Se combinato con altri indicatori, il patrimonio netto degli azionisti può essere uno strumento fantastico per misurare a salute finanziaria dell'azienda. In generale, la comprensione del patrimonio netto degli azionisti ti consente di calcolare il patrimonio netto della tua azienda dal tuo bilancio. Ad esempio, se il tuo patrimonio netto è positivo, suggerisce che la tua azienda sarà in grado di ripagare i suoi creditori. Inoltre, mostra che hai una buona situazione finanziaria.
Un numero negativo può suggerire che le attività della tua azienda sono inferiori alle sue passività. In altre situazioni, ciò potrebbe implicare che la tua azienda sia in sull'orlo del fallimento. Dopo aver determinato il patrimonio netto, sarai in grado di valutare se è necessario o meno apportare modifiche per migliorare la tua società. In questo post definiremo il patrimonio netto, spiegheremo come calcolarlo e forniremo esempi pratici e consigli per aumentarlo.
Che cos'è il patrimonio netto?
Il patrimonio netto è il valore totale delle attività di un investitore dopo aver dedotto e liquidato le passività. È anche noto come patrimonio netto o valore contabile di una società. Il patrimonio netto è la differenza tra attività e passività in un'impresa, simile al patrimonio netto. Pertanto, il calcolo del patrimonio netto degli azionisti è un approccio meraviglioso per avere un'idea della salute di un'azienda.
Cosa è incluso nel patrimonio netto?
Viene riportato il patrimonio netto il bilancio come capitale versato, utili non distribuiti, altro reddito complessivo accumulato, azioni proprie, azioni privilegiate e azioni ordinarie. Sono definiti come segue:
- Versamento in conto capitale: Questo è il capitale che una società riceve dagli investitori quando emette azioni ordinarie e privilegiate.
- Utili trattenuti: Sono gli interi profitti di una società dopo aver distribuito i dividendi agli azionisti.
- Altre componenti di conto economico complessivo accumulato: Consiste in ricavi, spese, utili e perdite che non sono indicati nell'utile netto di un conto economico.
- Azioni proprie: Questo si riferisce alle azioni in circolazione che una società ha riacquistato dagli azionisti.
- Azioni privilegiate: Le azioni privilegiate sono azioni in cui i dividendi hanno la precedenza. In altre parole, gli azionisti riceveranno i dividendi prima degli azionisti ordinari.
- Azioni ordinarie: Si tratta di azioni rappresentative della proprietà aziendale.
Come determinare il patrimonio netto
Il calcolo del patrimonio netto può aiutarti a comprendere meglio lo stato finanziario della tua azienda. Sebbene possa prevedere un futuro fallimento, conoscere il patrimonio netto dei tuoi azionisti ti dirà se dovrai o meno adottare misure per aiutare la tua attività a rimanere a galla. Si calcola il patrimonio netto detraendo le passività di una società dalle sue attività. Per calcolare il patrimonio netto, utilizzare la seguente formula:
Totale attività – Totale passività = Patrimonio netto.
In alternativa, puoi calcolare il patrimonio netto aggiungendo il capitale sociale e gli utili non distribuiti e sottraendo le azioni proprie. L'equazione per questo sarebbe:
Capitale sociale + Utili portati a nuovo – Azioni proprie = Patrimonio netto totale
Sebbene la determinazione del patrimonio netto non sia uno sguardo onnicomprensivo sulla solidità finanziaria della tua azienda, può fornire un indicatore approssimativo della sua posizione attuale e futura.
Esempi di azioni
Ecco alcuni esempi di azioni in azione:
esempio 1
La tua banca aveva $ 3 milioni di attività a dicembre 2018. Ha anche passività totali di $ 2 milioni. Ciò suggerisce che l'intero patrimonio netto della banca era di $ 1 milione all'epoca. Questo perché: $ 3 milioni (attività) – $ 2 milioni (passività) = $ 1 milione (patrimonio netto). Questa è la quantità di denaro che gli azionisti avranno quando la tua banca avrà saldato tutte le sue passività. Il patrimonio netto di questo azionista sarà nel bilancio indicando ogni componente che costituisce il patrimonio netto dell'azionista, come azioni ordinarie, azioni privilegiate, utili non distribuiti, altro reddito complessivo accumulato e altro ancora.
esempio 2
Se il chiosco della limonata di tuo figlio ha $ 50 in attività ma solo $ 20 in passività per la settimana, il patrimonio netto dell'azionista sarebbe di $ 30. Ciò è dovuto al fatto che $ 50 (attività) – $ 20 (passività) = $ 30 (patrimonio netto). Questa cifra positiva potrebbe indicare che il chiosco di limonate sta andando bene finanziariamente.
esempio 3
La tua piccola impresa ha un valore patrimoniale totale di $ 10,000 entro novembre 2019. La tua azienda ha anche $ 7,000 di passività totali. Ciò significa che entro novembre 2019, l'intero patrimonio netto della tua azienda era di $ 3,000. In altri termini, $ 10,000 (attività) meno $ 7,000 (passività) equivalgono a $ 3,000 (patrimonio netto). I $ 3,000 sono ciò che gli azionisti hanno dopo che la tua piccola impresa ha pagato tutte le sue passività.
Cosa indica un aumento o un calo?
Se calcoli regolarmente il patrimonio netto, probabilmente hai osservato una crescita o una riduzione. Ecco alcune delle possibili spiegazioni per entrambi:
Aumento del patrimonio netto
Ci sono vari motivi per cui il patrimonio netto degli azionisti può aumentare nel tempo, tra cui:
- Profitto
- Liquidazione scorte (S)
- Cambiamenti nel processo di valutazione degli asset
- Aumento dei guadagni mantenuti
- Gli azionisti forniscono più capitale
Diminuzione del patrimonio netto.
Ecco alcune delle possibili cause di una riduzione del patrimonio netto:
- Ammortamento dei beni
- Più passività
- Riacquisto di azioni in circolazione
- Più azioni proprie
- Le spese aumentano
- Utili non distribuiti ridotti
- Dividendi pagati agli azionisti
Come aumentare il patrimonio netto
Se la tua azienda è in cattive condizioni finanziarie e ha un patrimonio netto negativo, potresti voler esplorare l'applicazione di diverse strategie per aumentare il patrimonio netto. Ecco alcune idee per aumentare il valore netto della tua azienda o il patrimonio netto:
# 1. Riduci le passività
Riducendo il numero di passività, si aumenta l'importo del patrimonio netto complessivo. Prendi in considerazione la riduzione dei tuoi impegni finanziari o delle tue spese aziendali per ridurre le passività.
#2. Aumenta i tuoi guadagni non distribuiti.
Se la tua azienda diventa più redditizia, osserverai un aumento degli utili non distribuiti. Prendere in considerazione il licenziamento del personale, l'eliminazione di eventuali vantaggi o bonus in essere e l'adozione di attrezzature e macchinari più convenienti per aumentare gli utili non distribuiti. Se migliori i ricavi delle vendite della tua azienda, vedrai un aumento dei tuoi guadagni non distribuiti.
#3. Vendi beni ammortizzati
Un'altra strategia per aumentare il patrimonio netto degli azionisti è identificare tutti i beni posseduti dalla tua azienda che si sono deprezzati nel tempo. Queste attività possono anche essere liquidate (convertite in contanti) per realizzare un profitto.
#4. Aumenta il tuo capitale versato.
Se un azionista fa una donazione in denaro o di altro tipo a un'impresa, il valore del suo investimento nell'azienda, così come il valore di ciascuna azione in circolazione, aumenterà. Ciò si rifletterà sul bilancio come un aumento del patrimonio netto.
È fondamentale ricordare che mentre la misurazione del patrimonio netto può essere utile, deve essere utilizzata insieme ad altri strumenti per fornire un quadro accurato del valore netto della tua azienda.
Il ruolo degli utili non distribuiti nell'aumento del patrimonio netto
Gli utili non distribuiti (RE) sono i proventi netti di una società derivanti dalle operazioni e da altre attività commerciali che mantiene come capitale azionario aggiuntivo. Gli utili portati a nuovo sono quindi una componente del patrimonio netto. Riflettono i rendimenti sul capitale azionario totale reinvestito nella società.
Inoltre, gli utili non distribuiti crescono e crescono di dimensioni nel tempo. Inoltre, gli utili non distribuiti accumulati possono superare l'importo del capitale azionario donato e alla fine diventare, a volte, la fonte primaria di capitale proprio.
Le società possono restituire una parte del patrimonio netto agli azionisti se non sono in grado di allocare il capitale azionario in modi che producano la redditività richiesta. I riacquisti di azioni sono lo scambio di capitale inverso tra una società e i suoi azionisti. Quando l'impresa riacquista le sue azioni, queste diventano azioni proprie e il loro valore in dollari viene registrato nel conto di contropartita delle azioni proprie.
Le azioni proprie continuano a essere conteggiate come azioni emesse, ma non sono considerate in circolazione e quindi non sono incluse nei dividendi o nel calcolo dell'utile per azione (EPS). Quando una società ha bisogno di acquisire capitale extra, le azioni proprie possono sempre essere riemesse agli azionisti per l'acquisto. Se un'impresa non vuole mantenere le azioni per futuri finanziamenti, può scegliere di ritirarle.
Applicazioni in Investimenti personali
Tenendo presente diversi prodotti di debito e azioni, possiamo applicare queste informazioni alle nostre decisioni di investimento personali. Sebbene molte decisioni di investimento siano influenzate dal livello di rischio che siamo disposti ad assumerci, non possiamo trascurare tutte le componenti cruciali discusse sopra. Le obbligazioni sono passività contrattuali in cui i pagamenti annuali sono garantiti a meno che l'emittente non sia inadempiente, ma i pagamenti dei dividendi dalle azioni proprietarie sono discrezionali e non fissi.
Gli obbligazionisti vengono prima degli azionisti privilegiati, che vengono prima degli azionisti regolari in termini di sequenza di pagamento e liquidazione. Di conseguenza, dal punto di vista di un investitore, il debito è l'investimento meno rischioso e, per le imprese, è il metodo di finanziamento più economico perché i pagamenti degli interessi sono deducibili dalle tasse e il debito generalmente fornisce un rendimento minore per gli investitori.
Tuttavia, il debito è la forma più rischiosa di finanziamento per le imprese poiché la società deve adempiere all'impegno con gli obbligazionisti di effettuare pagamenti mensili di interessi indipendentemente dalle condizioni economiche.
Domande frequenti sul patrimonio degli azionisti
Come si calcola l'equità?
Il patrimonio netto è calcolato sottraendo il totale delle attività di una società dalle sue passività totali. Tutti questi numeri possono essere trovati sul bilancio di un'azienda.
Il patrimonio degli azionisti è uguale alla liquidità?
No, perché il patrimonio netto rappresenta il totale delle attività e delle passività totali, le disponibilità liquide e mezzi equivalenti sono solo una piccola parte del quadro finanziario di un'azienda.
Cosa aumenterà il patrimonio netto degli azionisti?
Ci sono essenzialmente due modi per far crescere il patrimonio netto. Uno è che gli azionisti esistenti o nuovi mettano più soldi nell'azienda, aumentando l'interesse degli azionisti in un'impresa, e l'altro è che l'azienda realizzi e mantenga un profitto.
Il patrimonio degli azionisti è uguale alla liquidità?
Nessuna equità non è la stessa cosa del contante in mano.
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