Secondo una stima del Pew Research Center del 2021, 16 milioni di americani lavorano per conto proprio. Tuttavia, la pianificazione della pensione ha le sue peculiarità e difficoltà per molti di questi lavoratori. Le loro esigenze pensionistiche non possono essere soddisfatte da un piano pensionistico aziendale e nemmeno i modesti limiti contributivi per gli IRA standard e Roth sono sufficienti. I lavoratori autonomi hanno opzioni di risparmio aggiuntive per aumentare le dimensioni del loro gruzzolo di pensionamento, come SEP IRA, piuttosto che correre il rischio di avere una ridotta qualità della vita in pensione. In questo post tratteremo cos'è un account sep, i suoi limiti, le regole e come impostare un account.
Conto settembre
Un SEP IRA, o Simplified Employee Pension Individual Retirement Account, è paragonabile a un IRA in molti modi, ma offre anche alcuni vantaggi unici che lo rendono particolarmente attraente per le persone che non hanno accesso ai piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro. Per chiunque sia un lavoratore autonomo, possieda un'attività, assuma dipendenti o si guadagni da vivere lavorando come freelance, un SEP IRA è un piano pensionistico con agevolazioni fiscali. I contributi SEP IRA vengono corrisposti al dipendente dall'azienda poiché sono considerati contributi del datore di lavoro.
Il SEP IRA è fatto per essere semplice, soprattutto se gestisci la tua attività e non impieghi altre persone.
Come funziona una pensione semplificata per i dipendenti (SEP).
Poiché un SEP IRA manca di molte delle spese di avviamento e correnti associate alla maggior parte dei tradizionali piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro, è un'alternativa interessante per molti imprenditori. Inoltre, molte aziende istituiscono un SEP IRA per consentire loro di contribuire maggiormente al proprio pensionamento rispetto a quanto consentito da un tipico IRA.
A causa delle restrizioni di ammissibilità per i contributi, che includono un'età minima di 21 anni, almeno tre anni di lavoro e uno stipendio minimo di $ 650 per il 2022 (o 750 per il 2023), le piccole imprese scelgono SEP IRA. Un SEP IRA consente inoltre ai datori di lavoro di rinunciare ai pagamenti in anni di attività deboli.
Per motivi fiscali, gli IRA SEP sono trattati in modo simile agli IRA ordinari e offrono le stesse possibilità di investimento. Gli IRA SEP sono soggetti alle stesse norme di trasferimento e rollover degli IRA ordinari. Un datore di lavoro può detrarre dalle tasse l'importo dei contributi versati sui conti SEP IRA. Inoltre, la società non è vincolata da un requisito di contribuzione annuale; le scelte relative all'opportunità di contribuire e quanto farlo possono essere fatte ogni anno.
Settembre Limiti dell'account
I contributi del datore di lavoro non possono essere superiori a $ 66,000 nel 2023 (aumentati da $ 61,000 nel 2022) o al 25% dello stipendio di un dipendente. Le distribuzioni pensionistiche dai limiti SEP IRA sono tassate come reddito ordinario, proprio come i prelievi da un conto IRA tradizionale.
In una ditta individuale, il dipendente-titolare paga i propri stipendi e ha la possibilità di contribuire a un SEP, fino a un massimo del 25% degli stipendi (o guadagni) meno il contributo SEP. L'aliquota ridotta per una determinata aliquota contributiva (CR) è pari a CR (1 + CR) per un'aliquota contributiva del 25%. Ciò si traduce in un tasso di riduzione del 20%, simile all'esempio precedente.
I contributi SEP, quando eliminati, rappresentano le risorse tradizionali dell'IRA e sono soggetti a molte delle tradizionali restrizioni dell'IRA perché il meccanismo di finanziamento per un piano SEP è un tradizionale IRA. Queste regole includono quanto segue:
- Regole di distribuzione
- Regole per gli investimenti
- I contributi IRA ordinari del dipendente, non i contributi del conto del datore di lavoro SEP, sono soggetti alle consuete regole di contribuzione e detrazione IRA.
- La documentazione necessaria per creare un IRA
Ogni limite di conto SEP IRA deve soddisfare i requisiti di documentazione per un normale IRA oltre ai documenti necessari per stabilire un piano SEP.
Sep Regole dell'account
Prima di tutto, i SEP IRA consentono a un datore di lavoro di contribuire fino al 25% inferiore della retribuzione o $ 66,000 anziché al limite annuale di $ 6,500 sui contributi IRA che si applicherebbe ai lavoratori di età inferiore ai 50 anni per i piani regolari e Roth nel 2023. Questo offre inoltre ai lavoratori autonomi la possibilità di risparmiare più denaro di quanto potrebbero in un 401 (k), che ha un limite ai contributi dei dipendenti di $ 22,500 per il 2023.
Secondo l'IRS, le regole del conto SEP IRA sono soggette agli stessi requisiti di investimento, distribuzione e rollover degli IRA.
#1. Regole del conto SEP IRA tradizionali
Puoi prelevare denaro dal tuo SEP IRA in qualsiasi momento, ma i prelievi effettuati prima dei 59 anni e mezzo saranno conteggiati come reddito ai fini fiscali e potrebbero incorrere in una sanzione fiscale del 10%. Inoltre, proprio come con un normale IRA, l'IRS ti impone di iniziare a ricevere le distribuzioni minime richieste l'anno in cui raggiungi i 73 anni.
#2. Regole del conto Roth SEP IRA
La disposizione del SECURE Act 2.0 per il Roth SEP IRA è entrata in vigore nel 2023. Poiché hai pagato le tasse sul denaro, i prelievi in qualsiasi momento sono esenti da tasse e sanzioni. Tuttavia, è prevista una sanzione fiscale del 10% per i prelievi di guadagni prima dei 59 anni e mezzo. Sui conti Roth non ci sono distribuzioni minime obbligatorie.
Se lavori per te stesso, puoi contribuire a un SEP IRA anche se hai altri conti pensionistici. Puoi formare un secondo SEP IRA e dare contributi se la tua attività è un lavoro secondario e hai ancora un datore di lavoro regolare. Puoi anche continuare a contribuire al 401 (k) del tuo datore di lavoro. Un SEP IRA è distinto da un IRA, quindi puoi dare contributi a entrambi.
Ma tieni presente che se decidi di assumere personale, SEP IRA deve trattarli in modo simile a te. Se metti una parte significativa del tuo stipendio in un SEP IRA, devi anche mettere una parte comparabile del reddito dei tuoi dipendenti nei loro piani pensionistici. Il seguente personale qualificato deve ricevere la stessa percentuale del pagamento del datore di lavoro come te:
- Hanno raggiunto l'età di 21 anni.
- Guadagnare più di $ 600 ogni anno
- Ha lavorato per la tua azienda per tre degli ultimi cinque anni.
Continua a tenerlo a mente mentre procedi. Un SEMPLICE IRA può essere un'opzione migliore per alcuni imprenditori. Puoi anche effettuare investimenti in attività a rendimento relativamente elevato come azioni e fondi azionari quando apri un SEP IRA con un broker. Tuttavia, l'intermediazione ti consentirà anche di investire in un'ampia gamma di altri titoli, come obbligazioni, opzioni e altro.
#3. Limiti di reddito
Troppi soldi possono essere una restrizione per i giocatori; il limite retributivo ammissibile per il 2023 è di $ 330,000. Contrariamente ai piani pensionistici qualificati, il SEP non consente ai partecipanti, compreso l'imprenditore, di prendere in prestito più di $ 50,000 dall'importo maturato o il 50% del saldo maturato, a seconda di quale sia inferiore.
#4. Esclusione dei dipendenti
Anche se si qualificano diversamente secondo i termini del piano, ad alcuni dipendenti potrebbe essere vietato dal loro datore di lavoro di prendere parte a un SEP IRA. Possono essere esclusi, ad esempio, i dipendenti che hanno diritto alle prestazioni pensionistiche in virtù di un accordo di contrattazione collettiva con un sindacato. Fintanto che non ricevono stipendi statunitensi o altri compensi per servizi dal datore di lavoro, anche i dipendenti non residenti possono essere esclusi.
#5. Depositi e prelievi
Ad eccezione di eventuali restrizioni specifiche imposte agli IRA standard, i contributi ei profitti SEP vengono trattenuti negli IRA SEP e possono essere prelevati quando lo si desidera. I prelievi sono tassati nell'anno in cui vengono effettuati. I prelievi dei partecipanti effettuati prima dei 59 anni e mezzo sono spesso soggetti a una tassa aggiuntiva del 10%.
#6. Trasferimenti e rollover
Il trasferimento di contributi e guadagni SEP ad altri IRA e piani pensionistici è consentito esentasse. I requisiti minimi di distribuzione richiesti per gli IRA devono essere seguiti quando si distribuiscono finalmente depositi e guadagni in SEP.
Come creare un account Sep
La selezione di un istituto finanziario che funga da fiduciario per i SEP-IRA che detengono le attività del piano pensionistico di ciascun dipendente sarà il tuo primo passo. I contributi versati al piano verranno trasferiti su questi conti. È possibile configurare un account SEP in tre passaggi:
#1. Accordo scritto
L'accordo scritto deve contenere il nome del datore di lavoro, le condizioni per il coinvolgimento dei dipendenti, la firma del funzionario e un chiaro metodo di assegnazione. Il modulo 5305-SEP, un esempio di documento del piano SEP, è fornito dall'IRS. Pertanto, il modulo 5305-SEP non può essere utile se:
- Mantenere eventuali piani idonei aggiuntivi,
- Desideri un anno del piano diverso dall'anno solare,
- Utilizzare personale in affitto, o
- Utilizzare un meccanismo di assegnazione che tenga conto dei depositi previdenziali che effettui per conto del tuo personale.
È possibile utilizzare un documento prototipo se non si è in grado di utilizzare il modulo 5305-SEP. Questi sono in genere offerti da un fondo comune di investimento, un assicuratore, una banca o un'altra istituzione legittima. Inoltre, potresti avere un SEP appositamente creato per la tua azienda.
#2. Fornire informazioni ai partecipanti
Il vostro personale qualificato deve essere dotato di:
- La consapevolezza di aver implementato il SEP
- Requisiti per ricevere un'assegnazione.
- La metodologia per l'assegnazione dei contributi del datore di lavoro
Se utilizzi il modulo 5305-SEP, devi distribuire una copia del modulo e delle relative istruzioni a ciascuno dei tuoi dipendenti. Prima che ogni dipendente riceva le seguenti informazioni, il modello SEP non è liberamente utilizzabile.
- Una dichiarazione secondo cui gli IRA diversi da quello a cui contribuisce il datore di lavoro possono offrire vari tassi di rendimento e avere varie condizioni.
- Una promessa che l'amministratore SEP consegnerà una copia di eventuali modifiche e una spiegazione scritta delle loro implicazioni entro 30 giorni dalla data di entrata in vigore della modifica.
- Entro il 31 gennaio dell'anno successivo, l'amministratore notificherà al partecipante per iscritto eventuali contributi del datore di lavoro versati all'IRA del partecipante.
Se utilizzi un piano campione o uno appositamente creato, devi fornire le stesse informazioni a tutti i dipendenti qualificati.
#3. Crea account SEP-IRA per ciascun dipendente.
Ogni dipendente idoneo deve istituire un SEP-IRA per proprio conto o per se stesso. Potrebbero essere collegati a banche, assicurazioni o altri rispettabili enti finanziari. Gli IRA tradizionali devono ricevere tutte le donazioni SEP. I dipendenti sono responsabili della scelta degli investimenti per i loro fondi SEP-IRA. Gli istituti finanziari che investono nei tuoi pagamenti SEP invieranno a te e ai tuoi dipendenti una dichiarazione al momento dei tuoi contributi SEP iniziali e almeno una volta all'anno in seguito. Devono essere chiaramente indicate eventuali spese e commissioni che ogni istituto riscuote sulle attività SEP ritirate prima della fine di un periodo di tempo predeterminato.
Qual è la differenza tra un Sep e un IRA?
Sia il piccolo imprenditore o l'unico proprietario che il dipendente possono versare contributi a un SIMPLE IRA. Al contrario, un SEP-IRA consente solo agli imprenditori di versare contributi per se stessi e per i propri dipendenti.
Qual è il vantaggio di un account Sep?
Limiti contributivi elevati, capitalizzazione fiscale differita, reddito imponibile ridotto e un modo pratico per prepararsi alla pensione sono solo alcuni dei vantaggi di un conto SEP.
Perché un settembre è migliore di un 401K?
Puoi mettere da parte fino al 25% del tuo reddito in un SEP IRA.
Qual è lo svantaggio di Sep IRA?
I dipendenti non versano i propri contributi e sei tenuto a versare sul tuo conto SEP lo stesso importo che paghi per la retribuzione dei dipendenti.
È meglio contribuire a un settembre oa un'IRA?
Puoi risparmiare fino a $ 61,000 nel 2022 e $ 66,000 nel 2023 con un SEP IRA, che è quasi dieci volte tale importo.
Quale è meglio Sep o 401K?
Sebbene il solo 401 (k) e SEP IRA sembrino avere limiti di contribuzione annuale identici, il 401 (k) potrebbe essere una scelta migliore per i singoli liberi professionisti.
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Riferimenti
