Quando si tratta di istituire un piano pensionistico per lavoratori autonomi e proprietari di piccole imprese, i piani SEP si distinguono come una delle opzioni più popolari. SEP è l'acronimo di Simplified Employee Pension ed è un tipo di piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro che consente ai datori di lavoro di versare contributi in sospensione d'imposta sui conti pensionistici dei propri dipendenti. In questo blog discuteremo cos'è un piano SEP, i diversi tipi, le regole, i requisiti di idoneità e i limiti.
Cos'è un piano SEP?
Un piano SEP è un piano pensionistico che consente ai dipendenti di risparmiare per la pensione attraverso contributi differiti. È un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro ed è uno dei piani pensionistici più semplici ed economici disponibili. Un piano SEP è simile a un piano 401k in quanto consente ai datori di lavoro di versare contributi regolari ai conti pensionistici dei propri dipendenti. Tuttavia, la principale differenza tra un piano SEP e un piano 401k è che il datore di lavoro ha il pieno controllo sui contributi versati al piano SEP. Con un piano SEP, il datore di lavoro versa tutti i contributi al piano e i dipendenti non hanno la possibilità di versare contributi da soli.
Il piano SEP è progettato a beneficio dei proprietari di piccole imprese e dei lavoratori autonomi. Consente ai datori di lavoro di versare contributi in sospensione d'imposta sui conti pensionistici dei propri dipendenti senza dover impostare un piano complesso come un 401k. Il piano SEP è anche molto meno costoso da configurare e mantenere rispetto a un piano 401k.
Come funziona un SEP?
Un piano SEP consente ai datori di lavoro di versare contributi in sospensione d'imposta sui conti pensionistici dei propri dipendenti. Il datore di lavoro può versare contributi fino al 25% dello stipendio del dipendente, fino a un massimo di $ 56,000 nel 2021. Il limite di contribuzione del dipendente è il minore tra $ 19,500 nel 2021 o il 100% del suo stipendio. Il datore di lavoro deve assicurarsi che i contributi siano versati in modo tempestivo e in conformità con le regole del piano SEP.
Tipi di piani SEP
Esistono due tipi principali di piani SEP: i piani SEP tradizionali e i piani Simplified Employee Pension (SEP-IRA). Il piano SEP tradizionale è la versione più tradizionale del piano SEP e consente ai datori di lavoro di versare contributi in sospensione d'imposta sui conti pensionistici dei propri dipendenti. Il piano SEP-IRA è una versione più moderna del piano SEP e consente ai datori di lavoro di versare contributi in sospensione d'imposta sui conti SEP-IRA dei propri dipendenti.
Regole dei piani SEP
Quando si imposta un piano SEP, ci sono alcune regole e regolamenti che i datori di lavoro devono seguire. La regola più importante è che il datore di lavoro deve versare contributi al piano SEP per conto di tutti i dipendenti idonei. Il datore di lavoro deve inoltre assicurarsi che tutti i contributi siano versati in modo tempestivo e che i contributi siano effettuati in conformità con le regole del piano SEP.
Inoltre, i datori di lavoro devono assicurarsi che il piano SEP soddisfi i requisiti IRS per un piano qualificato. Ciò include assicurarsi che il piano soddisfi i requisiti per la maturazione, i limiti di contribuzione e altri regolamenti dell'IRS.
Ammissibilità SEP
Affinché un dipendente sia idoneo a partecipare a un piano SEP, il dipendente deve avere almeno 21 anni e deve aver lavorato per il datore di lavoro per almeno tre degli ultimi cinque anni. Inoltre, il dipendente deve aver ricevuto almeno $ 600 di compenso dal datore di lavoro durante l'anno.
Limiti del piano SEP
I limiti di contribuzione per i piani SEP si basano sullo stipendio del dipendente e sui limiti di contribuzione del datore di lavoro. Il datore di lavoro può contribuire fino al 25% dello stipendio del dipendente, fino a un massimo di $ 56,000 nel 2021. Il limite di contribuzione del dipendente è il minore tra $ 19,500 nel 2021 o il 100% del suo stipendio.
Regole SEP IRA
I SEP IRA sono stati creati in gran parte per promuovere i benefici pensionistici tra le imprese che altrimenti non istituirebbero piani sponsorizzati dal datore di lavoro. Tuttavia, non tutte le aziende sono in grado di stabilirli. Si qualificano solo le ditte individuali, le società di persone e le società.
#1. Restrizione di reddito
In termini di partecipanti, un reddito eccessivo può rappresentare un ostacolo: il tetto salariale qualificante per il 2023 è di $ 330,000 nel 2023.
Tuttavia, a differenza dei piani pensionistici ammissibili, i partecipanti a SEP, incluso il titolare dell'azienda, non sono autorizzati a prendere in prestito fino a un importo inferiore tra il 50% o $ 50,000 del loro saldo maturato.
#2. Esclusione dei dipendenti
Dipendenti specifici possono essere esclusi dalla partecipazione a un SEP IRA dalla loro azienda, anche se sono altrimenti ammissibili secondo i termini del piano. Possono essere esclusi, ad esempio, i lavoratori coperti da un contratto collettivo sindacale per la pensione. Anche i dipendenti non residenti possono essere esclusi se non ricevono stipendi statunitensi o altri pagamenti di servizi dalla loro azienda.
#3. Contributi e prelievi
I contributi e i guadagni SEP sono archiviati negli IRA SEP e possono essere ritirati in qualsiasi momento, fatte salve le limitazioni generali dell'IRA. Un prelievo è tassato nell'anno in cui viene ricevuto. Se una persona si ritira prima dei 59 anni1/2, viene normalmente riscossa un'imposta aggiuntiva del 10%.
#4. Trasferimenti e distribuzioni
I contributi e i guadagni dei SEP possono essere trasferiti esentasse ad altri IRA e piani pensionistici.
Inoltre, i contributi e gli utili SEP devono essere eventualmente distribuiti in conformità con gli standard di distribuzione minima imposti dall'IRA.
Come si imposta un SEP IRA?
È semplice creare un account SEP IRA online. Il primo passo è selezionare un fornitore di account.
L'IRS descrive quindi tre fasi per stabilire il tuo SEP IRA:
- Dovrebbe essere creato un accordo scritto formale. Puoi farlo utilizzando il modulo IRS 5305-SEP o contattando il fornitore del tuo account.
- Informare i dipendenti qualificati sulla SEP IRA. Puoi fornire loro una copia del modulo IRS 5305-SEP o informazioni analoghe ottenute dal tuo fornitore di account.
- Impostare singoli SEP IRA con il fornitore dell'account per ciascun dipendente idoneo.
Cosa devo fare con il mio SEP IRA?
Dopo aver aperto il conto, puoi scegliere tra gli investimenti offerti dal tuo fornitore di conto. In genere, nella decisione sono inclusi titoli azionari, obbligazioni e fondi comuni di investimento. (Puoi avviare un'IRA presso una banca, ma sarai limitato a investire in certificati di deposito, che in genere forniscono un rendimento inferiore rispetto a un portafoglio diversificato di azioni e obbligazioni.)
Una volta che il conto è aperto e finanziato, dovresti investirlo in base alla tua età, all'età pensionabile prevista e alla tolleranza al rischio. Se hai uno stomaco relativamente forte per le fluttuazioni del mercato e molto tempo fino al pensionamento, considera di spostare il focus degli investimenti sulle azioni, in particolare sui fondi indicizzati azionari, che monitorano un segmento del mercato e detengono un mix diversificato di titoli all'interno di quell'area.
Minore è il tempo che hai prima del pensionamento e minore è la tua tolleranza per una flessione del mercato, più denaro dovresti investire in obbligazioni e fondi obbligazionari. Sono disponibili anche fondi indicizzati obbligazionari.
Leggi anche: Piano pensionistico: significato, come funziona e tipologie
Un piano SEP è un 401k?
No, un piano SEP non è un 401k. Un piano SEP è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro che consente ai datori di lavoro di versare contributi in sospensione d'imposta sui conti pensionistici dei propri dipendenti. Un piano 401k è un piano pensionistico sponsorizzato dai dipendenti che consente ai dipendenti di versare contributi in sospensione d'imposta sui propri conti pensionistici.
Qual è la differenza tra un SEP e un 401k?
La principale differenza tra un piano SEP e un piano 401k è che il datore di lavoro ha il pieno controllo sui contributi versati al piano SEP. Con un piano SEP, il datore di lavoro versa tutti i contributi al piano e i dipendenti non hanno la possibilità di versare contributi da soli. Inoltre, i limiti di contribuzione per i piani SEP sono molto più elevati di quelli per i piani 401k.
Quali sono i vantaggi di un SEP?
Il vantaggio principale di un piano SEP è che rappresenta un modo semplice ed economico per i datori di lavoro di fornire prestazioni pensionistiche ai propri dipendenti. I piani SEP sono facili da configurare e mantenere e consentono ai datori di lavoro di versare contributi differiti ai conti pensionistici dei propri dipendenti. Inoltre, i limiti di contribuzione per i piani SEP sono molto più elevati di quelli per i piani 401k.
Quali sono gli svantaggi di un SEP IRA?
Uno dei principali svantaggi di un SEP IRA è che il datore di lavoro ha il pieno controllo sui contributi versati al piano. Ciò significa che il datore di lavoro può decidere quanto e quando contribuire e i dipendenti non hanno la possibilità di versare i contributi stessi. Inoltre, i limiti di contribuzione per i piani SEP sono molto più alti di quelli per i piani 401k, quindi il datore di lavoro deve assicurarsi che i contributi siano versati entro i limiti specificati.
Quale è meglio: un Solo 401k o SEP?
La risposta a questa domanda dipende dalle circostanze individuali. Un Solo 401k può essere una buona opzione per i lavoratori autonomi che hanno un flusso costante di reddito e vogliono dare il massimo dei contributi ai loro conti pensionistici. Tuttavia, un piano SEP può essere un'opzione migliore per coloro che hanno un reddito irregolare o sono appena agli inizi dell'attività e desiderano un modo semplice ed economico per fornire prestazioni pensionistiche ai propri dipendenti.
Quali sono i pro e i contro di SEP IRA?
I vantaggi di un SEP IRA includono il fatto che è un modo semplice ed economico per fornire benefici pensionistici ai dipendenti, i limiti di contribuzione sono molto più alti di quelli per i piani 401k e il datore di lavoro ha il pieno controllo sui contributi versati al Piano. I contro di un SEP IRA includono il fatto che il datore di lavoro ha il pieno controllo sui contributi versati al piano e i dipendenti non hanno la possibilità di versare i contributi stessi.
Posso contribuire a un SEP IRA così come a un IRA convenzionale?
Contribuire sia a un SEP IRA che a un normale IRA nello stesso anno non è proibito dal governo. Vale anche la pena notare che non devi tagliare il tuo contributo SEP IRA per contribuire a un IRA regolare.
I contributi a un IRA tradizionale, invece, hanno limiti di reddito. I dipendenti con piani pensionistici del datore di lavoro possono richiedere la detrazione massima dell'IRA solo se il loro stipendio è inferiore a $ 68,000 nel 2022 e $ 73,000 nel 2023.
Se il tuo reddito supera le restrizioni e non sei qualificato per una detrazione IRA tradizionale, puoi utilizzare l'approccio Roth backdoor per trasferire le risorse dal tuo IRA convenzionale a un Roth IRA. Per scoprire di più su come funziona, controlla il nostro post Roth backdoor. Puoi godere di distribuzioni esentasse se trasferisci i tuoi soldi in un Roth e aspetti fino alla tua piena età pensionabile.
Il problema è che tutti i rollover da regolari a Roth IRA devono essere effettuati su base proporzionale. Ciò significa che se hai un contributo IRA SEP di $ 56,000 e un impegno IRA regolare non deducibile di $ 6,000, non puoi semplicemente rinnovare l'investimento di $ 6,000. Se hai superato $ 6,000 (9.7% del totale di $ 62,000), l'IRS lo considererebbe come se stessi superando $ 5,418 (o 9.7%) del SEP e $ 582 (anche il 9.7%) dell'IRA tradizionale non deducibile, che non era affatto quello che volevi. Sfortunatamente, non hai la possibilità di specificare quali fondi trasferire.
L'unico metodo per trasferire l'intero importo non deducibile in un Roth IRA è trasferire tutti i tuoi beni tradizionali (questo include l'intero valore del tuo SEP IRA e altri conti IRA tradizionali)
Conclusione
Un piano SEP è un'ottima opzione di piano pensionistico per i lavoratori autonomi e i proprietari di piccole imprese. È un modo semplice ed economico per fornire benefici pensionistici ai dipendenti e i limiti di contribuzione sono molto più alti di quelli per i piani 401k. Tuttavia, il datore di lavoro ha il pieno controllo sui contributi versati al piano SEP e i dipendenti non hanno la possibilità di contribuire essi stessi. È importante comprendere le norme e i regolamenti dei piani SEP prima di crearne uno, nonché i limiti di contribuzione, i requisiti di ammissibilità SEP e la differenza tra un piano SEP e un piano 401k.
In conclusione, un piano SEP può essere un'ottima opzione di piano pensionistico per i lavoratori autonomi e i proprietari di piccole imprese. È un modo semplice ed economico per fornire benefici pensionistici ai dipendenti e i limiti di contribuzione sono molto più alti di quelli per i piani 401k. Tuttavia, è importante comprendere le norme e i regolamenti dei piani SEP, nonché i limiti di contribuzione, i requisiti di ammissibilità SEP e la differenza tra un piano SEP e un piano 401k prima di crearne uno.
Se sei interessato a impostare un piano SEP per la tua attività, è importante consultare un consulente finanziario per assicurarti di impostare il piano correttamente e in conformità con le normative IRS. Con i consigli giusti, puoi assicurarti di sfruttare i vantaggi di un piano SEP rispettando le normative dell'IRS.
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Riferimenti
