Una tassa regressiva è un sistema fiscale in cui l'aliquota fiscale diminuisce all'aumentare del reddito del contribuente. Questo post è per esporti a cos'è una tassa regressiva, che fondamentalmente è una definizione e un paio di esempi per capirlo in pochissimo tempo.
Imposta regressiva
Per definizione, un'imposta regressiva colpisce ingiustamente le persone a basso reddito più che le persone ad alto reddito poiché viene applicata in modo coerente a tutte le circostanze, indipendentemente dal contribuente. Mentre tassare tutti alla stessa aliquota può essere ragionevole in alcuni contesti, in altri è visto come ingiusto. Di conseguenza, la maggior parte dei sistemi di imposta sul reddito utilizza un programma progressivo che tassa i lavoratori ad alto reddito più pesantemente rispetto a quelli a basso reddito, mentre altri tipi di tasse sono amministrati in modo uniforme.
Sebbene gli Stati Uniti abbiano un sistema di imposta sul reddito progressivo, il che significa che le persone con un reddito più elevato pagano una percentuale di tasse più alta ogni anno rispetto a quelle con un reddito inferiore, paghiamo alcune tasse ritenute regressive.
Diversi tipi di tasse regressive
La tassazione regressiva può verificarsi in una varietà di vari prelievi che hanno un'aliquota fiscale uniforme. Tuttavia, la misura in cui si verifica la regressione varia.
# 1. Imposta sulle vendite
Le imposte sulle vendite sono riscosse sulla maggior parte degli articoli di consumo. Sono generalmente regressivi poiché sono ugualmente remunerativi e interessano tutti i raggruppamenti economici all'interno di una popolazione.
#2. Tassa sul peccato
Le tasse del peccato sono imposte su oggetti considerati dannosi per la società. Nella merce sono inclusi tabacco, alcol e prodotti contenenti una quantità eccessiva di zucchero. A causa delle disparità di domanda tra i segmenti della popolazione a basso e alto reddito, le tasse sin sono altamente regressive. Numerosi studi dimostrano che le persone con redditi più bassi usano prodotti più pericolosi come tabacco o alcol rispetto a quelle con redditi più alti.
#3. Imposta patrimoniale
In teoria, le tasse sulla proprietà sono regressive. Nella determinazione del valore di mercato della proprietà. Gli immobili sono beni personali tangibili che comprendono terreni e miglioramenti come strutture, edifici, infissi, strade e sistemi di utilità. e non in base ai guadagni del proprietario. Pertanto, se una persona con un reddito basso e una persona con un reddito elevato possiedono proprietà identiche, pagheranno lo stesso importo di imposta.
Che cos'è una tassa regressiva
Per definizione, una tassa regressiva è costantemente imposta e assorbe una quota maggiore di entrate dai percettori di reddito basso rispetto a quelli ad alto reddito. Si oppone a una tassa progressiva, che tassa più pesantemente i contribuenti ad alto reddito.
Questo tipo di tassazione grava sui lavoratori a basso reddito più di quelli ad alto reddito, per i quali lo stesso importo in dollari rappresenta una percentuale significativamente più alta del reddito totale guadagnato.
Negli Stati Uniti e in alcune altre nazioni industrializzate, il reddito è tassato progressivamente, mentre altre tasse, come l'imposta sulle vendite e le tasse d'uso, sono uniformi.
Nota: un sistema fiscale regressivo è più diffuso nei paesi meno sviluppati, poiché ci sono più persone nella stessa fascia di reddito, riducendo l'influenza negativa dell'imposta regressiva. Per comprendere appieno la definizione di tassa regressiva, occorre comprenderne anche i vantaggi e gli svantaggi.
Vantaggi della tassazione regressiva
Ecco i vantaggi della tassazione regressiva:
# 1. Ispira le persone a guadagnare di più
Secondo la definizione, le persone con redditi più elevati pagano meno tasse in base a una politica fiscale regressiva. Ciò fornisce un incentivo per le persone con salari più bassi a salire la scala del reddito. In confronto, un'imposta progressiva addebita agli individui di più quando si avvicinano a categorie fiscali più elevate. Quindi, per qualcuno che guadagna $ 39,000, guadagnare $ 50,000 e passare a una fascia che paga un ulteriore 10% ha poco senso.
Una tassa regressiva rimuove questo disincentivo e invece lo aumenta. Motiva le persone ad avanzare verso carriere più produttive e ben retribuite. Allo stesso tempo, può catalizzare gli imprenditori che sono stanchi di lavorare in un lavoro banale dalle 9 alle 5 che disprezzano.
#2. Aumento dei ricavi
Questo può sembrare controintuitivo, ma quando le tasse sui ricchi sono più basse, è meno probabile che ricorrano a mezzi estremi per evitare di pagarle. Invece di trasferirsi in paesi come la Svizzera e Monaco, il denaro viene tassato e consegnato al governo. Questo perché il incentivo per evitarlo si riduce. Ad esempio, l'evasione fiscale costa milioni di ricchi in fatture legali e contabili. Con la riduzione dell'aliquota fiscale, diminuisce anche il rapporto costi-benefici dell'assunzione di tali professionisti.
#3. Contribuisce ad aumentare i risparmi e gli investimenti
In una struttura fiscale regressiva, coloro con guadagni più elevati risparmiano di più, aumentando il tasso di risparmio della nazione. Questi risparmi vengono quindi convertiti in capitale, che le aziende possono utilizzare per investire in attrezzature nuove, più produttive ed efficienti.
#4. Semplicità
Anche numerose tasse regressive sono flat tax, ma sono regressive in quanto gravano in modo sproporzionato sulle famiglie a basso reddito. Sono, tuttavia, estremamente semplici da implementare. Ad esempio, l'imposta sulle vendite è chiara: 5% su ogni articolo. In confronto, l'imposta progressiva sul reddito deve essere calcolata per stabilire la fascia, l'importo guadagnato sull'addizionale e l'importo addebitato come plusvalenza. Mentre l'amministrazione di un tale sistema richiederebbe migliaia di personale, una tassa regressiva fissa è semplice.
#5. Riduce al minimo la "fuga dei cervelli"
Quando le aliquote fiscali diventano più progressive, potrebbero comportare una perdita di talento, chiamata colloquialmente "fuga di cervelli". Questo è il processo attraverso il quale professionisti competenti lasciano il Paese in cerca di lavoro. Istituendo un sistema fiscale progressivo che penalizza i ricchi, le persone altamente qualificate sono invogliate a trasferirsi.
Ad esempio, qualcuno che ha lavorato per dieci anni per guadagnare $ 150,000 all'anno come chirurgo può avere un'aliquota fiscale marginale del 50%. Tutto quello sforzo e sacrificio, solo per vedersi portare via metà del loro reddito. Di conseguenza, le persone possono cercare altri paesi che hanno un sistema fiscale più regressivo ma oggettivamente più equo.
Gli svantaggi della tassazione regressiva
Ecco l'elenco degli arretrati della tassazione regressiva:
# 1. Disuguaglianza
Nella definizione, una tassa regressiva grava maggiormente su chi ha un reddito più basso rispetto a chi ha un reddito più alto. Di conseguenza, esercita una pressione al ribasso sulla quantità di denaro che le famiglie a basso reddito possono risparmiare. Sono costretti a pagare una quota maggiore del loro reddito in tasse, lasciando meno spazio al risparmio. Con meno soldi, diventa più difficile entrare nel mercato immobiliare e costruire equità attraverso la proprietà della proprietà. Di conseguenza, si crea una trappola della povertà in cui le persone a basso reddito sono gravate dalle tasse, impedendo loro di accumulare ricchezza.
#2. Prezzi aumentati
Naturalmente, maggiore è l'imposta, maggiore è il prezzo. Tuttavia, viene spesso messo in discussione per una tassa regressiva come le tariffe. Le tariffe non vengono sempre trasferite all'acquirente, poiché le merci importate possono assorbire parte del costo. Tuttavia, è principalmente a carico del consumatore, poiché le aziende cercano di salvaguardare i propri margini di profitto.
Inoltre, il consumatore deve affrontare prezzi più elevati per altre cose. Ad esempio, le accise possono essere stabilite su bevande zuccherate, sigarette e alcol, tutti spesso collegati a famiglie a basso reddito.
#3. Limiti di scelta
Le accise, le tariffe e le tasse sulle vendite sono tutti esempi di imposte regressive che contribuiscono alla diminuzione della domanda di materie prime. Questa diminuzione della domanda rende più difficile realizzare un profitto per una gamma più ampia di aziende. All'aumentare dei prezzi, la domanda diminuisce e al diminuire della domanda, c'è meno spazio per la concorrenza.
Allo stesso tempo, livelli di domanda più bassi rendono più difficile per le imprese esistenti sfruttare appieno le stesse economie di scala.
#4. Disordini politici
La tassazione sarà sempre una questione di moralità per la definizione di una tassa regressiva. Tuttavia, quando inizia a interessare in modo sproporzionato un gran numero di case, le persone possono diventare insoddisfatte. Quando le persone vedono aziende ricche e internazionali che pagano poche tasse, come fanno oggi, diventa un grosso problema morale. Preferiamo un sistema giusto, quindi è ragionevole che il pubblico si senta indignato quando i ricchi pagano così poche tasse. Di conseguenza, assistiamo spesso a brusche svolte nella sfera politica, a sinistra oa destra.
Esempio di imposta regressiva
Una tassa regressiva è quella in cui è possibile ridurre l'aliquota fiscale. In confronto, una tassa progressiva aumenta di pari passo con il reddito. Pertanto, maggiore è il reddito di un individuo, maggiore è la percentuale di compensazione pagata in tasse.
Sebbene questa possa sembrare una tassa regressiva, non lo è. Piuttosto, il codice fiscale è diventato così intricato e diversificato che i milionari possono sfruttare il sistema, ad esempio attraverso il rollover delle perdite. Ciò consente alle imprese e ai privati di riportare gli utili di anno in anno, diminuendo così l'importo dell'imposta da pagare.
Ci sono altri modi subdoli per i ricchi di ridurre la loro aliquota fiscale effettiva, ma le aliquote fiscali reali sono progressive. Ad esempio, negli Stati Uniti, l'aliquota fiscale marginale varia dal 10% per le persone che guadagnano meno di $ 10,000 al 37% per quelle che guadagnano più di $ 510,000. Mentre molti potrebbero notare una riduzione della percentuale delle tasse pagate dai ricchi, le aliquote fiscali effettive non sono regressive. Piuttosto, la struttura del sistema fiscale consente a tali individui di controllare l'importo che pagano.
Tuttavia, l'esempio di imposta regressiva include imposte sulle vendite, tasse sulla proprietà, accise, tariffe e tasse governative, solo per citarne alcuni.
# 1. Imposta sulle vendite
In generale, l'imposta sulle vendite è un esempio di imposta regressiva, che viene imposta a un'aliquota uniforme in tutto il consiglio. Indipendentemente dal fatto che l'aliquota sia del 5%, del 10% o del 20%, si applica a tutti i beni dell'economia. Pertanto, l'imposta sulle vendite di una maglietta Nike sarà la stessa per qualcuno che guadagna $ 20,000 all'anno in Walmart come lo sarà per un dirigente Apple che guadagna $ 1 milione all'anno.
Questo è un esempio di tassa regressiva, poiché il dipendente Walmart che guadagna $ 20,000 all'anno spenderà una parte maggiore e forse anche la totalità. Ciò significa che il 100% del loro reddito sarà soggetto all'imposta sulle vendite, che rappresenterebbe il 20% della loro retribuzione con un'aliquota dell'imposta sulle vendite del 20%. Tuttavia, un CEO che guadagna $ 1 milione all'anno può spendere solo il 15% dei propri guadagni. Pertanto, un'imposta del 20% su ciò equivarrebbe al 3% del loro reddito speso per l'imposta sulle vendite.
#2. Imposta patrimoniale
Le tasse sulla proprietà sono spesso basate sul valore di mercato della casa, il che implica che sono in gran parte neutre; ed è anche un esempio di imposta regressiva Maggiore è il prezzo di acquisto di una casa, maggiore è l'onere fiscale. Questo è in associazione con livelli di reddito più elevati. Gli individui con un reddito maggiore vivranno in genere in una casa di maggior valore. Sebbene questo sia generalmente accurato, c'è un elemento regressivo.
Considera due nuclei familiari adiacenti. Entrambe le residenze hanno lo stesso valore, con una occupata da una giovane famiglia che guadagna $ 50,000 all'anno. Hanno una cospicua ipoteca sulla proprietà e saranno tenuti a rimborsarla per altri 30 anni. In confronto, l'altra casa è guidata da una coppia matura che guadagna $ 600,000 all'anno come dirigenti di una banca. Sebbene entrambe le residenze abbiano lo stesso valore, i rispettivi redditi sono piuttosto diversi.
Entrambe le famiglie pagheranno la stessa quantità di tasse ma guadagneranno importi molto diversi, il che implica che l'imposta viene riscossa in alcune situazioni.
#3. Tasse sulle accise
Le accise sono un altro esempio di imposta regressiva; che viene riscossa durante tutto il processo di produzione prima che il prodotto raggiunga il consumatore. È a carico del produttore indipendentemente dal fatto che venda o meno la merce. L'obiettivo primario è ridurre il consumo di prodotti dannosi per l'individuo e/o generare esternalità negative. Ad esempio, mentre fumare e bere sono entrambi dannosi per l'individuo, possono anche essere dannosi per gli altri attraverso il fumo passivo o la guida in stato di ebbrezza.
Le accise sono un altro tipo di flat tax, sebbene colpiscano in modo sproporzionato i poveri. Se si basa su merci che sono per lo più acquistate dai poveri, sarà regressivo. Ad esempio, poiché le famiglie a basso reddito tendono ad acquistare più bevande zuccherate, un'accisa su tali bevande inciderà in modo sproporzionato sui poveri.
#4. Tariffa
Quando aumenti le tariffe, i prodotti che entrano nel paese diventano più costosi. Si tratta essenzialmente di un'imposta indiretta sui poveri, che li colpisce in modo sproporzionato. Questo perché le persone a basso reddito devono spendere una parte maggiore del loro reddito in materie prime. Di conseguenza, ogni aumento del prezzo di tali merci consuma una parte maggiore del loro reddito.
Ad esempio, un aumento di $ 100 nel prezzo della spesa mensile è un aumento del 10% per qualcuno che spende $ 1,000 ogni mese. Tuttavia, per qualcuno che guadagna $ 10,000 al mese, ciò rappresenterebbe un guadagno dell'1%. Di conseguenza, le persone con redditi più alti pagano meno in termini di percentuale di stipendio rispetto a quelle con redditi più bassi, rendendo le tariffe un'imposta regressiva.
#5. Tasse e tasse
Che si tratti di una domanda di patente di guida, tasse di ammissione al parco o altri servizi governativi, il prezzo è lo stesso. Ad esempio, un prezzo di $ 30 per una nuova licenza rappresenta una percentuale di reddito maggiore per qualcuno che guadagna $ 1,500 al mese rispetto a qualcuno che guadagna $ 10,000 al mese.
Inoltre, ci sono pedaggi stradali, che normalmente sono maggiori per i veicoli a motore che emettono più anidride carbonica. Le automobili prodotte prima del 2000 sono spesso meno efficienti in termini di consumo di carburante e quindi soggette a aliquote fiscali più elevate. Ciò la rende una tassa regressiva, non solo perché le famiglie a basso reddito possono in genere permettersi solo auto più vecchie, ma anche perché i veicoli elettrici e più efficienti nei consumi sono più costosi.
#6. Tasse fisse
Il termine "flat tax", un altro esempio di imposta regressiva; che è spesso utile nelle controversie sull'imposta sul reddito, si riferisce a un sistema fiscale in cui il governo tassa tutti i redditi alla stessa aliquota indipendentemente dai salari. Non ci sono particolari detrazioni o crediti disponibili nell'ambito di una flat tax. Invece, ogni individuo paga una percentuale fissa del reddito totale, rendendo questa una tassa regressiva. Di conseguenza, le persone a basso reddito pagano effettivamente la stessa tariffa delle persone a reddito più alto piuttosto che le persone a reddito più basso.
La flat tax è regressiva?
Sì, è una tassa regressiva. Il termine "tassa fissa", che viene spesso utilizzato nelle controversie sull'imposta sul reddito, si riferisce a un sistema fiscale in cui il governo tassa tutti i redditi alla stessa aliquota indipendentemente dai salari. Non ci sono particolari detrazioni o crediti disponibili nell'ambito di una flat tax.
Cosa si intende per tassazione regressiva?
Una tassa regressiva colpisce ingiustamente le persone a basso reddito più delle persone ad alto reddito poiché viene applicata in modo coerente a tutte le circostanze, indipendentemente dal contribuente.
Quali sono 2 esempi di tasse regressive?
Esempi di tasse regressive includono tasse sulle vendite, tasse sulla proprietà, accise, tariffe e tasse governative, solo per citarne alcuni.
- Imposta sulle vendite
- Imposta patrimoniale
- Tasse sulle accise
Perché la tassa regressiva è la migliore?
Le tasse regressive riducono la domanda di prodotti come tabacco e alcol. Come tassa, spinge le persone a guadagnare di più. L'aliquota fiscale sarà fissata e non sarà influenzata dal reddito da lavoro.
Chi è maggiormente colpito da una tassa regressiva?
Una tassa regressiva è quella che ha un impatto maggiore sulle persone con redditi inferiori rispetto a quelle con redditi più elevati. Queste tasse comprendono una percentuale maggiore del reddito di un individuo a basso reddito. Le imposte sulle transazioni e altre imposte non basate sul reddito sono tipicamente regressive.
Chi paga più tasse ricchi o poveri?
Un'imposta progressiva è quella in cui l'onere fiscale medio aumenta con l'aumentare del reddito. I contribuenti a basso e medio reddito sopportano un onere fiscale relativamente minore, mentre le famiglie ad alto reddito sostengono una quantità sproporzionata di onere fiscale. Un'accisa è un prelievo su un particolare bene o attività.
Quali stati non hanno imposta sul reddito?
Otto stati, tra cui Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming, non impongono una tassa sul reddito personale dei residenti.
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