Solo perché non hai un lavoro non significa che non puoi risparmiare per la pensione. Finché il tuo coniuge guadagna un reddito imponibile, può aprire un conto pensionistico agevolato a tuo nome. Questo compenso può includere uno stipendio, salari, commissioni o reddito netto di lavoro autonomo. Questo tipo di conto è noto come "IRA coniugale", funziona allo stesso modo dei conti pensionistici individuali Roth tradizionali e coniugali (IRA). In questo post, esamineremo le regole del 2022 sui limiti di contribuzione al reddito IRA del coniuge e come aprire un IRA del coniuge.
Se dichiari le tasse insieme e almeno uno di voi guadagna abbastanza soldi per soddisfare i requisiti di finanziamento per due IRA, entrambi possono contribuire alla propria IRA Roth coniugale separata. Tuttavia, i contributi IRA combinati per entrambi non possono superare il minore tra il compenso imponibile riportato sulla dichiarazione dei redditi congiunta o i limiti di contribuzione annuale sull'IRA Roth coniugale moltiplicato per due.
A partire da dicembre 2021, non esiste alcun limite di età per contribuire a un'IRA tradizionale. Allo stesso modo, non esiste un limite di età per contribuire a un Roth IRA.
Che cos'è un coniuge Roth IRA?
Un coniuge Roth IRA è un conto pensionistico individuale a cui un coniuge che lavora contribuisce per conto di un coniuge che guadagna poco o nessun reddito. Questa è un'eccezione alla regola generale secondo cui è necessario aver realizzato un reddito per contribuire a un'IRA.
Ciò significa che i coniugi non lavoratori possono contribuire a un'IRA coniugale se presentano le tasse insieme a un coniuge lavoratore. Se ogni coniuge ha un coniuge Roth IRA, può contribuire con i limiti massimi di contributo al reddito annuo fino a $ 6,000 nel 2022 ($ 7,000 se di età pari o superiore a 50 anni).
Come funzionano gli IRA Roth coniugali
Un coniuge Roth IRA è un nome comune per le regole dell'IRS che consentono a un coniuge che non lavora o non guadagna di finanziare un conto pensionistico individuale. Non esiste un'IRA unica per i coniugi; invece, la regola consente ai coniugi non lavoratori di contribuire a un IRA tradizionale oa un Roth IRA purché presentino una dichiarazione dei redditi congiunta con il coniuge che lavora.
I conti pensionistici individuali stabiliti secondo le regole del coniuge Roth IRA non sono comproprietari. Sia i coniugi che lavorano che quelli che non lavorano hanno IRA a loro nome. Possono essere conti aperti per ciascun coniuge prima del matrimonio, fondi aperti mentre erano sposati e entrambi lavoravano o conti aperti dal coniuge non lavoratore quando non lavoravano.
I limiti di contribuzione annuale per gli IRA Roth coniugali sono gli stessi degli altri IRA: $ 6,000 per individuo nel 2021 e nel 2022 o $ 7,000 per le persone con più di 50 anni. Una coppia con un solo coniuge che lavora può contribuire fino a $ 12,000 all'anno secondo le regole dell'IRA coniugale , $ 13,000 se uno dei coniugi ha 50 anni o più, o $ 14,000 se entrambi hanno 50 anni o più. I limiti di contributo IRA annuali individuali si applicano a ciascun conto.
Limiti di contributo IRA per coniuge Roth 2022
Contribuire a un conto pensionistico individuale coniuge (IRA) consente alle coppie sposate di risparmiare per la pensione anche se è impiegato un solo coniuge. Gli individui che non hanno un reddito da lavoro non possono generalmente contribuire a conti pensionistici agevolati dalle tasse come gli IRA perché non hanno un compenso "idoneo". C'è un'eccezione per le persone sposate e non lavoratrici i cui coniugi lavorano, purché soddisfino requisiti specifici. Ecco cosa dovresti sapere.
Idoneità ai limiti di contribuzione dell'IRA per coniuge
Se sei il coniuge lavoratore e desideri contribuire a un'IRA per conto del tuo coniuge non lavoratore, devi:
- Avere almeno il contributo IRA del coniuge totale, più il proprio contributo IRA (se presente). Salari, stipendi, mance, commissioni, retribuzione di combattimento non imponibile e reddito da lavoro autonomo sono tutti compensi idonei per i limiti di contribuzione dell'IRA Roth del coniuge.
- Presentare una dichiarazione dei redditi congiunta con il coniuge.
Limiti di età
Non ci sono limiti di età per fare un contributo IRA del coniuge Roth. (Tali limitazioni si applicavano agli IRA tradizionali, ma sono cambiate nel 2019.)
Tuttavia, vale la pena notare che i titolari di un conto Roth IRA devono aver avuto un Roth per almeno cinque anni affinché i loro prelievi siano esenti da imposte. I contribuenti più giovani non saranno interessati, ma i contribuenti più anziani dovrebbero pianificare di conseguenza.
Limiti di contributo IRA tradizionali e coniugali Roth 2023
Il limite di contribuzione individuale per IRA Roth tradizionali e coniugi nel 2023 è il minore tra:
- $ 6,000 all'anno per le persone di età inferiore ai 50 anni a partire dalla fine dell'anno e $ 7,000 per le persone di età pari o superiore a 50 anni, oppure
- 100% di tutti i compensi ammissibili
Se entrambi avete 50 anni o più, potete contribuire con tali importi all'IRA vostra e del vostro coniuge per $ 14,000.
È importante notare che questi sono gli importi massimi che puoi contribuire per l'anno, indipendentemente dal numero di IRA che hai. Ad esempio, se hai sia un IRA tradizionale che un Roth, potresti mettere $ 3,000 ciascuno.
Limiti di risarcimento
Non ci sono limiti di reddito per i contributi tradizionali dell'IRA per coniuge Roth, sebbene le persone con un reddito superiore a un certo livello potrebbero non essere in grado di detrarre i propri contributi. Pubblicazione IRS 590-A spiega queste regole in dettaglio.
Tuttavia, esistono limiti di reddito se si desidera contribuire a un coniuge Roth IRA per il coniuge (o te stesso). Per il 2023, una coppia sposata che presenta una dichiarazione dei redditi congiunta e guadagna fino a $ 204,000 di reddito lordo rettificato (MAGI) può contribuire con l'importo totale ai propri Roth IRA.
Le coppie che guadagnano tra $ 204,000 e $ 214,000 all'anno possono versare contributi Roth parziali. Se il loro reddito combinato supera $ 214,000, non sono più idonei per un IRA Roth coniugale.
Quali sono le regole per un IRA coniugale?
Ci sono diverse regole importanti da ricordare quando si tratta di IRA coniugali:
- Il proprietario dell'account rimane lo stesso indipendentemente da chi finanzia l'account. Quando si contribuisce agli IRA coniugali, indipendentemente dalla provenienza dei contributi, ogni coniuge rimane il titolare del conto nominativo della propria IRA. Il coniuge che possiede l'IRA ha l'autorità esclusiva su asset allocation, beneficiari e prelievi.
- Per essere ammissibili, le coppie sposate devono presentare una dichiarazione dei redditi congiunta. I contributi IRA per coniugi non sono disponibili per le coppie che presentano le tasse separatamente.
- I contributi IRA per coniugi non hanno limiti di età. Puoi contribuire alla tua IRA indipendentemente dal tuo reddito purché almeno un membro della coppia stia lavorando.
- Il reddito coniugale totale viene preso in considerazione nel calcolo dei limiti di contribuzione Roth IRA. I limiti di reddito limitano i contributi diretti a un Roth IRA. Nel 2021, non puoi versare un contributo Roth totale se il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è di $ 198,000 o superiore; potresti beneficiare di una detrazione parziale se il tuo MAGI è inferiore a $ 208,000. Questi saliranno a $ 204,000 per una detrazione totale e $ 214,000 per una rimozione parziale nel 2022.
Non ci sono limiti di reddito su quanto una coppia può contribuire agli IRA tradizionali. Tuttavia, ci sono limiti di reddito che la coppia deve soddisfare prima di aprire un Coniuge Roth IRA.
Detrazioni fiscali IRA per coniuge
Le regole per le detrazioni fiscali IRA tradizionali sono le stesse per gli IRA coniugali. L'importo deducibile dalle tasse per i coniugi con un solo coniuge lavoratore; dipende dal fatto che un piano pensionistico sul posto di lavoro copra o meno il coniuge che lavora.
Se il coniuge che lavora non è coperto dal piano pensionistico del datore di lavoro, la coppia può detrarre l'intero importo dei contributi IRA del coniuge Roth dalle tasse. Se il coniuge percepisce un reddito da un piano pensionistico aziendale, si applicano le seguenti regole:
Inoltre, se il tuo reddito è inferiore a $ 204,000, puoi detrarre l'intero importo del contributo. Potresti avere diritto a una detrazione parziale se guadagni tra $ 204,000 e $ 214,000. Tuttavia, se guadagni più di $ 214,000, non puoi detrarre alcun importo del tuo contributo dal tuo reddito imponibile.
Poiché forniscono prelievi esentasse in pensione, i contributi Roth IRA del coniuge non possono essere detratti dalle tasse. Considera un Roth IRA backdoor se il tuo reddito è troppo alto per un Roth IRA e non puoi rimuovere i tuoi tradizionali contributi IRA.
Come aprire un IRA coniugale
È semplice istituire un'IRA coniugale. Puoi aprire un IRA coniugale o un IRA Roth per te o il tuo coniuge presso quasi tutti gli intermediari o Robo-consulente.
Per aprire un IRA coniugale, è necessario fornire le informazioni personali di base, come il nome del titolare del conto, la data di nascita e il numero di previdenza sociale. Dopo aver aperto un conto, sarai in grado di iniziare a finanziare l'IRA coniugale e gettare le basi per il tuo pensionamento congiunto.
Chi si qualifica per l'IRA di un coniuge?
Come Roth o gli IRA standard, gli IRA sponsale sono destinati solo alle coppie sposate. Per versare contributi a un'IRA sponsale, le coppie devono presentare dichiarazioni dei redditi congiunte.
Come funzionano gli Iras sponsale?
Non esiste alcun tipo di account "coniuge". Gli IRA sponsale sono fondamentalmente IRA regolari che vengono utilizzati da persone sposate. In altre parole, sia gli IRA standard che quelli Roth possono essere utilizzati da una coppia sposata. La chiave è che almeno il denaro donato a ciascuno degli IRA della coppia deve essere effettuato dal coniuge che lavora.
Un coniuge IRA è una decisione saggia?
Un buon approccio per un coniuge che non ha un lavoro da salvare per la pensione è attraverso un'IRA sponsale. Senza l'eccezione dell'IRA sponsale, i coniugi senza lavoro potrebbero avere difficoltà a individuare opzioni di risparmio pensionistico fiscalmente efficienti.
Gli IRA sponsale sono diversi dagli IRA regolari?
Il tipo IRA che consente a un coniuge non lavoratore di sfruttare i vantaggi e i benefici fiscali offerti dagli IRA è semplicemente un Roth o un IRA standard. Il tuo coniuge potrebbe essere in grado di avviare un'IRA sponsale per risparmiare in modo efficace sulla tassa di pensionamento se guadagna poco o niente ogni anno.
Il mio coniuge può avere un IRA separato?
Se uno dei coniugi riceve un reddito qualificato, può contribuire sia alla propria IRA che a un'IRA per l'altro coniuge disoccupato. I limiti di contribuzione per gli IRA tradizionali e Roth sono gli stessi, ma i criteri di ammissibilità variano. Gli IRA della coppia devono essere tenuti in modo indipendente. Gli IRA non possono essere di proprietà congiunta.
Conclusione
Un coniuge Roth IRA può essere un ottimo modo per aumentare i tuoi risparmi pensionistici agevolati dalle tasse se la tua famiglia ha un solo reddito. Pagherai le tasse ora e potrai prelevare fondi esentasse in seguito quando sarai in una fascia fiscale più alta.
Può anche fornire una certa sicurezza finanziaria per un coniuge che fa molto lavoro ma non è compensato finanziariamente per questo.
Ricorda che un'IRA coniugale può essere istituita come IRA tradizionale o Roth. Parla con un consulente finanziario di fiducia se non sei sicuro di quale tipo di IRA gioverebbe maggiormente a te e al tuo coniuge.
Domande frequenti
Mia moglie può avere un Roth IRA se non lavora?
Un coniuge non lavoratore può aprire e contribuire a un'IRA.
Anche il coniuge che non lavora può risparmiare per la pensione. Il coniuge non lavoratore può aprire e contribuire alla propria IRA tradizionale o Roth se l'altro coniuge lavora e la coppia presenta una dichiarazione dei redditi federale congiunta.
Le coppie sposate possono avere 2 Roth IRA?
Un Roth IRA è un conto pensionistico individuale (IRA) che consente risparmi pensionistici esentasse. Se sei sposato, ti starai chiedendo se tu e il tuo coniuge potete aprire un Roth IRA congiunto. La risposta breve è no: gli IRA Roth possono essere di proprietà di una sola persona.
Qual è il vantaggio di un'IRA coniugale?
Se il tuo coniuge ha un reddito minimo o nullo, un Roth IRA coniuge ti consente di contribuire a un conto pensionistico individuale per loro. Gli IRA coniugali evitano il requisito federale che qualcuno abbia guadagnato un reddito per contribuire a un'IRA.
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