Sebbene i termini "evasione fiscale" ed "elusione fiscale" sembrino simili, non sono intercambiabili. Uno è un modo legale per ridurre al minimo il carico fiscale, mentre l'altro potrebbe metterti nei guai seri con i funzionari fiscali. Se vuoi dare meno soldi al fisco senza rischiare la galera, devi prima capire cosa comportano i due termini.
Cos'è l'evasione fiscale?
L'evasione fiscale è una pratica criminale in cui una persona o un'impresa evita di pagare di proposito un vero e proprio onere fiscale. Coloro che vengono giudicati colpevoli di evasione fiscale affrontano procedimenti penali e sanzioni severe e possibile carcere. Secondo il codice fiscale dell'Internal Revenue Service (IRS), omettere intenzionalmente di pagare le tasse è un reato federale.
Cos'è l'elusione fiscale?
L'impiego di misure legali per ridurre il reddito imponibile o il debito d'imposta è noto come elusione fiscale. Rivendicare detrazioni e crediti fiscali ammissibili, nonché investire in conti con agevolazioni fiscali come IRA e 401 (k) s, sono strategie frequenti.
Qual è la differenza tra evasione fiscale ed elusione fiscale?
La distinzione tra evasione ed elusione fiscale è essenzialmente definita da due fattori: mentire e nascondersi.
"L'elusione fiscale è la pratica di organizzare i tuoi affari in modo tale da pagare la minima quantità di tasse richiesta." "L'evasione fiscale sta mentendo sul tuo modulo di imposta sul reddito o su qualsiasi altro modulo", spiega Mitch Miller, un avvocato fiscale a Beverly Hills, in California.
Come esempio:
Investire in un 401 (k) o fare una donazione deducibile dalle tasse sono entrambi modi del tutto legali per ridurre la fattura fiscale (elusione fiscale), purché si seguano le normative.
L'evasione fiscale è spesso definita come l'occultamento di beni, entrate o informazioni al fine di eludere l'obbligo.
Dove trova il governo l'evasione fiscale?
Per provare efficacemente l'evasione fiscale, il governo deve provare ciascuno di una serie di fatti importanti noti come elementi oltre ogni ragionevole dubbio. Se l'accusa non riesce a dimostrare nessuno di questi criteri, l'imputato dovrebbe essere dichiarato non colpevole.
Quindi, cosa costituisce esattamente l'evasione fiscale?
- Un tentativo di evadere o eludere una tassa o di evitare di pagare una tassa;
- È dovuta un'imposta aggiuntiva
- Volontà.
#1. Tentativo di evasione
Il primo è un tentativo di fuga. Se sei accusato di evasione di valutazione o evasione di pagamento, questa parte è leggermente diversa.
Per stabilire l'evasione fiscale, il governo deve indicare alcune attività affermative effettuate dal contribuente al fine di eludere o annullare l'accertamento di un'imposta. Questa attività positiva è necessaria poiché la semplice negligenza o l'incapacità di fare qualcosa non si qualifica come un tentativo di schivare. Ad esempio, la mancata presentazione di una dichiarazione dei redditi non costituisce necessariamente un tentativo di sottrarsi all'accertamento, mentre la presentazione di una dichiarazione dei redditi falsa sì. Allo stesso modo, la mancata presentazione di una dichiarazione dei redditi e l'adozione di comportamenti ingannevoli, come la distruzione di documenti, possono essere considerati un tentativo di sottrarsi all'accertamento.
La principale distinzione in questi ultimi esempi è l'uso dell'inganno. Non fa differenza se la motivazione principale del contribuente per intraprendere un'azione affermativa è qualcosa di diverso dall'evitare le tasse. Finché il governo può dimostrare che l'evasione fiscale era parte dello scopo del comportamento disonesto, può comunque essere considerato un tentativo di evitare la valutazione.
Quando si tratta di evasione dei pagamenti, l'azione affermativa di solito consiste nel nascondere denaro o beni all'IRS. La mancata esecuzione di qualcosa, come un'evasione di valutazione, è insufficiente. Il mancato pagamento delle tasse calcolate senza impegnarsi in altri comportamenti ingannevoli non costituisce evasione di pagamento.
Esempi di comportamento ingannevole per evasione fiscale includono l'occultamento di beni nei conti bancari di familiari o amici, la tenuta dei beni fuori dai libri (usando solo contanti, non tenendo registri finanziari, non usando banche o carte di credito), dichiarazioni false su beni o proprietà possedute , e falsa dichiarazione di bancarotta per evitare la riscossione delle tasse.
#2. L'imposta aggiuntiva è dovuta
Il governo deve inoltre dimostrare che c'era un deficit fiscale (alcune tasse dovute ma non pagate) per entrambi i tipi di evasione fiscale. Per fare ciò, il governo deve dimostrare che il reddito in questione era effettivamente imponibile. Le fonti di reddito illegali, come il gioco d'azzardo, i proventi della droga e le tangenti, sono tassate.
L'accusa non ha bisogno di mostrare l'importo esatto di cui il contribuente era inadeguato, ma molti stati richiedono che sia significativo.
#3. Volontà
L'ostinazione è l'ultima componente dell'evasione fiscale. Questo fattore è cruciale in molti reati fiscali. La volontà è definita come la "violazione volontaria e intenzionale di una responsabilità legale nota". Fondamentalmente significa che intendevi farlo.
L'ostinazione è un test soggettivo, il che significa che se il contribuente credeva in buona fede di non violare una legge fiscale, aveva una legittima difesa contro l'evasione fiscale. Tuttavia, ciò non significa che il contribuente debba rilassarsi.
L'ostinazione può essere dedotta da un comportamento intenzionalmente ingannevole, come nascondere o nascondere la ricchezza. Il contribuente non può anche semplicemente ignorare un chiaro debito fiscale.
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Il governo deve anche dimostrare che il caso è stato archiviato presso il tribunale competente. La sede dei reati di evasione fiscale è adeguata al territorio in cui è stato commesso il reato. La sede è appropriata in qualsiasi distretto giudiziario in cui la dichiarazione dei redditi in questione è stata completata, firmata o depositata.
Statuto delle limitazioni
Anche l'evasione fiscale deve essere perseguita dal governo entro i termini previsti dalla legge, noti come termini di prescrizione. L'evasione fiscale ha un termine di prescrizione di sei anni.
La regola normale è che il governo ha (6) anni per addebitare l'evasione fiscale dalla data dell'ultima azione intrapresa per evadere l'imposta, o dalla data in cui la dichiarazione dei redditi in questione era dovuta, se successiva.
Il carcere e le sanzioni per evasione fiscale
Un errore involontario nella tua dichiarazione dei redditi non ti rende automaticamente un evasore fiscale; l'intenzione è un fattore. L'IRS ha le seguenti sanzioni se sei colpevole di evasione fiscale:
- Hai un crimine sulla tua fedina penale.
- 5 anni di carcere e/o
- Una multa fino a $ 250,000 (o $ 500,000 nel caso delle imprese).
- Un addebito per il costo della tua accusa.
Mentre il carcere è una possibilità concreta per l'evasione fiscale intenzionale, le sanzioni civili sono più comuni. Le sanzioni civili, tuttavia, potrebbero potenzialmente raddoppiare l'imposta originariamente dovuta, sostiene. Ecco alcuni esempi:
- Le sanzioni per il mancato deposito.
- Sanzioni per ritardato pagamento
- Sanzioni per imprecisione
- maturano interessi di mora.
Un altro effetto dell'evasione fiscale è l'aumento del rischio di audit. Solitamente sono verificabili solo gli ultimi tre anni delle dichiarazioni dei redditi. Se escludi il 25% o più del tuo reddito lordo da una dichiarazione dei redditi, il termine di prescrizione è esteso a sei anni.
Anche il tuo consulente fiscale potrebbe abbandonarti.
"Possiamo semplicemente consigliare e consigliare, dicendo: 'OK, in questa circostanza, dovresti assolutamente modificarlo.'" "Questo non va bene", afferma Greg Freyman, un contabile pubblico certificato a Jacksonville, in Florida. "E se il cliente rifiuta o non vuole farlo, è nostra responsabilità." … Desideriamo lavorare con questo cliente, ed è etico?
Pensi di farla franca? Non essere così sicuro. L'IRS compensa gli informatori.
Esempi di evasione fiscale
L'evasione fiscale non richiede metodi sofisticati o accordi dietro le quinte. Ecco alcuni esempi di come accade più frequentemente di quanto si possa immaginare.
#1. Pagamento sottobanco per l'assistenza all'infanzia
Pagare in contanti qualcuno che lavora per te non costituisce evasione fiscale. Tuttavia, la mancanza di comunicazione con l'IRS e i pagamenti delle imposte sui salari lo fanno. Secondo lui, dovresti segnalare gli stipendi che paghi nel Programma H e fornire al lavoratore un W-2 ogni anno. Non sei sicuro che la tua governante sia qualificata come dipendente? La pubblicazione 926 dell'IRS ti aiuterà a prendere la tua decisione.
"Il reddito è reddito".
#2. Ignorando i guadagni esteri
Le persone che lavorano o possiedono proprietà in affitto al di fuori del paese ne sono spesso colpite.
"Ma la mia proprietà non è negli Stati Uniti", abbiamo sentito molto. "Perché diavolo dovrei dichiarare un reddito se si tratta di un affitto?" È quello che funziona sempre. Credono che poiché è fuori dal paese, non sono tenuti a segnalarlo.
#3. Investire in criptovalute
L'utilizzo di valute virtuali non ti consentirà di aggirare alcuna scappatoia nascosta. Le criptovalute possono essere nuove, ma l'IRS ha già degli standard in atto: le loro transazioni sono soggette a tassazione. Inoltre, i contribuenti possono ignorare le partecipazioni in criptovaluta che sono cresciute di valore.
#4. Mancata dichiarazione di reddito derivante da un'attività esclusivamente in contanti o da attività illecite
Alcuni degli episodi più tipici di evasione fiscale coinvolgono persone che conducono società di cassa e paghetta dal registratore di cassa senza dichiarare il reddito.
L'evasione fiscale si verifica quando le persone non dichiarano i guadagni derivanti da attività illecite come la vendita di droga o la prostituzione. (Sì, devi registrarlo sulla tua dichiarazione dei redditi.)
Esempi di evasione fiscale
Esistono numerose strategie legali per ridurre la fattura fiscale quando si tratta di elusione fiscale.
- I fondi pensione agevolati dal punto di vista fiscale, come 401 (k) se conti pensionistici individuali, sono strategie popolari per l'elusione fiscale. Ulteriori informazioni su crediti e detrazioni fiscali.
- Se hai pagato le tasse scolastiche, l'asilo nido, le spese mediche o persino le tasse sulle vendite, potresti essere idoneo. Potresti anche beneficiare di contributi di beneficenza.
- Il tuo software fiscale o un esperto fiscale possono aiutarti a trovare soluzioni legali per l'elusione fiscale.
Errori fiscali contro l'evasione fiscale intenzionale
Detto questo, le autorità fiscali riconoscono che si verificano errori durante la compilazione di una dichiarazione dei redditi. Nella maggior parte dei casi, gli errori fiscali non intenzionali sono considerati negligenza piuttosto che evasione. Alle omissioni fiscali si rimedia tipicamente con il pagamento di una penale ridotta più eventuali interessi passivi.
Tuttavia, queste sanzioni per evasione fiscale potrebbero essere severe di per sé. La penalità dell'IRS per un errore relativo alla precisione, ad esempio, è del 20% dell'importo totale sottopagato.
Cosa fare se commetti un errore nella dichiarazione dei redditi
Se commetti un errore al tuo reso, dovresti correggerlo il più rapidamente possibile. Il modulo 1040-X ti consente di modificare il tuo reso e apportare le modifiche necessarie.
In caso di problemi relativi all'aggiornamento della dichiarazione, è necessario contattare un professionista fiscale. Saranno in grado di esaminare i fatti della tua condizione finanziaria e fornirti una guida. Puoi anche contattare l'IRS al numero (800) 829-1040.
Evitare le accuse di evasione fiscale
La dichiarazione delle tasse può essere stressante. Se sei preoccupato di sottovalutare il tuo debito fiscale e affrontare accuse di evasione fiscale, puoi:
- Impara le basi del diritto tributario. Se sei preoccupato di pagare le tasse in modo appropriato, la conoscenza può aiutarti. In genere, le agenzie fiscali danno istruzioni per tutti i loro moduli. Questi tutorial possono aiutarti a conoscere i modi legali per ridurre la tua responsabilità fiscale, comprese eventuali detrazioni, crediti o esenzioni disponibili.
- Consulta un professionista fiscale. Se non vuoi perdere tempo a decifrare il codice fiscale, prendi in considerazione l'assunzione di un professionista fiscale che ti assista nella presentazione della dichiarazione.
Cosa dovresti fare se desideri venire pulito?
Presentare una dichiarazione dei redditi modificata utilizzando il modulo IRS 1040-X, che consente di apportare modifiche alle precedenti dichiarazioni dei redditi.
In generale, l'IRS è simile alla religione. È meno probabile che ti inchiodino se provi rimorso.
Non fanno alcuna concessione in aree specifiche.
Conclusione
Se hai letto fin qui, dovresti capire la distinzione tra elusione fiscale ed evasione fiscale, che viene comunemente definita "lo spessore di un muro di prigione". Mettere da parte denaro in un IRA o 401 (k) è considerato evasione fiscale. Non dichiarare il reddito che si ottiene imbiancando le case nei fine settimana è evasione fiscale.
- SEGNALAZIONE FATCA: Migliori Pratiche e Requisiti (Aggiornato)
- CHE COS'È UN'IMPOSTA SUL REDDITO: definizione, tariffa e tipologie
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Riferimenti
