Un conto pensionistico esentasse (TFRA) è un tipo di piano di assicurazione sulla vita con valore in contanti progettato per aiutarti a evitare di pagare le tasse sul tuo reddito da pensione. È un tipo di conto di investimento disciplinato dall'Internal Revenue Code. Sono progettati per darti un reddito esentasse in pensione. La domanda ora è: come posso creare un conto pensionistico esentasse?
In questo post, spiegheremo di più su un conto pensionistico esentasse e su come funziona. Spiegheremo anche eventuali vantaggi o svantaggi fiscali federali o statali attuali che potrebbero modificare la redditività del tuo account come strategia di risparmio previdenziale a breve. Iniziamo!
Che cos'è un conto pensionistico esentasse?
I conti pensionistici esentasse sono un tipo di conto di investimento disciplinato da Internal Revenue Code sezione 7702. Sono fatti per darti un reddito esentasse in pensione, simile a un Roth IRA. Tuttavia, questi conti possono anche essere indicati come un piano della sezione 7702.
Questi piani forniscono agli investitori un'alternativa a un tradizionale 401 (k), piano di saldo di cassa o IRA in termini di pensionamento esentasse.
La distinzione cruciale è che non sono, di fatto, conti pensionistici. Hanno contratti di assicurazione sulla vita qualificati, che usano per generare reddito esentasse in pensione.
Il vantaggio più importante dei piani, tuttavia, è che l'assicurazione sulla vita può essere strutturata in modo da essere esentasse. Quindi, se i piani sono strutturati correttamente, dovrebbero avere perfettamente senso. L'assicurazione sulla vita non dovrebbe spegnere automaticamente gli investitori. Il reddito generato dalla polizza è esentasse, quindi funziona in modo simile a un Roth.
Chi può investire in un conto pensionistico esentasse?
Un conto pensionistico esentasse è essenzialmente un conto di investimento con alcune caratteristiche distinte. In contrasto con un tradizionale 401(k) o Roth IRA, che richiede di avere almeno 18 anni per aprire un conto, non ci sono limiti di età o sesso quando si tratta di aprire un conto pensionistico esentasse.
Inoltre, a differenza di altri conti pensionistici, come a 401 (k), laddove i prelievi prima dei 59 anni e mezzo sono generalmente soggetti a una penale per prelievo anticipato, non sono previste penali per i prelievi di fondi dal proprio Conto TFR prima dei 1 anni e mezzo.
I conti pensionistici esentasse sono tra i pochi ad essere completamente esentasse, senza limiti di contribuzione annuale o restrizioni di reddito.
Quali sono le qualifiche del conto pensionistico esentasse?
Un conto pensionistico esentasse funziona in modo simile a un Roth IRA. Tutti i contributi versati sul conto sono sempre tassati.
A differenza di un Roth IRA, TFRA non ha restrizioni di prelievo imposte dall'IRS. Se prevedi di essere in una fascia fiscale più alta quando vai in pensione, un TFRA è un modo eccellente per ridurre le implicazioni fiscali. I tuoi fondi in un TFRA sono indicizzati al mercato invece di investire in esso. Quindi, se il mercato sale, ti verrà accreditato un profitto.
Tuttavia, se il mercato scende, non subisci una perdita. Un TFRA non è limitato dalle regole dell'IRA e quindi consente l'accesso ai fondi. Altri veicoli di risparmio previdenziale hanno poca o nessuna liquidità.
Simile ai piani di assistenza a lungo termine, i conti di risparmio pensionistico esentasse offrono vantaggi per malattie croniche, critiche e terminali. Hanno anche un beneficio di morte che dura per sempre. Le TFRA sono polizze assicurative sulla vita appositamente progettate che sfruttano le leggi fiscali.
L'indennità di morte permanente del piano entra in vigore il primo giorno di copertura. Un TFRA, a differenza dei piani pensionistici qualificati, non ha limiti contributivi. Tuttavia, deve seguire le regole e le leggi dell'assicurazione sulla vita.
Come si può creare un conto pensionistico esentasse?
Il primo passo per impostare un conto pensionistico esentasse è consultare un consulente finanziario in merito alle tue opzioni. La sezione 7702 richiede che i piani siano strutturati con cura. Di conseguenza, non puoi farlo da solo.
Per creare un conto pensionistico esentasse, i seguenti sono i cinque passaggi:
# 1. Consulta il tuo CPA
Fissa prima un appuntamento con il tuo CPA per esaminare la tua situazione finanziaria e fiscale generale. Il CPA è nella posizione migliore per rivedere gli attuali fondi pensione e risparmi e aiutarti a determinare quale sarà la tua fascia fiscale in pensione.
#2. Identificare la struttura TFRA
Ricorda che si tratta di polizze assicurative sulla vita tecnicamente agevolate dal punto di vista fiscale. Che tipo di assicurazione sulla vita hai bisogno e quali sono i limiti della polizza? Anche queste preoccupazioni dovrebbero essere affrontate.
#3. Esaminare i requisiti di contributo
I limiti di contribuzione per questi piani sono inferiori a quelli per Roth IRA e Roth 401(k). Considera quanto denaro puoi permetterti per contribuire a questi piani ogni anno.
#4. Consulta il tuo consulente finanziario
Quanti soldi puoi guadagnare? Qual è il tuo obiettivo finale in termini di reddito? Queste sono domande che dovresti discutere con il tuo pianificatore finanziario.
#5. Considera altre alternative
A seconda della fascia fiscale attuale, il piano di saldo di cassa o un'altra struttura del piano a benefici definiti potrebbe avere più senso. Se hai una fascia fiscale elevata, dovresti considerare prima i conti esentasse.
Configura il tuo conto pensionistico esentasse seguendo i passaggi sopra indicati.
Come funziona un conto pensionistico esentasse?
Un conto pensionistico esentasse funziona allo stesso modo di un Roth IRA. Depositerai fondi sul conto e pagherai le tasse su ogni contributo che fai; non avrai diritto alle agevolazioni fiscali. Inoltre, contribuirai con i fondi al netto delle tasse.
L'importo massimo che puoi versare in un conto pensionistico esentasse dipende dal tipo di conto. Anche ai TFRA si applica un limite di contribuzione annuale.
Il limite di contributo Roth IRA è di $ 6,000 per contributore per gli anni fiscali 2021 e 2022. I contributori di età pari o superiore a 50 anni possono anche contribuire con ulteriori $ 1,000.
Il contributo a un conto Roth 401(k) è significativamente più alto. Nel 2022, i contribuenti possono contribuire fino a $ 20,500. Le persone di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire con ulteriori $ 6,500.
Il tuo limite di contribuzione sarà determinato anche dalla performance dell'anno precedente. Dovresti anche essere consapevole del fatto che la tua stanza contributiva dell'anno fiscale precedente viene riportata.
Ad esempio, nel 2021 potresti contribuire fino a $ 6,000 sul tuo account. Sfortunatamente, ti mancavano i fondi sufficienti e potevi contribuire solo con $ 3,000.
Il tuo limite aumenterà di $ 3,000 nell'anno fiscale 2022 a causa della stanza inutilizzata nel 2021. Ciò significa che puoi contribuire fino a $ 9,000 nell'anno fiscale 2022.
I vantaggi di un conto pensionistico esentasse
Un conto pensionistico esentasse, oltre a ridurre al minimo le tasse durante il pensionamento, può essere aperto a qualsiasi età e consente di risparmiare denaro esentasse nel tempo.
Hanno anche un triplo vantaggio fiscale che nessun altro tipo di conto pensionistico ha. I guadagni e il reddito da pensione sono esentasse.
Gli svantaggi di un conto pensionistico esentasse
I piani TFRA hanno anche un vantaggio in caso di morte, quindi è necessario essere qualificati dal punto di vista medico presso la compagnia di assicurazione sulla vita prima dell'acquisto. Potresti non essere idoneo se hai avuto gravi problemi di salute.
Ancora una volta, se sei attualmente in una fascia fiscale più alta, non riceverai una detrazione fiscale sul limite di contribuzione perché i premi vengono pagati con dollari al netto delle tasse.
In che modo TFRA differisce da Roth IRA e Roth 401k
Sebbene entrambe le strutture forniscano la pensione esentasse, Roth IRA e Roth 401 (k) sono più limitate a causa dei limiti contributivi.
Molti datori di lavoro non offrono contributi Roth 401k. Tuttavia, poiché la TFRA non è sponsorizzata dall'azienda, può essere svolta al di fuori delle strutture pensionistiche esistenti.
Impara a valutare le tue opzioni rispetto a quelle di un tradizionale Piano IRA o 401 (k).. Assicurati di iniziare con i conti imponibili. Questi piani forniranno detrazioni fiscali immediate e crescita differita.
I piani 401 (k), ancora una volta, sono sponsorizzati dall'azienda e molte aziende non li forniscono. I piani 401 (k) non forniscono assicurazioni ma in genere offrono opzioni di investimento più flessibili.
Conclusione
Un conto pensionistico esentasse è una scelta eccellente per coloro che cercano protezione del mercato al ribasso, ricompense al rialzo illimitate e la possibilità di trasferire ricchezza alle generazioni future esentasse. La TFRA è poco conosciuta. Possono, tuttavia, essere un'ottima strategia nelle giuste circostanze.
Molte persone non saranno mai in grado di risparmiare in modo significativo in un Roth. Un TFRA, d'altra parte, può essere progettato per fornire contributi significativi. Contribuisci al tuo 401 (k) e IRA e considera un TFRA come supplemento alla strategia. Più flussi di reddito genererai, migliore sarà la tua pensione.
Domande frequenti sul conto pensionistico esentasse
Qual è l'importo massimo che posso contribuire a un conto pensionistico esentasse?
L'importo che puoi inserire nel tuo TFRA è determinato dal tipo. Il limite di contributo Roth IRA per gli anni fiscali 2021 e 2022 è di $ 6,000 per individuo, più un ulteriore $ 1,000 per i contribuenti di età pari o superiore a 50 anni.
Quali sono i vantaggi di un conto pensionistico esentasse?
- Ridurre al minimo le tasse durante il pensionamento
- Può essere aperto a qualsiasi età e permette di risparmiare denaro esentasse nel tempo.
- I guadagni e il reddito da pensione sono esentasse.
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