Essere un imprenditore comporta prendere decisioni difficili. Dovresti vendere la tua azienda adesso? È un'idea intelligente fondersi con un'altra società? È tempo di cercare investitori o dovresti continuare ad autofinanziarti? Questi di solito devono essere incontrati dai fondatori, ma per scegliere l'approccio migliore, devi prima determinare se la tua azienda è finanziariamente stabile. Ciò è realizzabile grazie a un documento noto come conto profitti e perdite. Questa guida ti insegnerà tutto ciò che devi sapere su profitti e perdite, incluso il rendiconto, un esempio, il conto e un chiaro confronto tra conto economico e profitti e perdite. Iniziamo.
Che cos'è un conto profitti e perdite (P&L)?
Le informazioni sulle entrate e sulle spese sono riepilogate nei conti profitti e perdite. A seconda della normale procedura operativa di un'azienda, questi rendiconti vengono generati settimanalmente, mensilmente, trimestralmente o annualmente.
La formula di base di un rapporto P&L è la seguente:
"Formula dell'utile netto"
Come funzionano i conti profitti e perdite (P&L)?
Il conto economico, insieme allo stato patrimoniale e al rendiconto finanziario, è uno dei tre rendiconti finanziari che ogni azienda pubblica rilascia su base trimestrale e annuale. È spesso il rendiconto finanziario più popolare e comune in un piano aziendale perché mostra quanto P&L ha prodotto un'azienda.
I rendiconti economici sono noti anche come a(n):
- Dichiarazione di conto economico
- Rendiconto delle operazioni
- Dichiarazione dei risultati finanziari o del reddito
- Dichiarazione dei guadagni
- Conto spese
- Conto economico
Il conto profitti e perdite o conto economico, come il rendiconto finanziario, illustra i cambiamenti nel conto in un periodo di tempo specifico. Il bilancio, d'altra parte, è un'istantanea delle attività e delle passività della società in un unico momento. Il conto economico e il rendiconto finanziario devono essere confrontati perché, in base al sistema di contabilità per competenza, una società può registrare entrate e spese prima che il contante passi di mano.
Questo documento prende il formato generale mostrato nell'esempio qui sotto. Inizia con una voce di entrata, nota come riga superiore, e sottrae i costi di gestione dell'azienda, che includono il costo dei prodotti venduti, le spese operative, gli oneri fiscali e gli interessi passivi. La differenza, indicata come linea di fondo, è l'utile netto, noto anche come profitto o guadagno.
Perché è necessario preparare un conto profitti e perdite?
Le dichiarazioni di profitti e perdite sono vitali perché aiutano a misurare il successo di un'azienda, consentendo ai leader di prendere decisioni migliori. Con un conto economico in mano, il management può valutare quali operazioni sono redditizie e quali sono in perdita e quindi agire in modo appropriato.
Sia che tu stia cercando un prestito per una piccola azienda o che cerchi capitale dagli investitori, dovrai anche fornire un conto economico. Finanziatori e investitori confronteranno le tue entrate nette e il tuo reddito operativo con le tue spese, debiti e tasse per determinare se la tua attività è redditizia e meritevole di aiuto finanziario.
In molti casi, anche i rendiconti economici sono necessari per legge o per appartenenza ad associazioni, rendendoli documenti vitali da generare regolarmente per garantire la conformità normativa.
Tipi di conto profitti e perdite (P&L).
Come affermato in precedenza, un conto economico può essere redatto in uno dei due modi. Ce ne sono due: l'approccio per cassa e la tecnica per competenza.
#1. Metodo in contanti
La tecnica del contante, spesso nota come metodo di contabilità di cassa, viene impiegata solo quando il contante entra ed esce dall'attività. Questo è un sistema semplice che tiene conto semplicemente del denaro ricevuto o pagato. Quando si riceve denaro contante, un'impresa registra la transazione come ricavo e quando il contante viene utilizzato per pagare fatture o passività, la transazione viene registrata come passività. Questa strategia viene spesso utilizzata da piccole imprese e individui che desiderano gestire i propri soldi.
#2. Metodo di competenza
I ricavi sono registrati utilizzando il metodo della contabilità per competenza man mano che vengono guadagnati. Ciò indica che una società con metodo di competenza tiene conto del denaro che prevede di ricevere in futuro. Ad esempio, un'azienda che fornisce un prodotto o un servizio a un cliente inserisce i ricavi nel proprio conto economico anche se non ha ancora ricevuto il pagamento. Analogamente, le passività sono contabilizzate anche quando non sono state pagate spese.
Componenti chiave di un rapporto profitti e perdite
Un conto profitti e perdite varierà da un'attività all'altra, in base al tipo di attività e alla sua complessità, ad esempio se vendi articoli anziché servizi, hai diverse fonti di reddito o hai un gran numero di spese. Tuttavia, di seguito sono riportate alcune componenti comuni del conto economico.
#1. Ricavi
Questa voce rappresenta le vendite nette o gli incassi del periodo contabile. Copre i ricavi prodotti dall'attività principale dell'entità nonché i ricavi non operativi.
#2. Prezzo degli articoli venduti
Le spese dirette sostenute per produrre articoli o fornire servizi ai clienti, inclusi manodopera diretta e materiali, sono indicate come costo delle merci vendute o COGS.
#3. Utile lordo
L'utile lordo, spesso noto come reddito lordo o margine lordo, è definito come ricavo netto meno il costo delle merci vendute.
#4. Costi operativi
Le spese operative sono costi amministrativi, generali e di vendita associati alla gestione di un'impresa per un determinato periodo di tempo. Questo copre l'affitto, il libro paga, le utenze, le forniture per ufficio e qualsiasi altra spesa indiretta associata alla gestione di un'impresa. Sono incluse anche le spese non monetarie come l'ammortamento.
#5. Reddito operativo
Gli utili prima delle imposte, ammortamenti, interessi e autorizzazioni sono indicati come reddito operativo. Per determinare il reddito operativo, sottrarre le spese operative dall'utile lordo.
#6. Altri ricavi e spese
Sebbene non sia essenziale, molte aziende suddividono determinati ricavi e spese nei loro conti profitti e perdite. Quest'area in genere contiene entrate e spese che non sono correlate alle normali attività, come guadagni o perdite derivanti dalla vendita di attività della società, interessi e dividendi da investimenti e altri ricavi e spese eccezionali o non comuni.
#7. Profitto netto
L'importo totale guadagnato dopo aver dedotto tutte le spese è indicato come utile netto. Sottrai le tue spese totali dai tuoi guadagni lordi per calcolare l'utile netto.
Esempio di Conto Economico
Un esempio di conto profitti e perdite inizia con un'intestazione che include il nome della società e il periodo contabile.
Dopo viene:
- Reddito
- Spese e commissioni
- Utile Netto
Conto economico vs profitti e perdite
P&L è l'abbreviazione di conto profitti e perdite. Un conto profitti e perdite per un'azienda indica quanto denaro ha guadagnato e perso la tua azienda in un determinato periodo di tempo.
Non vi è distinzione tra conto economico e conto economico. Un conto profitti e perdite è un altro nome per un conto economico. Il conto economico è anche noto come conto economico o conto economico.
Ora che abbiamo chiarito la differenza tra un conto economico e un conto economico, possiamo discutere il significato di questa dichiarazione e come differisce dagli altri rendiconti finanziari. Poiché profitti e perdite vs conto economico sono le stesse cose, i termini possono essere usati in modo intercambiabile.
Chi crea un conto profitti e perdite?
La maggior parte degli imprenditori ingaggia un contabile o un contabile per generare un conto profitti e perdite, che è consigliato perché i professionisti hanno le competenze per garantire che tutto sia preparato correttamente. È assolutamente appropriato coinvolgere un professionista esterno per generare un conto economico per la tua attività se sei più concentrato su altri elementi della tua organizzazione.
Sebbene un conto profitti e perdite sia una delle operazioni contabili più complicate in un'azienda, puoi eseguirlo tu stesso con una certa conoscenza e pratica. C'è anche una varietà di strumenti disponibili per assisterti nel completare il tuo conto economico se desideri farlo da solo.
Cosa posso imparare dal mio conto profitti e perdite?
Molte piccole imprese creano rendiconti finanziari perché una banca li richiede o perché devono presentare dichiarazioni dei redditi. Tuttavia, il conto profitti e perdite può essere utilizzato anche per valutare la salute finanziaria della tua azienda.
Ecco tre fatti critici che puoi ricavare dal tuo rapporto profitti e perdite:
#1. Da dove provengono i tuoi profitti
Se vendi molti articoli o servizi, puoi suddividerli nel conto economico in più linee di prodotti o servizi. Questo può informarti se alcuni articoli o servizi sono più redditizi di altri e se alcuni sono in espansione mentre altri sono in contrazione.
#2. Se stai gestendo in modo efficiente i costi
Un conto profitti e perdite comparativo, che confronta i tuoi numeri attuali con quelli di un trimestre precedente, può mostrarti se determinate spese stanno aumentando più velocemente del previsto. Ad esempio, se i ricavi aumentano del 20% rispetto all'anno precedente ma le spese di forniture per ufficio aumentano del 75%, dovresti indagare sul perché.
#3. Se le tue operazioni commerciali sono redditizie
La tua azienda potrebbe avere molti soldi in banca da prestiti e investitori, ma stai realizzando un profitto? La linea di fondo del tuo conto profitti e perdite ti informerà se la performance finanziaria della tua azienda è positiva o negativa.
Sebbene un conto profitti e perdite sia importante di per sé, studiarlo insieme al bilancio e al rendiconto finanziario può fornire una visione più approfondita dello stato finanziario della tua azienda.
Oltre il conto economico
Per acquisire un quadro completo della salute finanziaria di un'azienda, gli analisti devono guardare oltre il conto profitti e perdite. Per valutare appieno una società, è necessario esaminare lo stato patrimoniale e il rendiconto finanziario.
#1. Analizzare il bilancio
Il bilancio riassume le attività, le passività e il patrimonio netto di una società in un dato momento. Questa istantanea della situazione finanziaria dell'azienda è utile per determinare:
- La base patrimoniale dell'azienda: la capacità di generare entrate future
- Passività: obblighi futuri che la società deve soddisfare
- Capitale circolante: la posizione di liquidità a breve termine della società
- Struttura del capitale: come viene finanziata un'azienda tra debito e capitale proprio
#2. Analisi del rendiconto finanziario
Il rendiconto finanziario illustra la quantità di denaro prodotta e consumata da un'azienda nel tempo. È diviso in tre parti: contante da operazioni, contante da investimenti e contante da prestiti. Questa affermazione è fondamentale per valutare:
- La capacità dell'azienda di generare cassa dalle operazioni
- Generazione di flussi di cassa gratuiti
- Quanto denaro è stato raccolto (debito e/o patrimonio netto)
- La variazione netta della posizione di cassa nel periodo
- Il saldo di cassa di inizio e fine periodo
Come analizzare un conto profitti e perdite (P&L)
Una delle principali responsabilità di un analista finanziario professionista è valutare il conto profitti e perdite di un'azienda al fine di fornire suggerimenti sulla solidità finanziaria dell'azienda e sull'attrattiva di investire in essa o acquisire l'intera organizzazione.
Alcuni degli esempi di analisi del conto profitti e perdite includono:
- Confronto dei numeri anno su anno (analisi orizzontale) e benchmarking del settore
- Guardando i margini: margine di profitto lordo, margine EBITDA, margine operativo, margine di profitto netto
- Analisi delle tendenze: le metriche stanno migliorando o peggiorando
- Tassi di rendimento: rendimento del capitale proprio (ROE), rendimento delle attività (ROA)
- Metriche di valutazione: EV/EBITDA, P/E ratio, Price to Book, ecc
Come si calcolano i profitti e le perdite?
Il profitto o guadagno è pari alla differenza tra il prezzo di vendita e il prezzo di costo. La perdita è il prezzo di costo meno il prezzo di vendita.
Quali sono i 3 passaggi per calcolare profitti e perdite?
Per calcolare l'utile o la perdita contabile, procedere come segue:
- Somma tutti i tuoi guadagni mensili.
- Somma tutte le tue spese mensili.
- rimuovere le spese totali dalle entrate totali per calcolare la differenza
Qual è la formula del guadagno di profitto?
Il profitto o guadagno è pari alla differenza tra il prezzo di vendita e il prezzo di costo.
Qual è un altro nome per profitti e perdite?
I conti profitti e perdite sono noti anche come conto economico, conto economico, conto economico, conto operativo, conto economico e conto economico.
Quali sono i tipi di profitti e perdite?
I ricavi sono una delle categorie più importanti del P&L. (o Vendite) Prezzo degli articoli venduti (o Costo delle vendite) Spese di vendita, generali e amministrative (SG&A).
Conclusione
Un conto profitti e perdite descrive le entrate, le spese e le spese di un'azienda in un periodo di tempo specificato. È uno dei tre rendiconti finanziari emessi trimestralmente e annualmente dalle società pubbliche, gli altri due sono uno stato patrimoniale e un rendiconto finanziario. I rendiconti finanziari vengono utilizzati da investitori e analisti per valutare la salute finanziaria e il potenziale di crescita di un'azienda.
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Riferimenti
