La maggior parte degli americani che guadagnano deve contribuire al governo.
La tua responsabilità fiscale è l'importo che devi all'IRS in base al tuo stato di deposito e al tuo reddito. La tua responsabilità fiscale è l'importo di denaro che devi in tasse. Per i lavoratori autonomi, di solito è semplice come rivedere le tabelle delle tasse per l'anno e calcolare l'imposta sul reddito sul modulo 1040.
È un po' più impegnativo per le persone che lavorano per se stesse o possiedono un'impresa. In questo articolo, mostreremo come calcolare la responsabilità fiscale in base al tipo di entità aziendale che hai.
Che cos'è la responsabilità fiscale?
La responsabilità fiscale è l'importo totale delle tasse dovute ai governi federale, statale e municipale da parte di individui e società in un dato momento. Passività fiscali sono passività a breve termine che sono documentate in un bilancio e pagate entro un anno per le imprese. Le passività fiscali individuali sono coperte da trattenute su salari o stipendi o pagate di tasca propria. (elcapitalino)
Come funziona la responsabilità fiscale?
Secondo le informazioni che hai fornito sul modulo W-4, il tuo datore di lavoro ha sicuramente detratto una parte della tua paga per le tasse durante l'anno. Hanno inoltrato la tua ritenuta all'IRS per tuo conto. La riga 25a della tua dichiarazione dei redditi 2021 contiene l'importo.
Se sei un lavoratore autonomo, potresti aver pagato le tasse stimate nel corso dell'anno o potresti aver ricevuto entrate impreviste da cui non sono state trattenute le tasse. Il modulo 1040-ES, imposta stimata per le persone fisiche, viene utilizzato per effettuare questi pagamenti. Il pagamento dovrebbe essere messo alla riga 26 della tua dichiarazione dei redditi 2021 1040, che presenterai nel 2022.
Per calcolare la tua responsabilità fiscale, rimuovi tutti questi pagamenti dal numero alla riga 24.
Se la differenza tra le tue tasse pagate e la tua totale responsabilità fiscale è negativa, puoi aspettarti un rimborso dall'IRS.
Se la tua responsabilità fiscale era di $ 5,000 ma l'importo dei tuoi pagamenti e di eventuali crediti d'imposta rimborsabili per cui ti sei qualificato era di $ 7,500, riceverai un rimborso di $ 2,500. Inoltre, se la tua responsabilità fosse di $ 5,000 e hai effettuato solo $ 4,000 di pagamenti totali, dovresti comunque $ 1,000 all'IRS.
Fattori che influenzano la tua responsabilità fiscale
Per la maggior parte delle persone, l'imposta sul reddito è la componente più significativa della loro responsabilità fiscale. È deciso in parte dagli scaglioni fiscali, che sono le percentuali del tuo reddito che devono essere pagate in tasse. Queste percentuali cambiano a seconda del tuo stato di deposito e del tuo reddito.
Nel 2023, saresti nella fascia fiscale del 10% e la tua imposta sul reddito sarebbe di $ 1,020 se fossi single e guadagnassi solo $ 10,200. Se guadagni $ 95,000, sarai tassato con un'imposta del 24% sulla percentuale del tuo reddito che supera $ 89,075 ogni anno.
La tua responsabilità fiscale non è determinata dalla quantità di denaro che guadagni in un determinato anno. Viene calcolato sottraendo i tuoi guadagni dalla detrazione standard per il tuo stato di archiviazione o dalle detrazioni dettagliate se scegli invece di dettagliare. Tiene inoltre conto di eventuali altre detrazioni o crediti d'imposta che potresti essere qualificato a richiedere.
L'Internal Revenue Code (IRC) ti consente di ridurre il tuo reddito imponibile in modo che la tua responsabilità fiscale sia basata sul tuo reddito imponibile piuttosto che sui tuoi guadagni totali.
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La detrazione standard per i singoli contribuenti è passata da $ 6,350 nel 2017 a $ 12,950 nel 2022. Anch'essa è indicizzata all'inflazione. Sottraendo la detrazione standard di $ 12,950 dall'esempio di guadagni di $ 10,275 del singolo contribuente per il 2023 si ottiene un saldo negativo e nessuna responsabilità fiscale.
Puoi anche modificare il tuo reddito totale nell'Allegato 1, "Reddito aggiuntivo e adeguamenti del reddito". Questi sarebbero in aggiunta a qualsiasi detrazione standard o dettagliata che potresti richiedere. Includono detrazioni per spese educative, interessi sul prestito studentesco e una percentuale della tassa sul lavoro autonomo che dovresti pagare se lavorassi per te stesso.
I crediti d'imposta, d'altra parte, riducono la tua responsabilità fiscale in modo diverso. Le detrazioni riducono il tuo reddito in modo da pagare meno tasse, mentre i crediti riducono immediatamente l'importo dovuto all'IRS. Se hai diritto a un credito d'imposta di $ 1,000, la tua responsabilità verrebbe ridotta da $ 5,000 a $ 4,000, proprio come se avessi inviato all'IRS un assegno per quell'importo.
Se ti qualifichi per un credito d'imposta rimborsabile, non solo ridurrai la tua responsabilità fiscale. L'IRS rimborserà l'eventuale saldo residuo quando il credito ha ridotto a zero la responsabilità fiscale. Se la tua responsabilità fiscale è di soli $ 500 e hai diritto a un credito rimborsabile di $ 1,000, riceverai direttamente la differenza di $ 500. Tuttavia, la maggior parte dei crediti non è rimborsabile.
Tipi di responsabilità tributaria
La tua responsabilità fiscale si estende oltre qualsiasi imposta sul reddito che potresti dover. In tassa, la parola comprende tutti i tipi di tasse, comprese le plusvalenze e le tasse sul lavoro autonomo, nonché gli interessi e le sanzioni. Altre cose che contribuiscono includono:
Se ti impegni in un piano rateale con l'IRS per pagare le tasse di un anno precedente, gli interessi vengono applicati alla tua responsabilità fiscale totale.
Un prelievo anticipato da un conto pensionistico soggetto a una penale del 10%.
Se vendi un bene per più della sua base, devi pagare l'imposta sulle plusvalenze. L'importo del tuo investimento nell'attività è la tua base. I guadagni a lungo termine sono tassati con aliquote speciali sulle plusvalenze dello 0%, 15% o 20%, a seconda del reddito (con alcune rare eccezioni). Se possedevi l'attività per un anno o meno, era un guadagno a breve termine. Verrebbe applicato alla tua responsabilità fiscale come reddito regolare e tassato in base alla tua fascia fiscale.
Di seguito sono elencate le fasce fiscali per single, capofamiglia e sposati che si applicavano al reddito guadagnato nel 2021 e nel 2022. Sono adeguati all'inflazione ogni anno.
Fasce fiscali per contribuente unico:
| tasso | 2022 | 2021 |
| 10% | 0 $ a $ 10,275 | $ 0 - $ 9,950 |
| 12% | 10,276 $ a $ 41,775 | $ 9,951 - $ 40,525 |
| 22% | 41,776 $ a $ 89,075 | $ 40,526 - $ 86,375 |
| 24% | 89,076 $ a $ 170,050 | $ 86,376 - $ 164,925 |
| 32% | 170,051 $ a $ 215,950 | $ 164,926 - $ 209,425 |
| 35% | 215,951 $ a $ 539,900 | $ 209,426 - $ 523,600 |
| 37% | $ 539,901 o più | $ 523,601 o più |
Capogruppo dell'imposta sul reddito di famiglia:
| tasso | 2022 | 2021 |
| 10% | 0 $ a $ 14,650 | $ 0 - $ 14,200 |
| 12% | 14,651 $ a $ 55,900 | $ 14,201 - $ 54,200 |
| 22% | 55,901 $ a $ 89,050 | $ 54,201 - $ 86,350 |
| 24% | 89,051 $ a $ 170,050 | $ 86,351 - $ 164,900 |
| 32% | 170,051 $ a $ 215,950 | $ 164,901 - $ 209,400 |
| 35% | 215,951 $ a $ 539,900 | $ 209,401 - $ 523,600 |
| 37% | $ 539,901 o più | $ 523,601 o più |
Aliquote fiscali per le coppie sposate che presentano congiuntamente:
| tasso | 2022 | 2021 |
| 10% | 0 $ a $ 20,550 | $ 0 - $ 19,900 |
| 12% | 20,551 $ a $ 83,550 | $ 19,901 - $ 81,050 |
| 22% | 83,551 $ a $ 178,150 | $ 81,051 - $ 172,750 |
| 24% | 178,151 $ a $ 340,100 | $ 172,751 - $ 329,850 |
| 32% | 340,101 $ a $ 431,900 | $ 329,851 - $ 418,850 |
| 35% | 431,901 $ a $ 647,850 | $ 418,851 - $ 628,300 |
| 37% | $ 647,851 o più | $ 628,301 o più |
Quali sono le detrazioni tipiche nel 2021?
La detrazione standard viene aggiornata anche per l'inflazione ogni anno. Ecco le proiezioni per il 2021 e il 2022.
| Stato di archiviazione | 2022 | 2021 |
| Singolo | $12,950 | $12,550 |
| Capofamiglia | $19,400 | $18,800 |
| Sposato deposito congiuntamente | $25,900 | $25,100 |
Come calcolate la vostra responsabilità fiscale?
Se totalizzi ogni dollaro guadagnato nel 2020 - o semplicemente prendi il tuo stipendio annuo - e lo applichi alle tabelle delle tasse sopra, probabilmente riceverai un numero maggiore di quello che sei effettivamente obbligato a pagare.
Poiché il sistema è progressivo, non si paga la quota precisa per lo scaglione fiscale. Se sei nella fascia fiscale del 12%, solo il reddito superiore a $ 9,950 è tassato al 10% nel 2021. Inoltre, alcune detrazioni riducono l'importo del tuo reddito che viene tassato in primo luogo, mentre alcuni crediti hanno un impatto diretto l'importo del tuo rimborso.
Determinazione della responsabilità fiscale
Puoi calcolare la tua responsabilità fiscale per l'anno sommando tutto il tuo reddito e deducendo eventuali detrazioni ammissibili, quindi applicando quel totale alle tabelle fiscali per il tuo stato di deposito.
Contributi a conto di risparmio sanitario (HSA) o un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro che consente, ad esempio, il differimento al lordo delle imposte, non sarà incluso nel reddito lordo.
Inoltre, se hai pagato gli interessi del prestito studentesco o sei un lavoratore autonomo e hai pagato i premi dell'assicurazione sanitaria durante tutto l'anno, puoi detrarre tali importi dal tuo reddito lordo. Questi sono noti come aggiustamenti del reddito o detrazioni sopra la linea. Questo produce il tuo reddito lordo rettificato (AGI).
Da lì, puoi detrarre la detrazione standard (nel 2020, $ 12,400 per i single e $ 24,800 per i coniugi coniugati) o le detrazioni dettagliate (come interessi ipotecari o tasse statali e locali), a seconda di quale sia maggiore. Ciò si traduce nel tuo reddito imponibile totale. L'IRS utilizza questa statistica insieme alle fasce fiscali per calcolare la tua responsabilità fiscale.
Come ridurre la tua responsabilità fiscale
Buona giornata, detrazioni e crediti! Una strategia per ridurre la tua responsabilità fiscale è sfruttare tutte le detrazioni disponibili e i crediti d'imposta. Questi neonati riducono il tuo reddito imponibile e possono metterti in una categoria fiscale inferiore, il che significa che viene tassato meno del tuo reddito.
Quando si tratta di queste detrazioni, hai due opzioni: prendere la detrazione standard ($ 12,550 per i single e $ 25,100 per le coppie sposate per l'anno fiscale 2021) o dettagliare.
Ciò copre, ad esempio, alcune spese mediche, interessi ipotecari e tasse sulla proprietà.
Ricorda che se le tue detrazioni dettagliate sono inferiori alla detrazione standard, dovresti prendere la detrazione standard in modo che meno del tuo reddito sia tassato. Dopo che il Congresso ha quasi aumentato la detrazione standard nel 2017, la maggior parte dei contribuenti risparmia denaro rivendicando la detrazione standard piuttosto che dettagliando.
I crediti d'imposta sono un'altra tecnica per ridurre la tua responsabilità fiscale complessiva. I crediti differiscono dalle detrazioni in quanto riducono l'importo in dollari della fattura fiscale complessiva dopo l'applicazione delle percentuali di imposta. Questi includono le agevolazioni fiscali per i figli o le persone a carico, nonché il credito di adozione.
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Contribuire ad un 401 (k) o altro conto di risparmio pensionistico al lordo delle imposte può aiutare a ridurre la tua responsabilità fiscale. Di conseguenza, il tuo reddito imponibile viene ridotto. Tuttavia, tieni presente che questa non è la migliore opzione a lungo termine per tutti. Ciò è dovuto al fatto che quando raggiungi l'età pensionabile, dovrai pagare le tasse sui tuoi fondi.
Ma tieni presente che se non hai già saldato tutto il tuo debito e risparmiato un fondo di emergenza interamente finanziato, questa non è una scusa per saltare questa fase. Risparmiare qualche dollaro sulle tasse non vale la pena rimanere vincolati a tutti quei pagamenti mensili del debito. Mai investire solo allo scopo di ricevere un'agevolazione fiscale. Inoltre, consulta uno SmartVestor Pro per determinare quale sia la scelta migliore per te.
La responsabilità fiscale è uguale all'imposta dovuta?
Quando inizi un nuovo lavoro, devi completare Modulo W-4. Questo dice al tuo datore di lavoro quanta imposta sul reddito prelevare dalla tua busta paga in base allo stato di deposito, alla situazione familiare e a qualsiasi impiego aggiuntivo che hai.
L'importo trattenuto per le imposte sul reddito da ciascuna busta paga viene inviato all'IRS per tuo conto dal tuo datore di lavoro. Riceverai un W-2, o 1099 se sei un appaltatore indipendente, da ogni datore di lavoro all'inizio di ogni anno solare, che documenta quanto hai guadagnato e quanto è stato detratto per le tasse. I lavoratori autonomi in genere pagano le tasse trimestralmente anziché tramite ritenute.
Se il tuo stato finanziario cambia durante l'anno, devi aggiornare e inviare nuovamente il tuo W-4 al tuo datore di lavoro per assicurarti che venga trattenuta la giusta quantità di denaro per pagare la tua responsabilità fiscale. I lavoratori autonomi possono utilizzare la pianificazione fiscale per determinare la propria responsabilità fiscale.
Se ti qualifichi per i crediti d'imposta, puoi utilizzarli per ridurre il tuo carico fiscale su base dollaro per dollaro. Alcuni crediti sono addirittura rimborsabili, il che significa che se l'intero valore dei crediti supera il tuo conto fiscale, puoi recuperare la differenza come rimborso fiscale.
Come si può evitare di pagare le tasse?
Ridurre la parte del tuo reddito lordo tassata è la chiave per abbassare il tuo obbligo fiscale. Aumentare i contributi pensionistici, se possibile.
Esiste un obbligo fiscale per tutti?
Se il tuo reddito è sufficientemente basso, non dovrai pagare alcuna tassa. Non dovrai nulla all'IRS perché la tua detrazione standard sarà maggiore del tuo reddito imponibile. Questa è una situazione difficile che devono affrontare milioni di americani. Non presentano dichiarazioni dei redditi e molti non pagano le imposte federali sul reddito.
Quale reddito è esente da tasse?
Il reddito da qualsiasi fonte che il governo federale, statale o locale esclude dal calcolo della sua imposta sul reddito è considerato reddito esentasse. Anche se gli individui e le società possono essere tenuti a registrare questo reddito nella loro dichiarazione dei redditi, non verrà preso in considerazione per il calcolo dei loro obblighi fiscali.
Se non ho guadagnato soldi, devo ancora pagare le tasse?
A determinate condizioni, coloro che guadagnano meno della soglia minima possono comunque essere tenuti a presentare una dichiarazione dei redditi. Ad esempio, se hai guadagnato $ 400 attraverso il lavoro autonomo, dovrai presentare una dichiarazione dei redditi e pagare l'imposta sul lavoro autonomo. Tuttavia, non sei tenuto a presentare la domanda se sei disoccupato.
Posso convincere qualcun altro a coprire il mio debito fiscale?
SÌ. Il numero di previdenza sociale della persona viene inserito mentre si effettua il pagamento per suo conto.
Cosa succede se devi pagare le tasse ma non puoi pagarle?
Se scopri di non essere in grado di effettuare il pagamento completo entro la scadenza del deposito, devi comunque presentare la tua dichiarazione ed effettuare il pagamento minimo possibile entro la scadenza. Allega un modulo 9465, "Richiesta di accordo rateale", nella parte anteriore della dichiarazione dei redditi per vedere se sei idoneo per un piano di pagamento rateale.
Conclusione
Che tu sia un imprenditore o un individuo, conoscere in anticipo la tua responsabilità fiscale ti aiuterà a evitare sorprese durante la stagione fiscale. Tuttavia, l'imprevedibilità delle tasse è una delle ragioni per cui è fondamentale preservare un fondo di emergenza. Se la tua responsabilità fiscale varia di anno in anno, avrai abbastanza soldi per gestire la differenza.
Domande frequenti sulla responsabilità fiscale
Come faccio a sapere quale sarà la mia responsabilità fiscale?
Queste informazioni possono essere trovate sul tuo più recente estratto conto o busta paga. Sottrazione della ritenuta d'acconto dalla fattura fiscale stimata Si tratta dell'importo della ritenuta d'acconto di cui avrai bisogno per soddisfare la tua responsabilità fiscale prevista per il resto dell'anno. Dividi l'importo ancora dovuto per il numero di periodi di paga rimanenti.
Come posso ridurre la mia responsabilità fiscale?
La chiave per ridurre la tua responsabilità fiscale è ridurre la percentuale del tuo reddito lordo che è soggetta a tassazione. Considera di aumentare i tuoi risparmi per la pensione. Investire in contanti al lordo delle imposte in un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401 (k), è un modo semplice per ridurre il reddito imponibile per l'anno.
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