Hai mai pensato di firmare un contratto con un'azienda ma hai esitato a farlo per paura che l'azienda potesse non essere così affidabile come si presenta? Le uniche cose necessarie sono i requisiti di audit di conformità Sox, la checklist e le istruzioni scritte specificamente per manichini o nuovi arrivati. Per iniziare bene e assicurarti di essere conforme ai Sox, ecco alcune cose che dovresti sapere.
Che cos'è la conformità Sox?
Questo è l'acronimo del Sarbanes-Oxley Act, emanato negli Stati Uniti nel 2002. Il governo ha istituito questa nuova politica per affrontare i numerosi problemi finanziari verificatisi. Il Compliance Act è stato redatto dai membri del Congresso Paul Sarbanes e Michael Oxley.
Ogni anno, le società pubbliche rivedono ed esaminano i loro registri finanziari per confermare che sono ancora sulla buona strada e in grado di stipulare un contratto legale con un'altra società senza l'intento di frodare o fuorviare.
Le società pubbliche hanno l'obbligo legale di dimostrare che la loro rendicontazione finanziaria è accurata e sicura. Le aziende che intenzionalmente distruggono o falsificano i dati finanziari sono punite da Sox.
Tutte le aziende pubbliche devono ora utilizzare il rapporto finanziario SOX.
Capire SOX
L'adozione di SOX da parte degli investitori garantisce che le informazioni commerciali siano più accurate e affidabili.
Sox si applica a tutte le società statunitensi quotate in borsa, nonché a qualsiasi consociata interamente controllata o entità estera che sia quotata pubblicamente negli Stati Uniti e che intrattenga affari con gli Stati Uniti. È un requisito anche per i contabili che controllano le società soggette alla conformità Sox.
Se vuoi proteggere i tuoi dati, dovresti già limitare il numero di persone che possono accedere ai tuoi sistemi finanziari interni.
La maggior parte della confusione deriva dal non sapere dove finisce SOX e iniziano le normali attività di controllo di gestione.
Come funziona Sox?
SOX non si applica a tutta la cooperazione ma a
- Imprese con sede in America che sono quotate pubblicamente
- Società di contabilità che conducono audit SOX delle imprese
- Le aziende che si iscrivono al Securities and Exchange Commission ma non sono residenti negli Stati Uniti.
- Alcuni aspetti della rendicontazione finanziaria da parte delle imprese private
Le regole e le disposizioni dei Sox si applicano a tutto quanto sopra. Inoltre, la responsabilità di un revisore esterno è di esaminare e valutare i rendiconti finanziari tenendo anche d'occhio i controlli interni.
Un auditor di conformità SOX deve essere una terza parte oggettiva. Per fare ciò, deve confrontare i documenti finanziari del passato con quelli del presente.
L'audit esamina molti aspetti, come la sicurezza IT, il backup dei dati, la gestione delle modifiche e i controlli di accesso.
I seguenti compiti sono inclusi anche nei compiti SOX di un revisore: L'analisi del rischio di frode, l'analisi delle carenze SOX e l'analisi di materialità sono solo alcune delle molte altre analisi che possono essere eseguite.
Lista di controllo della conformità Sox
La checklist di conformità SOX del Sarbanes-Oxley Act è uno strumento per valutare se un'organizzazione è conforme o meno, migliorando al contempo le aree in cui la non conformità è fattibile.
Lo strumento per la lista di controllo della conformità Sox ti aiuta a:
- Impedire l'accesso non autorizzato e l'alterazione dei dati sensibili: Il mancato accesso o la modifica dei dati sensibili è una parte fondamentale della conformità Sox. Blocca le violazioni dei dati finanziari sensibili nei database aziendali installando software in grado di tracciare e prevenire accessi non autorizzati.
- Controlli interni sicuri: questi controlli dovrebbero identificare e tracciare entità esterne che invadono o manomettono i tuoi dati. Installa un programma in grado di ricevere dati e messaggi da una varietà di fonti digitali, come database e file di computer locali.
- Fai attenzione alle falle di sicurezza: assicurati di avere la capacità di identificare eventuali violazioni della sicurezza. Su tutti i sistemi conformi a SOX, dovrebbe essere presente un software in grado di analizzare e trovare attività sospette.
- Mantieni le scadenze per le attività critiche in un foglio di calcolo: È essenziale che tu conservi registrazioni dettagliate delle tue attività in modo che i tuoi revisori SOX possano individuare rapidamente i dati rilevanti. Per evitare manomissioni, archiviare i dati acquisiti in un luogo o database sicuro.
Requisiti di conformità Sox
Per essere in linea con la conformità Sox, ci sono requisiti da considerare. Ecco quali sono:
- Ogni relazione finanziaria deve includere una relazione sui controlli interni per essere conforme a SOX.
- Ci deve essere anche una relazione finanziaria alla fine di ogni anno.
- I revisori esterni devono controllare gli audit, le politiche e le procedure di SOX.
- Tutti i controlli interni, l'attività di rete e database, l'attività di accesso, l'attività dell'account, l'attività dell'utente e l'accesso alle informazioni devono essere soggetti ai severi standard di controllo, registrazione e monitoraggio di SOX.
- Le procedure e i controlli relativi a SOX dovrebbero essere verificati utilizzando un quadro di controllo interno come COBIT.
- L'accuratezza della rendicontazione finanziaria è di esclusiva responsabilità del CEO e CFO.
- Gli audit devono garantire che le descrizioni dei lavori e le responsabilità siano allineate.
- Le aziende dovrebbero implementare un piano di sicurezza dei dati completo per proteggere tutti i dati finanziari durante le normali operazioni.
Audit di conformità Sox
Prima che un'azienda entri nell'audit di conformità SOX, deve assumere un revisore indipendente prima di iniziare un audit. Ciò garantisce che l'audit sarà completamente obiettivo.
Immediatamente dopo l'incarico di un revisore legale, di norma si ha un incontro immediato tra il management e la società di revisione. Dovrebbero essere discussi i dettagli dell'audit, come quando avrà luogo, cosa la direzione vuole vedere come risultato e cosa verrà ispezionato.
Nonostante la progettazione della conformità SOX, che consiste nell'affrontare esclusivamente gli scandali che coinvolgono aziende pubbliche, una società privata può tuttavia richiedere un audit SOX per una serie di motivi o eccezioni, come ad esempio:
- Prima di firmare un contratto, una terza parte può richiedere una revisione indipendente alla società privata.
- Alcuni regolatori di sicurezza statali potrebbero estendere le regole Sox alle imprese private.
Credo che questo demistifica l'importanza dell'audit di conformità Sox proprio nel modo in cui cerchi.
I vantaggi degli audit SOX per la tua azienda
# 1. Controllo migliorato
Le valutazioni SOX hanno aiutato revisori dei conti e dirigenti a comprendere meglio il valore dei controlli interni sulla salute finanziaria di un'organizzazione.
#2. Valutazione del rischio
In una grande azienda, potrebbero esserci centinaia di problemi con i controlli interni che variano per dimensioni e complessità.
Puoi anche risolvere problemi materiali noti con l'uso di programmi di formazione dei dipendenti integrati. La prova di formazione fornisce alle autorità di regolamentazione una registrazione di come è stato risolto il problema.
#3. Audit avanzati
Migliori risultati di audit risulteranno da operazioni più efficienti ed efficaci. L'efficienza degli audit esterni aumenta con il miglioramento della qualità degli audit interni.
#4. Reportistica finanziaria efficace
L'obiettivo principale di SOX era migliorare l'apertura resoconti finanziari sono. Di conseguenza, la legge stabilisce standard minimi per determinare l'affidabilità delle informazioni pubbliche.
Conformità Sox per manichini
Lo sviluppo della "conformità Sarbanes-Oxley (SOX) per i manichini" di Jill Welytok, JD, CPA, è di aiutarci a comprendere il background, l'obiettivo e le modalità di esecuzione della legge in modo da ridurre i costi mantenendo controlli importanti in posto. La proprietà intellettuale aziendale, senza scopo di lucro e (IP) è le aree principali del diritto di Welytok.
Secondo gli esperti legali, le aziende devono fare quanto segue per avere una forte governance sotto SOX:
- Ottieni una consulenza legale di prim'ordine per i dirigenti aziendali: CEO e CFO sono responsabili dei rendiconti finanziari. CEO e CFO hanno bisogno di una guida legale interna ed esterna. Ciò consente loro di porre le domande giuste e rilevare i rischi di responsabilità.
- Esamina i membri del tuo consiglio: gli azionisti chiedono ai dirigenti dell'azienda di essere indipendenti e informati sulla gestione del denaro sulla scia di SOX.
- I membri del consiglio dovrebbero essere consapevoli dei rischi "nascosti". Azionisti e terze parti si affidano ai dati finanziari per ritenere responsabili i membri del consiglio. Creditori e terzi che si appoggiano bilancio d'esercizio può citare in giudizio anche le piccole imprese private.
- Le persone che denunciano illeciti non dovrebbero rientrare nella categoria dei denuncianti. Dall'adozione di Sox, trattano questo gruppo di persone in modo diverso perché dicono all'azienda quando le persone/le aziende infrangono le regole.
- Verifica se la tua azienda ha bisogno di un modulo SAS 70. I clienti SOX 404 potrebbero richiedere la certificazione dei sistemi di controllo interno da piccole imprese.
- Sii affidabile quando cerchi finanziamenti. Investitori e donatori non vogliono rischiare di perdere i loro soldi. Creditori e donatori possono vedere che la tua azienda può lavorare in modo etico e tenere sotto controllo la sua crescita se puoi dimostrare che la tua azienda sta seguendo le parti rilevanti di Sox e anche,
- Selezionare e rispettare un insieme di valori. Ogni azienda dovrebbe adottare e diffondere un semplice codice etico a tutto il personale. Ci sono nuovi scenari che nessuna politica precisa in ogni azienda copre. A causa di Enron, il codice etico dell'azienda deve ora coprire tutte le basi.
Sono abbastanza sicuro di essere stato in grado di spiegare in cosa consiste la conformità SOX in un modo facile da capire/manichino.
SOX richiede un audit interno?
In conformità con il Sarbanes-Oxley Act, tutte le relazioni finanziarie devono includere una relazione sui controlli interni. Ciò conferma che un'azienda dispone di procedure sufficienti per proteggere i suoi dati finanziari e che i suoi dati finanziari sono accurati (entro il 5% della media). Anche le informazioni finanziarie devono essere divulgate alla fine dell'anno fiscale.
La conformità SOX è obbligatoria?
Tutte le aziende pubbliche devono ora conformarsi ai requisiti finanziari e informatici di SOX. SOX ha modificato il modo in cui i team IT conservano i documenti elettronici per le aziende.
Qual è l'obiettivo principale di SOX?
Uno degli obiettivi chiave del Congresso nella creazione di SOX era garantire che la direzione di un'azienda non interferisse con un controllo finanziario indipendente. Gli obiettivi delle Sezioni 302 e 303 sono di migliorare l'indipendenza della revisione controllando i processi interni e le decisioni di gestione. 15 USC 302 è lo statuto pertinente.
SOX protegge i dipendenti?
SOX protegge i dipendenti dall'essere puniti per aver fornito informazioni su frodi postali, telefoniche, bancarie o sui titoli, aver contribuito alle indagini o aver preso parte a procedimenti.
In Breve
Il Sarbanes-Oxley Act, a volte noto come SOX, è un atto legislativo emanato con l'intenzione di aumentare la fiducia degli investitori richiedendo alle aziende di segnalare i propri dati finanziari in un modo più preciso e affidabile.
Come risultato dei processi e delle regole sostenute dalla conformità Sox, gli investitori non devono più preoccuparsi perché sono protetti. Grazie ai requisiti di audit e alla checklist sviluppati in conformità con il Sarbanes-Oxley Act.
Sono sicuro di aver discusso della conformità SOX in modo che anche i non esperti o i manichini possano capirla.
Domande frequenti sulla conformità SOX
Che cos'è la lista di controllo della conformità Sox?
La checklist di conformità Sarbanes-Oxley (Sox) è uno strumento per valutare se un'organizzazione è conforme o meno, migliorando allo stesso tempo le aree in cui la non conformità è fattibile.
Quali sono i requisiti di conformità Sox?
I requisiti di conformità Sox includono:
- Ogni relazione finanziaria deve includere una relazione sui controlli interni per essere conforme a SOX.
- Ci deve essere anche una relazione finanziaria alla fine di ogni anno.
- I revisori esterni devono controllare gli audit, le politiche e le procedure di SOX.
A chi si applica la conformità SOX?
- Imprese con sede in America che sono quotate pubblicamente.
- Società di contabilità che conducono audit SOX delle imprese
- Società con sede al di fuori degli Stati Uniti registrate presso la Securities and Exchange Commission.
- Alcuni aspetti della rendicontazione finanziaria da parte delle imprese private
Che cos'è la conformità Sox?
Sarbanes-Oxley è una legge statunitense del 2002. Per risolvere le molteplici difficoltà finanziarie, i membri del Congresso Paul Sarbanes e Michael Oxley hanno creato il Compliance Act.
Articoli Correlati
