Per fortuna, sono disponibili molti conti con agevolazioni fiscali per supportare i tuoi obiettivi finanziari e pensionistici. Questo articolo si concentrerà sul Roth IRA, un conto pensionistico che sta diventando sempre più apprezzato. Ci sono alcune linee guida da seguire se stai pensando di utilizzare un Roth IRA e possono essere un'ottima opzione per i tuoi risparmi per la pensione. In questo post imparerai di più sulle regole per il ritiro, la distribuzione e la conversione di un Roth IRA.
Preamboli
I tuoi risparmi per la pensione possono essere aumentati con l'aiuto di un Roth IRA, che offre vantaggi fiscali. Gli IRA Roth hanno molti requisiti poiché l'IRS offre loro incentivi fiscali. Inoltre, alcuni di questi vantaggi potrebbero essere persi se non si rispettano le regole.
Roth IRA Distribuzioni minime richieste
Durante la vita del proprietario dell'account, non ci sono distribuzioni minime standard per un Roth IRA. Se scegli di trattare un Roth IRA che hai ereditato dal tuo coniuge come un IRA ereditato piuttosto che trasferirlo al tuo coniuge, ti verrà richiesto di effettuare distribuzioni minime in base alla tua vita media. I beneficiari non coniugi avevano precedentemente accesso a questa opzione, ma il SECURE Act l'ha limitata a partire dal 2020.
Regole Roth IRA quinquennali
Per Roth IRA, ci sono due regole quinquennali primarie:
Secondo il primo regolamento, i profitti prelevati sono soggetti a tassazione a meno che non siano trascorsi almeno cinque anni dall'anno del tuo contributo iniziale Roth IRA. L'orologio inizia il 1° gennaio dell'anno in cui hai effettuato qualsiasi tipo di contributo a un Roth IRA. Il punto di partenza era il 1 gennaio 2022, se hai versato il tuo primo contributo Roth all'inizio del 2023 (prima della scadenza fiscale), ma il contributo era per l'anno fiscale 2022. Il 1° gennaio 2027 sarà soddisfatto il criterio dei cinque anni.
Il secondo requisito stabilisce che le conversioni ai conti Roth devono essere conservate lì per almeno cinque anni prima di essere ritirate. Il timer inizia il 1° gennaio dell'anno in cui effettui la conversione. A meno che tu non soddisfi in qualche modo i requisiti per evitare questa penalità, il ritiro anticipato delle conversioni comporta una penalità del 10%.
Regole Roth IRA ereditate
Hai alcune scelte se erediti un Roth IRA dal tuo coniuge:
- Considera l'IRA come la tua.
- Trattalo come un IRA ereditato e inizia a prendere le distribuzioni minime necessarie a partire dall'anno successivo alla morte del proprietario, a seconda della tua aspettativa di vita prevista.
- Esaurisci l'account entro cinque anni e trattalo come un IRA ereditato.
- Considera un pagamento forfettario.
Il SECURE Act del 2019 ha limitato le tue opzioni se erediti un Roth IRA da qualcuno oltre al tuo coniuge. Questi beneficiari hanno la possibilità di incassare il conto entro 10 anni o di ricevere una distribuzione forfettaria.
Regole di trasferimento Roth IRA
Esistono due modi tipici per spostare denaro da un custode a un altro quando si sposta un Roth IRA, ad esempio durante un rollover o una conversione:
- Trasferimento diretto: le risorse vengono trasferite direttamente sul conto Roth IRA del tuo istituto finanziario preferito. Se il trasferimento viene effettuato in natura, puoi mantenere i tuoi investimenti attuali piuttosto che doverli vendere in contanti.
- Trasferimento indiretto: chiedi al tuo custode un assegno, quindi depositi manualmente il denaro nell'altro tuo Roth IRA. La regola dei 60 giorni si applica a questo approccio, il che significa che hai solo 60 giorni per spostare i tuoi soldi senza tasse e sanzioni. Potresti essere soggetto a una penale per prelievo anticipato e imposte sul reddito su una parte del trasferimento se non lo completi entro 60 giorni. Inoltre, non sarai in grado di depositare più denaro su un conto Roth di quanto consentito dal tuo limite di contribuzione annuale.
Roth IRA Regole per il ritiro
I contributi a un Roth IRA non sono deducibili dalle tasse, ma i guadagni hanno il potenziale per crescere esentasse e anche i prelievi qualificati sono esenti da tasse e sanzioni. A seconda della tua età, per quanto tempo hai avuto l'account e altre circostanze, ci sono diversi requisiti di prelievo e penali Roth IRA. Per evitare una potenziale penalità di prelievo anticipato del 10%, tenere a mente le seguenti regole prima di effettuare un prelievo Roth IRA:
I prelievi devono essere effettuati dopo i 59 anni e mezzo.
Dopo un periodo di detenzione di cinque anni, sono richiesti i prelievi.
- La penale per il recesso anticipato presenta alcune eccezioni, tra cui l'acquisto della prima casa, i costi del college e i costi di adozione o di nascita.
- Regole di ritiro Roth IRA se hai meno di 59 anni e mezzo
E possiedi una Roth IRA da meno di cinque anni
- I guadagni dal tuo Roth IRA possono essere soggetti a tasse e sanzioni se li ritiri prima di compiere 5912 anni e prima che il conto sia stato aperto per cinque anni. Nei seguenti scenari, potresti essere in grado di sfuggire alle multe (ma non alle tasse):
- Utilizzi il prelievo per coprire il costo dell'acquisto della prima casa, fino a un massimo di $ 10,000 a vita.
- Il prelievo è utilizzato per coprire i costi educativi ammissibili.
- Si utilizza il recesso per spese legittime relative all'adozione o alla nascita.
- Perdi la tua capacità di funzionare o muori.
- Se sei disoccupato, utilizzi il prelievo per coprire eventuali spese mediche o assicurazione sanitaria non pagate.
- I pagamenti periodici di importo sostanzialmente uguale costituiscono la distribuzione.
E hai un Roth IRA da almeno cinque anni.
Se rientri in una delle seguenti eccezioni, puoi prelevare denaro dal tuo conto senza pagare tasse o sanzioni.
- Stai prendendo un prestito di $ 10,000 per comprare la tua prima casa.
- C'è un ritiro legato alla disabilità.
- Dopo la tua morte, il prelievo viene effettuato a favore di un beneficiario o del tuo patrimonio.
Regole Roth IRA per il ritiro oltre i 59 anni e mezzo
- Prelievi Roth IRA effettuati dopo meno di cinque anni di proprietà.
- I tuoi guadagni saranno tassati ma non penalizzati se non hai soddisfatto il requisito di detenzione di cinque anni.
- Prelievi da un Roth IRA hai avuto più di cinque anni.
- Un Roth IRA può essere ritirato esentasse dopo cinque anni.
- Tieni presente che non ci sono distribuzioni minime richieste per un Roth IRA, a differenza di un IRA tradizionale.
Regole Roth IRA per il ritiro per tutte le età
Hai fino a 60 giorni per depositare l'assegno dal trasferimento del tuo IRA tradizionale o Roth in un altro IRA senza incorrere in tasse o sanzioni. Puoi eseguire questa operazione solo una volta all'anno solare e viene definita "rollover non tassabile".
Distribuzione delle regole Roth IRA
L'enfasi sui pagamenti possibili "esentasse" ha portato alla percezione che i Roth IRA siano un veicolo di investimento preferito. Eppure è qui che un Roth IRA potrebbe diventare impegnativo. Ciò è dovuto al fatto che i regolamenti dell'IRS che disciplinano i prelievi da un Roth IRA sono complicati e dipendono dallo stato di ciascun conto e di ciascun proprietario. Riconoscere le regole per la distribuzione di Roth IRA paga.
Distribuzione delle regole Roth IRA qualificate e non qualificate
Sono disponibili distribuzioni qualificate e non qualificate per Roth IRA. Puoi determinare se ti verrà richiesto di pagare l'imposta sul reddito sulla distribuzione comprendendo la differenza. Le distribuzioni anticipate, definite come quelle effettuate prima dei 59 anni e mezzo, comprese nel reddito lordo, possono essere soggette a un'imposta aggiuntiva del 10%.
- Una volta che il tuo account è stato attivo per più di cinque anni e hai almeno 59 anni e mezzo, o in seguito alla tua morte, disabilità o utilizzo dell'eccezione per l'acquisto di una casa per la prima volta, hanno luogo distribuzioni qualificate che sono esentasse e non conteggiato per il tuo reddito lordo. A partire dal 1° gennaio del primo anno imponibile per il quale il conto è stato caricato e terminando il 31 dicembre del quinto anno, il periodo di attesa di cinque anni per le distribuzioni qualificanti di Roth IRA si applica a tutti i tuoi Roth IRA. Ad esempio, se apri il tuo primo Roth IRA nel 2020 e fai un contributo Roth 2019, il tuo contributo sarà effettivo retroattivamente al 1 gennaio 2019, l'inizio del tuo periodo di attesa di cinque anni.
- Una distribuzione che non aderisce ai suddetti criteri è considerata non qualificata. Ciò implica che le distribuzioni non ammissibili sono incluse nel reddito lordo? No, non sempre.
Regole di distribuzione Roth IRA
Esistono regole per ottenere una distribuzione non qualificata da un Roth IRA, a differenza degli IRA tradizionali.
#1. I contributi sono prioritari
Nel caso in cui tu abbia più Roth IRA, i contributi annuali sono le prime somme da distribuire. I contributi Roth possono essere versati in qualsiasi momento e non sono tassati né inclusi nel reddito lordo perché non sono deducibili.
#2. La valuta convertita è la prossima
Gli importi distribuiti a seguito dell'utilizzo di tutte le tue donazioni sono eventuali conversioni che hai completato. La distribuzione di questi importi di conversione viene effettuata in base al principio first-in, first-out ed è esentasse. A meno che non si verifichi un'eccezione, i fondi convertiti prelevati prima del periodo di detenzione di cinque anni o quando hai 5912 anni o più possono essere soggetti a un'imposta aggiuntiva del 10%.
#3. Il reddito arriva per ultimo
La somma finale di denaro viene distribuita dai guadagni. A meno che non si applichi un'altra eccezione, guadagni prelevati prima che il conto sia stato aperto per più di cinque anni e tu abbia almeno 5912 anni, disabile o il pagamento venga effettuato al tuo beneficiario dopo la tua morte, o stai utilizzando il primo acquirente di casa esenzione, sono soggetti all'imposta sui redditi e all'addizionale del 10%.
#4. Esenzioni dalla tassa aggiuntiva del 10%.
Distribuzioni effettuate dopo aver raggiunto l'età di 5912 anni, decesso, invalidità, spese mediche ammissibili, premi dell'assicurazione sanitaria di alcuni disoccupati, spese qualificate per l'acquisto di una prima casa, spese qualificate per l'istruzione superiore, pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SEPP), conversione Roth, distribuzione dei riservisti qualificati , le spese di nascita o adozione qualificate o il prelievo IRS sono tra le esclusioni.
Conversione delle regole Roth IRA
Per convertire i risparmi pensionistici differiti dalle tasse, come i tradizionali fondi IRA e 401 (k), in risparmi Roth in modo che possano trarre vantaggio dai prelievi esentasse in pensione, i consumatori utilizzano l'approccio di conversione Roth IRA. Se non sono in grado di contribuire direttamente a un Roth IRA, le persone ad alto reddito lo usano come soluzione alternativa. Si dice che sia una backdoor Roth IRA in questa situazione. È piuttosto semplice eseguire una conversione Roth IRA, ma devi essere pronto a pagare le tasse sul denaro convertito. Di seguito sono elencate le regole che dovresti conoscere prima di iniziare una conversione Roth IRA.
Limiti sulle regole di conversione Roth IRA
Per tutto il 2022, il governo ti consentirà di effettuare un contributo diretto Roth IRA di $ 6,000 o $ 7,000 solo se hai 50 anni o più. Nel 2023, questi limiti aumentano a $ 6,500 o $ 7,500 se hai 50 anni o più. Tuttavia, non vi è alcun limite all'importo che è possibile trasferire in un solo anno dalle attività in sospensione d'imposta al Roth IRA. Hai la possibilità di convertire tutti i tuoi fondi differiti in una sola volta, ma farlo non è sempre una buona idea in quanto ciò potrebbe comportare un'aliquota fiscale più elevata.
Regole sulla conversione di un Roth IRA
La conversione di un 401 (k) o di un IRA regolare in un Roth IRA è una procedura semplice nella pratica. È così semplice, infatti, che puoi persino commettere un errore prima di rendertene conto. I tre passaggi fondamentali per convertire il tuo conto pensionistico in un Roth IRA sono i seguenti:
#1. Vai avanti e apri un Roth IRA.
Devi andare in un istituto finanziario e aprire un conto Roth IRA. Puoi anche utilizzare un Roth IRA esistente per gestire l'account convertito, se ne hai uno.
#2. Parla con gli amministratori del tuo piano.
Contatta i vecchi e i nuovi istituti finanziari per sapere cosa è necessario per passare al nuovo conto. Se stai solo creando un nuovo account presso lo stesso istituto, questo passaggio può essere più semplice.
#3. Invia la documentazione necessaria.
Puoi consegnarlo una volta che hai deciso quali documenti devono essere archiviati. Qualunque attività venga convertita deve essere specificata. Devi inviare il modulo 8606 all'IRS per far loro sapere che hai convertito un account in un Roth IRA quando è il momento di presentare le tasse per l'anno in cui hai effettuato la conversione. Mentre alcune persone potrebbero non convertire spesso i loro Roth IRA, molti altri che guadagnano troppo per qualificarsi per un Roth IRA standard lo fanno ogni anno. L'unico modo per loro di beneficiare dei numerosi vantaggi dell'account è farlo.
Quali tipi di account possono essere convertiti in un Roth IRA secondo le regole?
Il trasferimento dei fondi pensione in un conto Roth IRA, nuovo o già esistente, è noto come conversione Roth IRA. I tipi di account convertibili spesso rientrano in uno dei due gruppi.
Per sfruttare i vari vantaggi, gli account IRA esistenti possono essere tutti convertiti in Roth IRA, inclusi IRA standard, SEP IRA e SIMPLE IRA. Contattare le istituzioni finanziarie in cui sono tenuti i tuoi conti e compilare eventuali documenti sono entrambe parti del semplice processo.
Inoltre, attraverso un'opzione di rollover, i piani pensionistici basati sul datore di lavoro sono qualificati per la conversione in Roth IRA. Finché disponi dei fondi per pagare le tasse applicabili, puoi convertire i vecchi conti 401 (k) dal passato impiego in Roth IRA. È possibile convertire un Roth 401(k) senza incorrere in obblighi fiscali.
Quali sono gli svantaggi di un Roth IRA?
Sebbene gli IRA Roth possano sembrare l'opzione migliore, presentano degli svantaggi, come un contributo massimo basso e l'assenza di un'agevolazione fiscale immediata.
Quanto tempo devono essere i soldi in un Roth IRA?
I tuoi guadagni saranno tassati ma non penalizzati se non hai soddisfatto il requisito di detenzione di cinque anni. Prelievi Roth IRA effettuati dopo più di cinque anni.
Chi non può contribuire a un Roth IRA?
Non sei autorizzato a contribuire affatto se il tuo reddito da lavoro è troppo alto.
I cittadini non statunitensi possono aprire un Roth IRA?
Sì è la risposta breve. Mentre alcuni individui potrebbero pensare che solo i cittadini possano avere conti pensionistici, chiunque può avere un 401 (k), così come uno standard o Roth IRA.
Posso aprire un Roth IRA senza reddito?
In genere non puoi versare contributi a un IRA tradizionale o Roth se non hai alcun reddito.
A che età un Roth IRA non ha senso?
Se apri un Roth IRA più tardi nella vita e hai più di 5912 anni, non sarai soggetto alla penalità di recesso anticipato sui guadagni. Devi attendere cinque anni dopo aver aperto un Roth IRA prima di poter ritirare i tuoi guadagni esentasse.
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Riferimenti
