quantitativa. Ecco una panoramica di ciascuna scuola di pensiero, nonché alcuni dei metodi di previsione più popolari utilizzati dalle organizzazioni oggi.
# 1. Metodi di previsione quantitativa
I metodi di previsione finanziaria quantitativa utilizzano un approccio diretto alla creazione di previsioni basate su fatti concreti. In genere, la previsione quantitativa è più efficace quando si tratta di punti dati come la crescita futura delle vendite e argomenti fiscali. Ciò si oppone all'argomento con prove meno precise per guidare queste previsioni.
Sebbene il metodo di previsione quantitativa elimini le congetture dal processo, può essere ostacolato dalla mancanza di abilità umane. Ciò può comportare una mancanza di contesto essenziale che potrebbe influenzare drasticamente le previsioni. Tuttavia, è uno strumento utile in una varietà di circostanze aziendali, in particolare quando i dati aziendali precedenti sono una fonte credibile per stimare i risultati futuri.
Di seguito sono riportati alcuni dei metodi di previsione quantitativa più popolari utilizzati dalle aziende.
# 1. Retta
Un metodo di previsione lineare è uno dei più semplici da eseguire, coinvolge solo la matematica di base e genera previsioni corrette per ciò che le aziende potrebbero aspettarsi negli scenari finanziari futuri. La previsione lineare viene in genere utilizzata quando un'azienda prevede la crescita futura dei ricavi.
La tua azienda potrebbe utilizzare il suo precedente tasso di crescita delle vendite come punto di riferimento per la crescita futura. Se, ad esempio, i ricavi sono cresciuti in media del 7% negli ultimi tre anni, è possibile utilizzare il metodo a quote costanti per prevedere un tasso di crescita simile nei prossimi 3-5 anni.
Naturalmente, numerosi fattori influenzeranno non solo la crescita dei tuoi ricavi, ma anche la tua redditività netta in quel periodo di tempo. Tuttavia, questa strategia può ancora essere utile quando si tratta di definire obiettivi finanziari e budget. Può anche essere utilizzato per fare piani in base a dove ti aspetti che si trovi la tua azienda.
#2. Media mobile
Una media mobile è la performance media di una determinata statistica in un determinato periodo di tempo. Una media mobile viene in genere utilizzata per esaminare intervalli di tempo mensili piuttosto che intervalli di tempo annuali. Serve per valutare le entrate, la redditività, la crescita delle vendite, i prezzi delle azioni e altre misure finanziarie standard.
Una media mobile è utile per smussare la sovraperformance nel tempo, offrendoti un quadro migliore delle tendenze finanziarie della tua azienda. Se lavori in un settore in cui le vendite e i ricavi cambiano nel tempo, una media mobile di tre o cinque mesi può aiutarti a capire i picchi e gli alti che si verificano di mese in mese.
#3. Serie temporali
Le serie temporali sono una parola ombrello che si riferisce a una varietà di metodi per la previsione finanziaria. L'obiettivo alla base di questo metodo di previsione è trovare le tendenze nei dati precedenti che si ripresenteranno in futuro, consentendo previsioni basate sui dati su una varietà di misure finanziarie.
Questo è utile quando le prestazioni devono essere abbastanza coerenti. La previsione di serie temporali, ad esempio, può stimare le prestazioni nel mese successivo utilizzando la crescita delle vendite e dei ricavi dei mesi precedenti. Se una traduzione diretta di queste tendenze nei risultati della tua attività non è corretta, potresti adottare una tecnica di smoothing per la previsione delle serie temporali. Utilizzi le medie di questi numeri per ridurre gli estremi e stimare un modello limitato nel tempo per le prestazioni future.
In circostanze in cui i cambiamenti stagionali o di altro tipo possono avere un impatto sulle previsioni, la previsione delle serie temporali consente di aggiornare i dati passati per tenere conto di queste tendenze. La previsione delle serie temporali può tenere conto dei picchi di vendite e ricavi nel quarto trimestre di ogni anno, ad esempio, se sei un rivenditore.
#4. Regressione lineare
Una rappresentazione grafica della relazione tra due o più punti dati è una regressione lineare. Traccia una linea di tendenza basata sulla relazione tra le variabili x e y.
Ad esempio, considera vendite e profitti. Se le vendite aumentano, anche gli utili dovrebbero aumentare, determinando una regressione lineare con una connessione positiva tra i due. Tuttavia, se le vendite aumentano mentre i profitti diminuiscono, potrebbe suggerire altri problemi, come l'aumento delle spese che riduce i guadagni, incluso, potenzialmente, un aumento del costo per conversione che riduce il valore degli sforzi di vendita della tua azienda.
La linea di tendenza di questa regressione lineare può stimare i risultati futuri. Ciò consente una migliore definizione del budget e assiste i dirigenti aziendali nel prendere decisioni strategiche che aumentano le prestazioni aziendali.
#2. Metodi di previsione qualitativa
La previsione qualitativa è una scienza imprecisa. Utilizza dati soft, come stime di esperti che non possono essere supportate da dati passati. Quando un CEO prevede i costi che un'azienda dovrebbe sostenere a seguito di una nuova regolamentazione normativa, questo è un esempio di dati qualitativi. Data la loro grande esperienza e intuizione, l'esperto potrebbe essere corretto nella loro prognosi. Tuttavia, sono disponibili dati limitati per supportare qualsiasi previsione quando tali circostanze non sono mai state sperimentate prima.
In generale, la previsione qualitativa diventa meno affidabile poiché tenta di prevedere ulteriormente nel futuro. Tuttavia, la previsione qualitativa rimane popolare ed efficace in condizioni a breve termine.
Ecco i due modelli di previsione qualitativa più popolari:
#1. Ricerca di mercato
La ricerca di mercato è spesso utilizzata nel mondo degli affari per esaminare scenari probabili che un'azienda non ha mai sperimentato prima. Un esempio ben noto è quando un'azienda decide dove aprire una nuova sede o quando testa il marketing e il confezionamento di un nuovo prodotto.
La ricerca di mercato genera dati per la creazione di previsioni finanziarie. Tuttavia, ci sono molti fattori e circostanze instabili che rendono difficile fare affidamento sulla qualità di questi dati. In generale, più dati vengono acquisiti tramite ricerche di mercato, più affidabili sono i dati. Tuttavia, la raccolta di ricerche di mercato richiede tempo e denaro e anche l'investimento più significativo in questo processo non garantirà che piccoli pregiudizi di ricerca, discrepanze nella raccolta dei dati o altre variabili incontrollabili non distorcano le tue conclusioni.
#2. Metodo Delfi
I metodi di previsione finanziaria Delphi, come le ricerche di mercato, raccolgono dati da specialisti che conoscono gli argomenti in esame. La tua organizzazione cercherà fonti esterne, nonché approfondimenti interni di esperti, per raccogliere dati tramite sondaggi che possono essere utilizzati per trovare punti di vista consensuali su una varietà di questioni finanziarie.
Questo può essere uno strumento utile per previsioni qualitative a lungo termine, come discutere la crescita di un settore o mercato specifico o tentare di anticipare il valore degli asset immobiliari man mano che il mercato si evolve nei prossimi anni.
Le previsioni finanziarie sono fondamentali nella pianificazione, nella definizione del budget e in molte altre attività finanziarie della tua azienda. Sia che tu stia gestendo le riserve finanziarie, stabilendo budget di marketing per il prossimo anno, gestendo le buste paga dei dipendenti o esplorando nuove prospettive di business, i metodi di previsione che utilizzi avranno un impatto diretto sulle decisioni che prendi in ciascuna di queste operazioni.
Conclusione
La previsione consente a un'azienda di adottare le misure necessarie per raggiungere un obiettivo specifico fornendo conoscenze cruciali sugli eventi futuri, inclusa la loro incidenza e dimensione. La previsione può essere qualitativa o quantitativa, a seconda delle informazioni raccolte e della loro natura, solitamente soggettiva o oggettiva. Quindi, dipende da calcoli matematici o da nessun calcolo matematico.
A seconda dell'azienda, la direzione decide il miglior approccio di previsione da applicare. Dipende da elementi interni ed esterni e dal fatto che i fattori esterni siano controllabili o meno. Regolamenti governativi, strategie competitive, le catastrofi naturalie altre circostanze incontrollabili possono essere tutte esempi di fattori incontrollabili.
La previsione quantitativa dipende dai dati storici per supportare i suoi risultati e utilizza modelli matematici per arrivare alle previsioni di previsione. Emozioni, intuizioni, esperienze passate e valori sono tutti utilizzati nella previsione qualitativa. È una tecnica aziendale fondamentale che migliora le operazioni aziendali e garantisce che le funzioni possano essere svolte con successo in un ambiente aziendale in continua evoluzione.
Domande frequenti sui metodi di previsione
Qual è il metodo di previsione più accurato?
La media mobile ponderata è la più accurata delle quattro opzioni perché è possibile assegnare pesi specifici in base alla loro importanza.
Perché la previsione è generalmente sbagliata?
Le previsioni sono spesso sbagliate a causa di pregiudizi personali, algoritmi matematici o dati storici errati.
Che cos'è la previsione nelle risorse umane?
La previsione delle risorse umane è il processo di proiezione della domanda e dell'offerta, indipendentemente dal numero di persone o dal tipo di talenti richiesti e disponibili per svolgere il lavoro.
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