Un 401k autodiretto è un piano pensionistico privato sponsorizzato dalla tua azienda. Di conseguenza, questo tipo di conto è spesso noto come 401k autonomo. Si tratta di un piano pensionistico qualificato approvato dall'IRS. L'autodiretto 401k è soggetto alle stesse regole e regolamenti di qualsiasi altro piano 401k. Queste regole sono state introdotte per la prima volta nel 1981. La legge EGTRRA è stata approvata nel 2001. Questo è ampiamente noto come uno dei due "Tagli fiscali Bush". Questo atto ha modificato in modo significativo le regole dell'IRS, tagliando le tasse per i piani di qualificazione come un 401k personale. Ecco tutto ciò che devi sapere su 401k autodiretto e altri piani da solista.
Che cos'è un 401K autodiretto?
Un Self-Directed 401K, noto anche come Individual 401K, Solo 401K, Self-Employed 401K o SoloK, è un conto pensionistico espressamente progettato per supportare le aziende che impiegano solo il proprietario, il coniuge e i partner dell'azienda.
Le società, le imprese costituite e prive di personalità giuridica, le società di persone e le ditte individuali possono beneficiare di 401K autodiretti. L'unico requisito per qualificare i contributi a un Solo 401K è che al contributore venga pagato uno stipendio o uno stipendio.
L'azienda può anche non avere altri lavoratori o dipendenti diversi dal coniuge del titolare del piano o dai partner dell'azienda.
Come funziona un 401 (k) autodiretto?
Esistono due tipi di piani 401 (k) autodiretti: quelli con controllo limitato e quelli con controllo completo. Alcune organizzazioni finanziarie ti aiuteranno a creare un nuovo piano 401(k) autodiretto. Ma prendi nota: potrai investire solo nelle cose che rappresentano.
Se hai un 401(k) auto-diretto controllato dal libretto degli assegni (come quello che abbiamo creato), l'intero mondo degli investimenti alternativi ti sta aspettando. Ovviamente puoi investire in strumenti di investimento "tradizionali" come azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento. Puoi, tuttavia, investire in asset alternativi come immobili, collocamenti privati o piccole imprese. Sei libero di spendere i tuoi soldi come ritieni opportuno. Questa è una spiegazione passo passo di come funzionano i 401(k) autodiretti:
- Entità: Se non hai già un'entità sotto forma di LLC, ditta individuale o C-Corp, SD Retirement Plans può aiutarti a formare l'entità giusta nello stato di tua scelta.
- Documentazione: Potrai redigere e archiviare la documentazione del piano presso l'IRS.
- Contributi: Hai la possibilità di trasferire il tuo IRA o 401 (k) da solo a un 402 (k) autodiretto o semplicemente fare un contributo IRA/401K convenzionale.
- Investire: Puoi investire in asset alternativi come immobili, piccole imprese o collocamenti privati.
Come creare un piano 401k autodiretto
Devi aver guadagnato un compenso imponibile durante l'anno fiscale in corso per poter aprire un 401 (k) autodiretto. I datori di lavoro possono offrire piani 401k autodiretti oltre ai normali piani 401k. In questo caso, l'amministratore del piano gestirebbe anche un 401k autodiretto.
Esistono tre strategie principali per finanziare il tuo 401k autodiretto:
- I trasferimenti includono denaro da precedenti 401 (k), SEP-IRA, SIMPLE IRA e IRA regolari; Gli IRA Roth non possono essere trasferiti.
- La partecipazione agli utili comporta l'ottenimento di una quota diretta degli utili, che può ammontare fino al 25% dell'utile dell'ente sponsor.
- I contributi vengono effettuati posticipando il reddito sul conto.
In particolare, i limiti di contribuzione per i piani 401k autodiretti sono gli stessi di quelli per i piani 401k standard. Il limite per il 2022 è di $ 20,500. Il contributo massimo di recupero è di $ 6,500 aggiuntivi per chiunque abbia più di 50 anni, aumentando il limite di contributo totale a $ 27,000 nel 2022.
Regole del piano 401k autodiretto
I piani 401k autodiretti sono soggetti alle stesse regole e regolamenti dei normali piani 401 (k). Se il tuo posto di lavoro offre piani 401k autodiretti, assicurati di aver compreso le regole dell'IRS prima di versare contributi.
# 1. Limiti contributivi per anno
L'importo massimo che puoi prelevare dal tuo reddito imponibile e depositare sul tuo conto 401 (k) tramite differimenti elettivi è di $ 19,500 nel 2021 e $ 20,500 nel 2022. Per l'inflazione, il limite viene aumentato regolarmente. Se hai 50 anni o più alla fine dell'anno, puoi guadagnare fino a $ 6,500 in differimenti elettivi extra sia per il 2021 che per il 2022.
Il tuo datore di lavoro può anche contribuire per tuo conto fino a un limite massimo di contributi di $ 58,000 nel 2021 e $ 61,000 nel 2022. Il tetto massimo, inclusi i pagamenti del datore di lavoro, per le persone sotto i 50 anni e ammissibili ai contributi di recupero è di $ 64,500 nel 2021 o $ 67,500 in 2022 per gli ultracinquantenni.
Se lavori solo per un'azienda durante l'anno, non dovresti preoccuparti di superare il limite del piano 401 (k) perché il tuo datore di lavoro lo calcola per te. Tuttavia, se lavori per più di un'azienda, è semplice superare il tetto massimo perché un datore di lavoro non è a conoscenza di quanto un altro ti ha precedentemente consentito di contribuire.
Se contribuisci in eccesso al tuo 401k, devi contattare l'amministratore del piano e farti restituire il contributo in eccesso prima della scadenza fiscale dell'anno successivo. In caso contrario, il contributo aggiuntivo non ha alcun effetto sul reddito imponibile e deve essere tassato al momento del ritiro. Di conseguenza, lo stesso reddito viene tassato due volte. Se lasci differimenti in eccesso nel tuo account, l'IRS potrebbe rifiutare il tuo piano.
#2. Investimenti non ammissibili
Se il tuo posto di lavoro offre un piano 401 (k) auto-diretto, non interpretare il termine "auto-diretto" troppo alla lettera. La tua azienda può ancora imporre restrizioni sui tipi di investimenti che puoi effettuare. Alcuni datori di lavoro, ad esempio, potrebbero limitarti ai fondi comuni di investimento.
Inoltre, non riuscirai a farla franca investendo in qualcosa che potrebbe fornire un vantaggio immediato. Ad esempio, non puoi utilizzare il tuo 401 (k) per acquistare una residenza residenziale. E dimentica di usare il tuo 401 (k) per acquistare auto rare, opere d'arte o case di vacanza che intendi utilizzare. Non puoi nemmeno pagarti per gestire i tuoi investimenti nel piano 401 (k).
Tuttavia, se la tua azienda lo consente, puoi investire in azioni, investimenti immobiliari, oro, contanti e altri beni.
#3. Operazioni che coinvolgono parenti
Mantieni il tuo piano 401(k) separato dai membri della tua famiglia. Per "familiari" si intendono i tuoi genitori, nonni, figli, nipoti oi figli o nipoti del tuo coniuge.
Ciò implica che non puoi prestare i tuoi fondi 401 (k) a nessuno di questi parenti, lasciarli vivere in proprietà detenute dal tuo 401 (k), investire nelle imprese dei tuoi parenti o altrimenti beneficiare dei tuoi beni 401 (k).
#4. Distribuzioni
Le regole di distribuzione per un piano 401k autodiretto sono le stesse di qualsiasi altro piano 401(k). Se prendi un prelievo anticipato prima dei 59 anni e mezzo, potresti essere soggetto a una penale del 1% oltre all'imposta sul reddito ordinaria, a meno che tu non soddisfi un'eccezione.
Quando hai richieste finanziarie improvvise e gravi, il piano 401 (k) del tuo datore di lavoro può consentire ritiri per difficoltà.
Se lasci il tuo lavoro, puoi trasferire il tuo piano 401 (k) autodiretto a un altro piano pensionistico qualificato o IRA proprio come qualsiasi altro piano 401 (k). La transazione non dovrebbe essere imponibile fintanto che trasferisci i tuoi soldi in un altro conto con agevolazioni fiscali.
Sono i tuoi soldi, quindi dovresti essere in grado di comprare e vendere investimenti ogni volta che vuoi, prendendo rischi e raccogliendo benefici. Puoi farlo se il tuo datore di lavoro offre un piano 401 (k) autodiretto.
Rollover e prelievi da piani 401 (k) autodiretti
Le regole di ritiro e rollover per i piani 401k autodiretti sono le stesse dei piani 401 (k) standard o IRA. Se ti ritiri da un 401 (k) autodiretto prima dei 59 anni e mezzo, subirai una penale del 1% a meno che tu non abbia diritto a un'esenzione.
Se desideri trasferire un 401 (k) autodiretto a un IRA, hai 60 giorni per farlo prima che il denaro nel tuo 401 (k) diventi un prelievo tassabile. Informarsi con la società di intermediazione che detiene la tua IRA per effettuare un rollover diretto, esentasse e senza penalità. Se desideri il controllo completo sulle tue risorse, potresti prendere in considerazione il passaggio a un'IRA autodiretta.
I vantaggi di un piano 401k autodiretto
- I contributi a questi piani, così come i rendimenti degli investimenti e i guadagni, sono differiti dalle tasse fino al ritiro e anche la tua società promotrice può beneficiare dal punto di vista fiscale.
- Puoi scegliere di versare contributi discrezionali volontari dal tuo stipendio, oppure il tuo datore di lavoro può farlo per tuo conto.
- Puoi differire fino a $ 20,500 o tutti i tuoi guadagni all'anno (a seconda di quale sia inferiore) nell'anno fiscale 2022, con limiti di contributo di recupero di $ 6,500 una volta raggiunta l'età di 50 anni.
- Sarai in grado di mantenere un maggiore controllo sugli investimenti e potrai investire i tuoi beni in una qualsiasi delle possibilità previste dal piano.
- Fondi comuni di investimento, azioni e obbligazioni individuali, fondi negoziati in borsa (ETF) e investimenti non tradizionali come gli immobili sono tutti disponibili attraverso piani 401k autodiretti.
- Puoi includere immobili e altri investimenti non tradizionali nei tuoi portafogli con un 401k autodiretto. Ciò può fornire un potenziale di profitto eccezionale che i partecipanti regolari 401 (k) non hanno.
- Se sei un investitore esperto, puoi mettere alla prova le tue conoscenze, cosa che non è possibile con un piano 401(k) standard.
- L'abbondanza di opzioni di investimento ti consente di essere selettivo nel processo decisionale, consentendoti di effettuare investimenti di qualità.
- Se sei il tipo di investitore che può rimanere calmo durante le turbolenze del mercato, puoi sfruttare le opportunità offerte da un 401 (k) autodiretto. Questo ti dà un vantaggio rispetto ai fondi comuni di investimento gestiti da altri.
Qual è la differenza tra un 401k autodiretto e un IRA autodiretto?
401(k)s autodiretti e conti pensionistici individuali autodiretti (IRA) sono entrambi conti di risparmio previdenziale agevolati dal punto di vista fiscale che consentono agli investitori di selezionare e gestire attivamente una vasta gamma di investimenti da classi di attività che in genere non sono disponibili per coloro che investono in conti pensionistici. Il denaro cresce esentasse in entrambi i tipi di conti fino al pensionamento.
La distinzione principale tra i due account è che un 401k autodiretto è un account sponsorizzato da un datore di lavoro, ma un IRA autodiretto è un account stabilito dal titolare del piano da solo.
Un 401k autodiretto consente al titolare del conto di contribuire al conto con il reddito ante imposte dedotto dalla busta paga. Questi fondi crescono quindi in differita fiscale fino al pensionamento, a quel punto possono essere prelevati e tassati. Ciò consente spesso ai lavoratori di risparmiare di più per la pensione durante gli anni in cui la loro aliquota fiscale marginale è elevata. Poiché è probabile che in pensione si trovino in una fascia di reddito diversa, i loro prelievi sono spesso tassati a un'aliquota fiscale marginale significativamente inferiore quando vanno in pensione. Solo 401k sono account Solo 401k pensati per imprenditori che non hanno lavoratori.
Un IRA autodiretto consente all'investitore di avviare un account come IRA standard o Roth IRA. Il titolare del conto contribuisce al reddito dopo che è stato tassato a un'IRA tradizionale. Tuttavia, possono richiedere i loro contributi IRA sulla loro dichiarazione dei redditi per ricevere un rimborso fiscale. I loro risparmi, come un 401k, crescono esentasse fino al pensionamento e vengono tassati quando vengono ritirati. I contributi a un Roth IRA vengono effettuati al netto delle tasse, crescono esentasse e possono essere ritirati esentasse in pensione.
Come gestire il tuo 401k o IRA
Vuoi amministrare il tuo 401k o IRA? Ecco alcuni suggerimenti per aiutarti ad avere successo:
Passaggio 1: stabilire i limiti di contributo
Il primo passo per mantenere un conto pensionistico autogestito è verificare che le limitazioni contributive siano rispettate. Gli investitori possono contribuire fino a $ 19,500 ai loro piani IRA o 401k nel 2022. Possono anche beneficiare di pagamenti di recupero fino a $ 6,500 all'anno se hanno 50 anni o più.
Passaggio 2: bilancia e diversifica le tue risorse.
Gli investitori con piani pensionistici autodiretti possono scegliere di selezionare il proprio mix di attività e investimenti, ma tale libertà deriva dal dovere di diversificare e bilanciare i propri investimenti per evitare la sovraesposizione a qualsiasi settore. Ciò comporta l'elaborazione di una strategia di investimento che garantisca che i loro beni siano investiti in una varietà di settori e investimenti appropriati per la loro tolleranza al rischio. È anche fondamentale riequilibrare il conto su base trimestrale.
Passaggio 3: avvalersi dell'assistenza di un consulente professionale
Un fiduciario o un custode del piano non è autorizzato a fornire consulenza sugli investimenti ai titolari di conti autogestiti, ma ciò non impedisce loro di cercare assistenza professionale. Gli investitori autonomi possono assumere un consulente finanziario per aiutarli a decidere come investire i loro soldi.
Passaggio 4: opzioni di prestito da 401k o IRA
Gli IRA regolari non possono essere utilizzati per concedere prestiti, tuttavia gli IRA autodiretti e i 401k possono consentire agli investitori di concedere prestiti a determinate persone qualificate, come l'investitore, il coniuge, i figli o i genitori. I prestiti possono essere concessi per investire in immobili, terreni o piccole imprese, tra le altre cose. Tuttavia, il semplice fatto che la regola esista non implica che gli investitori debbano seguirla. Prima di prestare denaro da un conto autodiretto, gli investitori dovrebbero fare i compiti; prendere la decisione sbagliata potrebbe comportare il coinvolgimento dell'IRS e l'investitore che perde i vantaggi fiscali sul proprio conto.
Passaggio 5: prendi in considerazione la creazione di un 401k autodiretto.
Gli investitori autodiretti di 401k possono creare una LLC Solo 401k per gestire i propri beni pensionistici. In sostanza, un investitore forma una LLC di proprietà della sua IRA o 401k. L'investitore non controlla la LLC.
I conti pensionistici esistenti possono anche essere trasferiti alla LLC autodiretta. Perché gli investitori dovrebbero fare una cosa del genere? Consente loro di effettuare contributi di $ 54,000 o più senza la necessità di un custode o di un fiduciario. Ciò implica che gli investitori non devono pagare commissioni o aderire alle restrizioni imposte istituzionalmente sui tipi di attività in cui possono investire attraverso i loro conti pensionistici.
Posso passare da un 401 (K) gestito a un autodiretto?
Puoi trasferire fondi dal piano del tuo datore di lavoro a un conto diverso a tua scelta, ad esempio un IRA autogestito, se hai già contribuito ad esso mentre sei ancora un dipendente attivo.
Il mio 401 (K) può essere trasferito alla mia banca?
Puoi trasferire denaro da un 401 (k) al tuo conto bancario dopo aver compiuto 59 12 anni senza incorrere nella penale del 10%. Tuttavia, devi comunque pagare le imposte sul reddito sull'importo che hai prelevato. Se sei già andato in pensione, puoi scegliere di ottenere depositi regolari sul tuo conto bancario per aiutarti con le spese di soggiorno.
Posso interrompere il mio 401 (K) e recuperare i miei soldi?
Puoi prelevare i soldi dal tuo conto se lasci il lavoro o vieni licenziato, ma ci sono conseguenze per farlo che dovrebbero farti pensare due volte. I soldi saranno soggetti all'imposta ordinaria sui redditi e ad una penale del 10% per il prelievo anticipato.
Il mio 401 (K) è completamente ritirabile?
SÌ. In pensione, puoi solo prelevare ciò di cui hai bisogno per sopravvivere e lasciare il resto investito.
È possibile avere un 401K senza un social?
Per un conto pensionistico, avrai bisogno di un SSN o ITIN in modo che l'IRS possa essere informato dei tuoi interessi, dividendi e guadagni. Puoi richiedere uno o entrambi, ma solo se puoi fornire documenti di immigrazione che attestino il tuo diritto legale di risiedere e guadagnarti da vivere negli Stati Uniti.
Conclusione
I 401k autodiretti e gli IRA sono scelte di investimento pensionistico particolarmente attraenti per gli investitori informati che desiderano un maggiore controllo sui propri fondi pensione e più opzioni per i tipi di attività in cui possono investire. Tuttavia, richiedono più manodopera e rischi più cauti gestione.
Domande frequenti su 401k autodirette
Quanto puoi mettere in un 401k autodiretto?
Nel 2022, il limite di contributo totale di 401 autodiretto da solista è di $ 61,000. Per le persone di età pari o superiore a 50 anni, è previsto un pagamento aggiuntivo di $ 6,500.
Come viene tassato un 401k autodiretto?
I contributi 401k autodiretti sono fiscali differiti, il che significa che le tasse non sono dovute fino a quando i fondi non vengono prelevati dal conto.
Riesci a fare un 401k da solo?
Puoi avviare un piano 401k autodiretto per te stesso come partecipante da solo se sei un lavoratore autonomo. In questo caso, sei sia il dipendente che il datore di lavoro, il che significa che puoi contribuire di più al tuo 401 (k) perché sei il partner del datore di lavoro!
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