Se possiedi un'impresa e vuoi risparmiare per la pensione, prendi in considerazione la creazione di un conto pensionistico individuale semplificato per la pensione dei dipendenti. Le regole SEP IRA possono aiutare te e i tuoi dipendenti a risparmiare per il futuro. Questo articolo spiegherà le regole dell'IRA di settembre per il ritiro, i contributi, le regole per i dipendenti e i limiti di contributo dell'IRA di settembre.
Panoramica
Un accordo di pensionamento individuale semplificato per i dipendenti (SEP-IRA) è un tipo di conto pensionistico individuale (IRA) popolare negli Stati Uniti. Gli imprenditori utilizzano gli IRA SEP per fornire benefici pensionistici a se stessi e ai propri dipendenti. Inoltre, un lavoratore autonomo senza dipendenti non deve sostenere costi amministrativi significativi. Se il lavoratore autonomo ha dipendenti, tutti i dipendenti con piano SEP devono ricevere gli stessi benefici. Il motivo è che i SEP-IRA sono IRA e i fondi possono essere investiti in modo simile alla maggior parte degli altri IRA.
Sep Regole IRA
È un popolare veicolo di investimento pensionistico per le piccole imprese e i lavoratori autonomi. SEP è l'abbreviazione di "pensione semplificata per i dipendenti" e IRA è l'abbreviazione di "conti pensionistici individuali". Puoi stabilire un SEP-IRA indipendentemente dal fatto che la tua attività sia una ditta individuale, una partnership o una società. Inoltre, se non sei un imprenditore o un lavoratore autonomo che percepisce un reddito da contratto, non puoi crearne o contribuirvi autonomamente.
Se lavori per un'azienda che offre un SEP IRA, il tuo datore di lavoro deve contribuire con la stessa percentuale di stipendio al tuo SEP IRA come fa ai SEP IRA di tutti gli altri dipendenti idonei.
Ecco alcune delle regole
- Tutti i dipendenti, compreso te stesso, devono contribuire con la stessa percentuale. Se il tuo datore di lavoro paga il 20% dei tuoi guadagni sul tuo conto SEP, deve allo stesso modo contribuire con il 20% dei guadagni di ciascun dipendente ai loro conti personali SEP.
- I dipendenti non sono in grado di versare contributi aggiuntivi ai propri conti SEP; i loro contributi sono limitati alla percentuale indicata dalla società.
- Anche se un dipendente lascia la tua azienda prima della conclusione del periodo del piano, devi continuare a contribuire al suo account SEP. Devono fornire la stessa percentuale del resto dei tuoi dipendenti.
- La tua azienda può detrarre i pagamenti effettuati sul conto SEP del dipendente. L'Internal Revenue Service (IRS) ha maggiori informazioni su limiti e indennità.
- Sia le attività che i titolari di conto non sono idonei a prendere in prestito denaro dal SEP-IRA.
Se non rispetti queste misure, il tuo datore di lavoro può comunque scegliere di contribuire a un SEP-IRA per tuo conto se sia il datore di lavoro che tutti i dipendenti sono soggetti alle politiche meno rigorose del datore di lavoro.
Sep Regole IRA per il ritiro
Professionisti altamente qualificati hanno una vasta gamma di potenziali datori di lavoro tra cui scegliere. Preferiscono anche le aziende che apprezzano i propri dipendenti. Mentre i programmi pensionistici aziendali più complicati sono spesso troppo costosi per le piccole e medie imprese, i datori di lavoro possono comunque contribuire ai risparmi pensionistici dei dipendenti attraverso un conto pensionistico individuale del piano pensionistico semplificato per i dipendenti (SEP-IRA).
I membri del personale beneficiano di una maggiore flessibilità in caso di emergenza finanziaria perché le regole di distribuzione SEP-IRA consentono ai titolari di conto di prelevare fondi in qualsiasi momento. Le regole di ritiro di Sep IRA stabiliscono che i partecipanti possono prelevare fondi dalla loro SEP IRA in qualsiasi momento senza dover mostrare prove di difficoltà finanziarie. I prelievi prima di una certa età sono detti “distribuzioni anticipate” e possono essere penalizzati. Le regole di prelievo dell'IRA di settembre ti consentono di effettuare prelievi a una certa età
Contributi a settembre IRA
Puoi versare fino al 25% della retribuzione di un dipendente in un SEP-IRA o $ 53,000 nel 2015, a seconda di quale sia inferiore. I limiti di contribuzione SEP-IRA sono adeguati annualmente in conformità con gli adeguamenti del costo della vita IRS. Allo stesso modo, se sei un lavoratore autonomo, sei soggetto allo stesso limite massimo contributivo SEP-IRA, ma non puoi detrarre i tuoi contributi allo stesso modo. La scadenza per i contributi SEP-IRA coincide con la scadenza fiscale della tua azienda.
Vantaggi dell'IRA di settembre per i proprietari di piccole imprese
# 1. I contributi deducibili riducono il carico fiscale
Un credito d'imposta iniziale di $ 500 è disponibile per i piani che soddisfano criteri specifici. Hanno diritto a una detrazione federale equivalente ai contributi del datore di lavoro.
#2. Fornisce un'opportunità vantaggiosa per te e per i tuoi dipendenti
Un SEP IRA ti aiuta a pianificare il tuo futuro finanziario assistendo anche i tuoi dipendenti nella pianificazione del pensionamento.
#3. Sfrutta i finanziamenti flessibili
I datori di lavoro hanno la possibilità di decidere quanto contribuire ogni anno, che può variare o non contribuire affatto.
#4. I limiti di contributo possono aiutarti a risparmiare più denaro
Per il 2012, il tetto contributivo è di $ 50,000 o del 25% della retribuzione, a seconda di quale sia il valore inferiore ($ 51,000 per il 2013). I lavoratori autonomi possono donare fino al 20% dei loro guadagni.
Limiti di contributo dell'IRA di settembre
Il limite massimo di contributo per un SEP IRA è il più basso di questi due importi:
- 25% del tuo stipendio
- $ 58,000 nel 2021 e $ 61,000 nel 2022.
Se hai dipendenti che soddisfano determinati criteri, devi calcolare la percentuale del tuo stipendio che contribuisci al tuo SEP-IRA e corrispondere a tale percentuale nei SEP-IRA dei tuoi dipendenti. I dipendenti devono avere almeno 21 anni, aver lavorato per te per almeno tre dei cinque anni precedenti e aver guadagnato almeno $ 600 nel 2020 o $ 650 nel 2021 per essere idonei.
Inoltre, se hai un IRA tradizionale o Roth, puoi comunque contribuire a un IRA SEP, ma non sono consentiti contributi di recupero, che aumentano i limiti massimi di contribuzione per gli investitori più anziani che si avvicinano al pensionamento. Se la tua azienda offre un altro piano pensionistico, come un piano 401 (k) o di partecipazione agli utili, i tuoi contributi totali a tutti i conti di investimento sponsorizzati dal datore di lavoro nel 2021 e nel 2022 non devono superare $ 58,000. Tax Day, che di solito è il 15 aprile, è la scadenza annuale per i contributi SEP IRA. Ogni anno hai tempo fino al 15 aprile per contribuire fino all'importo massimo consentito al tuo SEP-IRA per l'anno precedente.
Un Sep-IRA è giusto per te?
Se un SEP-IRA è giusto o meno per te è in gran parte determinato dalla natura e dalle dimensioni della tua azienda. Gli IRA SEP possono essere allettanti se non si dispone di un numero elevato di dipendenti idonei e si desidera mantenere le cose semplici. Consentono inoltre di detenere un'ampia gamma di titoli.
Gli IRA SEP, a differenza dei piani 401 (k), sono semplici da configurare e mantenere da un punto di vista amministrativo. La maggior parte delle istituzioni finanziarie ha semplificato le procedure per l'apertura di conti SEP IRA, che includono la compilazione del modulo IRS 5305-SEP. Ogni persona è responsabile della gestione del proprio account dopo aver creato account individuali per te e per i tuoi dipendenti. Puoi anche acquistare e vendere una selezione molto più ampia di investimenti con un SEP IRA rispetto ad altri piani sponsorizzati dal datore di lavoro, che è un altro vantaggio che molti investitori apprezzano.
Come funziona il Sep-IRA?
- Le aziende di qualsiasi dimensione possono utilizzare gli IRA sulle pensioni dei dipendenti semplificate (SEP). I datori di lavoro sono gli unici che contribuiscono ai SEP. Un dipendente, invece, può aprire una seconda IRA e contribuire ad essa.
- I datori di lavoro possono contribuire fino al 25% dello stipendio di un dipendente, ma l'importo deve essere coerente per tutti i dipendenti.
- Se la tua azienda opera in a industria ciclica, l'importo del contributo del datore di lavoro può essere modificato per tenere conto dei tempi più lenti. Se il tuo settore ha un modello di rallentamento triennale, potrebbe avere senso poter modificare i contributi per riflettere periodi di entrate inferiori.
- Nel 2021, il contributo di un datore di lavoro non può essere superiore al 25% del reddito del dipendente o $ 58,000.
- La creazione di un SEP IRA è semplice. Verificare se il dipendente è idoneo per un SEP IRA. Devono aver lavorato per almeno $ 600 in tre dei cinque anni precedenti. Utilizzare il modulo IRS 5305-SEP per creare un accordo scritto. Quindi, per ogni dipendente idoneo, crea un SEP individuale.
Come aprire un settembre-IRA
Un conto SEP IRA può essere aperto rapidamente e facilmente online. Il primo passo è selezionare un fornitore di servizi per il tuo account. Le nostre migliori selezioni per i migliori fornitori di account IRA sono mostrate di seguito.
- Fare un contratto scritto formale. Questo può essere fatto utilizzando il modulo IRS 5305-SEP o contattando il provider dell'account.
- Fornire informazioni sul SEP-IRA a dipendenti qualificati. Puoi offrire loro una copia del modulo IRS 5305-SEP o chiedere al provider del tuo account informazioni equivalenti.
- Impostare singoli SEP-IRA con il fornitore dell'account per ogni dipendente idoneo.
Quanto può contribuire un lavoratore autonomo?
Le stesse restrizioni sui contributi SEP-IRA versati dai lavoratori valgono anche per i contributi versati dai lavoratori autonomi. Per il calcolo del contributo massimo detraibile, tuttavia, valgono alcuni criteri. Per informazioni sul calcolo dell'importo del contributo, vedere la pubblicazione 560.
Devo contribuire con la stessa percentuale di stipendio per tutti i partecipanti?
La maggior parte dei SEP, incluso il modello IRS Modulo 5305-SEP, richiede di stanziare fondi in base agli stipendi e agli stipendi dei dipendenti. Ciò indica che tutti contribuiscono con la stessa proporzione del loro salario.
Scopri come rimediare a questa svista se non hai versato contributi ai SEP-IRA dei partecipanti pari alla stessa percentuale del compenso di ciascun partecipante.
Se sei un lavoratore autonomo, basa il tuo contributo sull'utile netto, meno il tuo pagamento in SEP e metà dell'imposta sul lavoro autonomo. Per determinare l'importo del contributo, consultare la pubblicazione 560 dell'IRS.
Se partecipo a un piano Sep, posso anche effettuare contributi IRA tradizionali deducibili dalle tasse al mio Sep-IRA?
Se il SEP-IRA consente contributi non SEP, puoi contribuire con fondi IRA ordinari al tuo SEP-IRA fino al limite massimo annuale, compresi i contributi di recupero se hai 50 anni o più. Tuttavia, a causa della tua adesione al piano SEP, l'importo del normale contributo IRA che puoi detrarre dalla tua dichiarazione dei redditi potrebbe essere ridotto o eliminato.
Devo contribuire per un partecipante che non è più occupato l'ultimo giorno dell'anno?
Se sono altrimenti qualificati per un contributo, allora lo fai. Un obbligo di lavoro per l'ultimo giorno dell'anno non può far parte di un SEP. Il dipendente deve contribuire a qualsiasi contributo SEP se è altrimenti qualificato. Questo vale per i lavoratori idonei che muoiono o smettono di lavorare prima del pagamento. Scopri come risolvere questa svista se non hai versato un contributo per un dipendente idoneo nel tuo piano SEP.
Posso contribuire al Sep-Ira di un partecipante di età superiore ai 70 anni e mezzo?
Anche se un dipendente ha più di 70 anni e mezzo ed è qualificato per partecipare al tuo SEP, devi comunque dare un contributo. Tuttavia, il dipendente è anche tenuto a prendere distribuzioni minime. Scopri come risolvere questa svista se non hai versato un contributo al piano SEP per un dipendente idoneo.
Quando devo depositare i contributi nei Sep-IRA?
Entro la scadenza (proroghe comprese) per la presentazione della dichiarazione dei redditi federale per l'anno, è necessario versare i contributi per quell'anno. Indipendentemente da quando effettivamente presenti la dichiarazione, se richiedi una proroga per la presentazione della dichiarazione dei redditi, hai tempo fino alla fine di tale periodo di proroga per versare il contributo.
Non è consentito detrarre eventuali contributi del piano SEP sulla dichiarazione di quell'anno se non si è presentata la dichiarazione dei redditi entro la scadenza di presentazione e non si sono depositati i contributi del piano SEP. Al ritorno per l'anno successivo, i contributi possono essere ammortizzati.
Devi presentare una dichiarazione dei redditi modificata il più rapidamente possibile se hai richiesto erroneamente i contributi del piano SEP come detrazione sulla tua dichiarazione.
Quanto dei contributi di settembre sono deducibili?
Il più piccolo dei tuoi contributi o il 25% della retribuzione è l'importo massimo che puoi detrarre dalla dichiarazione dei redditi della tua azienda per i contributi ai SEP-IRA dei tuoi dipendenti. (Il compenso è limitato e soggetto ad adeguamenti annuali del costo della vita per ciascun dipendente.) Esiste un calcolo univoco per determinare la detrazione massima se sei un lavoratore autonomo e contribuisci al tuo SEP-IRA.
Quali sono le conseguenze per i dipendenti se versassi contributi in eccesso?
Il reddito lordo dei dipendenti è rettificato per riflettere i contributi in eccesso. L'accisa del 6% riscossa sui contributi SEP in eccesso in un'IRA viene evitata dai dipendenti che rimuovono il contributo in eccesso (più i guadagni) prima della scadenza per la presentazione della loro dichiarazione federale, comprese le estensioni. Dopo quel punto, eventuali contributi aggiuntivi versati al SEP-IRA di un dipendente saranno soggetti all'imposta IRA del 6% per i dipendenti e forse a un'accisa del 10% per i datori di lavoro sui contributi aggiuntivi non deducibili. Scopri come correggere il tuo errore se hai contribuito in eccesso al SEP-IRA dei tuoi dipendenti.
Se il mio piano Sep non soddisfa i requisiti Sep, i vantaggi fiscali per me e per i miei dipendenti vengono persi?
Se il SEP non soddisfa gli standard dell'Internal Revenue Code, i benefici fiscali vengono generalmente persi. Tuttavia, se utilizzi uno dei programmi di correzione dell'IRS per correggere l'errore, puoi mantenere i benefici fiscali. In linea di principio, la tua azione correttiva dovrebbe collocare i lavoratori dove sarebbero stati in assenza del guasto.
Quanto posso contribuire al pensionamento di settembre nel 2023?
L'importo massimo che un datore di lavoro può contribuire al SEP-IRA di un dipendente non può superare la minore delle due opzioni seguenti: 25% della retribuzione annuale del dipendente o. $ 66,000 per il 2023 ($ 61,000 per il 2022, $ 58,000 per il 2021 e $ 57,000 per il 2020)
Quali sono i limiti dell'IRS per il 2023?
L'importo massimo che un dipendente può contribuire ai piani 401(k), 403(b), alla maggior parte dei piani 457 e al Thrift Savings Plan aumenterà a $22,500 a partire dal 1° gennaio 2018.
Conclusione
Sep ira è stato di grande vantaggio per le piccole imprese e i lavoratori autonomi. È economico, facile da configurare e di facile manutenzione. Ottieni tutti questi vantaggi oltre alla libertà di investire in quasi tutto con un SEP autodiretto.
Domande frequenti sulle regole di settembre ira
cos'è l'IRA SEP?
L'accordo di pensionamento individuale semplificato per i dipendenti (SEP-IRA) è un tipo di conto pensionistico individuale (IRA) popolare negli Stati Uniti. Gli imprenditori utilizzano gli IRA SEP per fornire benefici pensionistici a se stessi e ai propri dipendenti.
Chi è idoneo?
I partecipanti idonei sono dipendenti di età pari o superiore a 21 anni e che hanno lavorato per te per almeno tre degli ultimi cinque anni.
Devo aggiornare i miei piani Sep ira?
È tua responsabilità assicurarti di mantenere il tuo piano aggiornato con le leggi vigenti.
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