Molti proprietari di case non vedono l'ora di fare una cosa durante la stagione delle tasse: detrarre gli interessi ipotecari. Ciò include qualsiasi interesse pagato su un prestito garantito dalla tua casa principale o secondaria. Un mutuo, una seconda ipoteca, un mutuo per la casa o una linea di credito per la casa sono tutti esempi di questo (HELOC). Continua a leggere per saperne di più sulla detrazione degli interessi del mutuo casa, sapere se puoi detrarla e come richiederla sulle tue tasse quest'anno.
Che cos'è una detrazione per interessi ipotecari?
La detrazione degli interessi ipotecari è una detrazione dettagliata per gli interessi ipotecari pagati. Riduce il reddito imponibile delle famiglie e, di conseguenza, il loro carico fiscale totale. Il Tax Cuts and Jobs Act ha limitato i tipi di prestiti che si qualificavano per la detrazione e ha ridotto l'importo del capitale che poteva essere dedotto.
Come funziona la detrazione degli interessi ipotecari nel 2022?
La detrazione degli interessi ipotecari consente di ridurre il reddito imponibile dell'importo degli interessi ipotecari pagati durante l'anno. Quindi, se hai un mutuo, tieni un registro meticoloso: gli interessi che paghi sul mutuo possono aiutare a ridurre il carico fiscale.
Come affermato in precedenza, puoi generalmente detrarre gli interessi ipotecari pagati durante l'anno fiscale sul primo milione di dollari di debito ipotecario per la tua casa principale o una seconda casa. Se hai acquistato la casa dopo il 1 dicembre 15, puoi detrarre gli interessi pagati sui primi $ 2017 del mutuo durante tutto l'anno.
Ad esempio, se hai acquisito un mutuo di $ 800,000 per acquistare una proprietà nel 2017 e poi hai pagato $ 25,000 di interessi su quel prestito nel 2021, presumibilmente puoi detrarre tutti i $ 25,000 di tale interesse ipotecario sulla tua dichiarazione dei redditi. Tuttavia, se hai un mutuo di $ 800,000 nel 2021, tale detrazione potrebbe essere ridotta. Questo perché il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha limitato la detrazione ai primi $ 750,000 di interessi ipotecari.
C'è un'esenzione dalla scadenza del 15 dicembre 2017: se hai stipulato un contratto vincolante scritto prima di tale data per chiudere prima del 1 gennaio 2018 e hai chiuso la casa prima del 1 aprile 2018, l'IRS considera il tuo mutuo da ottenere prima del 16 dicembre 2017.
Puoi detrarre gli interessi ipotecari?
La componente di interesse della rata mensile del mutuo non è l'unico tipo di interesse che puoi detrarre dal tuo conto fiscale. Secondo l'IRS, ci sono molte altre categorie di interessi deducibili da considerare:
- I punti ipotecari, noti anche come interessi prepagati, vengono pagati al momento della chiusura.
- Penali per ritardato pagamento che non sono correlate a uno specifico servizio di prestito
- In caso di restituzione anticipata del prestito vengono applicate penali per il pagamento anticipato.
- Gli interessi ipotecari sono stati pagati prima della data di vendita.
- La partecipazione all'Hardest Hit Fund e ai programmi di prestito di emergenza per la casa comporta il pagamento degli interessi.
Come la detrazione degli interessi ipotecari potrebbe non essere vantaggiosa
Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) ha aumentato la detrazione standard per i contribuenti single a $ 12,200 e per le coppie sposate che presentano congiuntamente a $ 24,400. La detrazione standard è stata aumentata a $ 12,550 per i dichiaranti singoli e $ 25,100 per i dichiaranti congiunti per l'anno fiscale 2021. Prima del TCJA, la detrazione standard era di $ 6,350 per i single e $ 12,700 per le coppie sposate che depositavano congiuntamente.
Uno degli obiettivi del TCJA era quello di semplificare la dichiarazione dei redditi e questo enorme aumento rende obsolete le deduzioni dettagliate, inclusi gli interessi ipotecari. Per molte persone, prendere la detrazione standard è significativamente più efficiente dal punto di vista fiscale.
In effetti, richiedere la detrazione degli interessi del mutuo vale solo se hai un mutuo di grandi dimensioni o due mutui (perché hai una seconda casa). In altre parole, nella maggior parte dei casi, la detrazione è un dono per i ricchi. Tuttavia, gli investitori astuti potrebbero essere in grado di trarre vantaggio da questa pausa di detrazione.
È disponibile una detrazione ipotecaria per i prestiti immobiliari?
La detrazione degli interessi ipotecari consente di detrarre gli interessi pagati su un mutuo per la casa. È vero, le stesse regole di detrazione si applicano ai secondi mutui, noti anche come prestiti per la casa e HELOC.
Puoi detrarre gli interessi pagati sui prestiti di equità domestica o sulle linee di credito solo se hai utilizzato i fondi per acquistare, sviluppare o migliorare sostanzialmente la tua residenza primaria o secondaria. Le seconde ipoteche utilizzate per consolidare il debito, pagare l'università o finanziare un altro scopo finanziario non sono ammissibili alla detrazione del mutuo.
Gli stessi limiti monetari che si applicano ai contribuenti single e ai contribuenti sposati che depositano separatamente - rispettivamente $ 750,000 e $ 375,000 - si applicano all'importo totale dei prestiti garantiti dalla tua casa principale o seconda casa. Sono comprese le prime e le seconde ipoteche.
Ad esempio, se sei single e hai un mutuo di $ 500,000 sulla tua casa principale più un HELOC di $ 300,000, il tuo debito ipotecario totale è di $ 800,000. Tuttavia, puoi detrarre solo gli interessi pagati sui primi $ 750,000 di tale importo totale.
Che cosa costituisce un interesse ipotecario deducibile?
Alcuni pagamenti effettuati possono essere considerati interessi ipotecari. Eccone alcuni a cui pensare di sottrarre.
# 1. Interessi ipotecari sulla tua casa principale
Questa proprietà potrebbe essere una casa, una cooperativa, un appartamento, un condominio, una casa mobile, una casa galleggiante o qualcos'altro. Tuttavia, la casa non si qualificherà se non dispone di servizi di base come dormire, cucinare e servizi igienici. L'immobile deve anche essere dichiarato a garanzia del prestito dal quale vengono detratti gli interessi. Questa detrazione può essere utilizzata anche se ti sei assicurato un mutuo per acquistare la parte della proprietà di un ex in caso di divorzio.
Se ricevi un'indennità di alloggio non imponibile dall'esercito o da un ministero, o se hai ricevuto assistenza attraverso uno Stato Fondo più colpito dall'agenzia finanziaria per l'edilizia abitativa, un programma di prestito per proprietari di case di emergenza o altri programmi di assistenza, puoi comunque detrarre gli interessi ipotecari. Puoi, tuttavia, detrarre solo gli interessi che paghi. Non puoi detrarre gli interessi pagati da un'altra entità per tuo conto.
#2. Interessi ipotecari su una seconda casa
Questa detrazione fiscale può essere utilizzata su un mutuo per una casa che non è la tua residenza principale purché la seconda casa sia dichiarata a garanzia del mutuo. Un altro avvertimento si applica se affitti la tua seconda casa. Devi abitare nella casa per almeno 14 giorni o il 10% dei giorni in cui la affitti, a seconda di quale sia il maggiore. Se possiedi più di una seconda casa, puoi detrarre gli interessi solo su una di esse.
#3. Hai pagato punti ipotecari
Quando accendi un mutuo, potresti avere la possibilità di acquistare punti ipotecari. Questi punti pagano in anticipo una parte degli interessi del prestito. Ogni punto, che normalmente costa circa l'1% dell'importo del mutuo, può farti risparmiare circa il 25% sul tasso del mutuo. I punti ipotecari vengono pagati al momento della chiusura. Devono essere pagati direttamente al prestatore per poter beneficiare della detrazione. In alcuni casi, i punti potrebbero essere detratti nell'anno in cui vengono guadagnati. In caso contrario, è necessario detrarli proporzionalmente per tutta la durata del prestito. In caso di domande, dovresti chiedere il parere di un esperto fiscale.
#4. Penali per ritardato pagamento del mutuo
Le spese di mora possono essere detratte come interessi ipotecari sulla casa purché non siano per un servizio specifico. Tuttavia, solo perché puoi detrarre questo, non dovresti mai pagare il mutuo in ritardo. Ciò potrebbe comportare la perdita del punteggio di credito e altre sanzioni.
#5. Sanzioni per pagamento anticipato
Se estinguerai anticipatamente il mutuo, alcuni istituti di credito ti addebiteranno. Puoi detrarre gli interessi ipotecari se devi pagare una penale di pagamento anticipato. Tuttavia, la sanzione deve essere incorsa a seguito dell'estinzione anticipata del prestito. Non può essere sostenuto a seguito di un servizio o di un costo aggiuntivo sostenuto a seguito del prestito. Le penali di pagamento anticipato non vengono addebitate da Rocket Mortgage®.
#6. Interessi sul prestito di capitale proprio
Un prestito di equità domestica è denaro preso in prestito contro il patrimonio netto della tua casa. Puoi ottenerlo come una somma fissa o come una linea di credito. Per beneficiare degli interessi su un mutuo per la casa, il denaro del prestito deve essere utilizzato per acquistare, costruire o "ristrutturare in modo significativo" la tua casa. Gli interessi non sono deducibili se i fondi vengono utilizzati per altri motivi, come l'acquisto di un'auto o il pagamento del debito della carta di credito.
#7. Interessi pagati prima di vendere la tua casa
Se vendi la tua casa, puoi comunque detrarre gli interessi pagati prima della casa. Quindi, se hai venduto la tua casa a giugno, puoi detrarre gli interessi pagati da gennaio a maggio o giugno, a seconda di quando hai pagato l'ultima rata del mutuo sulla casa.
#8. Spese di assicurazione ipotecaria
I premi assicurativi ipotecari sono completamente deducibili se il reddito lordo rettificato (AGI) è inferiore a $ 100,000 durante la presentazione della domanda da soli, congiuntamente o come capofamiglia. Al di sopra di $ 100,000, c'è un'eliminazione graduale ($ 50,000 se la dichiarazione coniugale è separata). FHA MIP, assicurazione ipotecaria privata convenzionale, commissioni di garanzia USDA e tassa di finanziamento VA sono tutti esempi di assicurazione ipotecaria qualificata.
Sebbene questa detrazione sia stata inizialmente abrogata dal TCJA, il Congresso l'ha estesa fino all'anno fiscale 2020. Pertanto, consente a chiunque abbia presentato istanza nella primavera del 2021 di detrarre i premi dell'assicurazione ipotecaria. Tuttavia, il Congresso deve ancora decidere se rinnovare la detrazione nel 2023.
Cosa non è deducibile dalle tasse?
Quando acquisti e possiedi una casa, gli interessi ipotecari non sono l'unica spesa che dovrai sostenere. Molte persone credono che queste spese aggiuntive siano deducibili dalle tasse, ma non lo sono. Ecco un riepilogo di alcuni dei costi più tipici che sono erroneamente classificati come deducibili dalle tasse:
- Assicurazione dei proprietari di case
- Altre spese di chiusura, come l'assicurazione del titolo
- Costi di trasloco (a meno che tu non sia un militare in servizio attivo)
- Hai perso depositi, acconti o caparra.
- Il tasso di interesse di un mutuo inverso. Non puoi detrarre gli interessi che non paghi fino alla scadenza del prestito poiché non li paghi fino alla scadenza del prestito.
- Eventuali pagamenti effettuati durante la residenza in casa prima del completamento dell'acquisto. Questi pagamenti sono classificati come affitto.
Ricorda che gli interessi su un mutuo ipotecario sono deducibili solo se l'abitazione acquistata con il mutuo viene utilizzata come garanzia. Ad esempio, se possiedi una proprietà in affitto e prendi in prestito contro di essa per acquistare una casa, gli interessi non si qualificano perché la casa non viene utilizzata come garanzia (la proprietà in affitto lo è invece).
Come richiedere la detrazione degli interessi del mutuo sulla casa nel 2023
Preparati per la stagione fiscale adottando le seguenti procedure per richiedere la detrazione degli interessi ipotecari sulla tua fattura fiscale 2022:
# 1. Partecipa per ricevere il modulo per l'imposta sugli interessi ipotecari.
Esamina gli interessi pagati nella casella 1 del tuo modulo 1098. È improbabile che tu ottenga questo documento se hai pagato meno di $ 600 di interessi.
#2. Decidi se vuoi dettagliare o prendere la detrazione standard.
Confronta l'importo della tua detrazione standard con il totale degli interessi ipotecari deducibili, nonché qualsiasi altra detrazione applicabile a te. Questo ti aiuterà a determinare se è meglio per te prendere la detrazione standard o dettagliare le tue detrazioni. Non dettagliaresti le tue detrazioni se l'intero importo della detrazione dettagliata non supera l'importo della detrazione standard per il tuo stato di dichiarazione dei redditi.
#3. Il tuo interesse ipotecario sulla casa dovrebbe essere dettagliato.
Se la somma delle tue detrazioni dettagliate supera il livello di detrazione standard, richiedi la detrazione degli interessi ipotecari e tutte le detrazioni aggiuntive per cui ti qualifichi nell'Allegato A della tua dichiarazione dei redditi.
Perché il mio interesse ipotecario non è deducibile?
Il prestito è considerato un prestito personale e l'interesse che paghi in genere non è deducibile se non è garantito dalla tua casa. La tua residenza principale o una residenza secondaria devono essere utilizzate per garantire il tuo mutuo. Gli interessi su un'ipoteca su un terzo immobile, una quarta casa, ecc. non sono deducibili.
È preferibile detrarre gli interessi da un mutuo?
Vorresti ridurre le tue spese per interessi. L'interesse su un mutuo può raggiungere decine di migliaia di dollari nel corso del prestito, a seconda delle sue dimensioni e della sua durata. Estinguendo anticipatamente il mutuo, potrai utilizzare quei soldi in futuro per altri scopi.
Cos'è l'interesse ipotecario?
L'interesse ipotecario è il tasso percentuale annuo (TAEG) imposto su un prestito contratto per l'acquisto di un immobile. Per il calcolo degli interessi viene utilizzata una percentuale fissa del mutuo ipotecario totale. L'interesse ipotecario si accumula e può essere fisso o variabile. Gli interessi ipotecari possono essere detratti dalle tasse fino a un determinato importo.
Estinguere anticipatamente un mutuo abbassa il tasso di interesse?
L'estinzione anticipata del mutuo può aiutarti a evitare di pagare centinaia di dollari di interessi. Tuttavia, devi pensare ad alcune cose per vedere se ha senso prima di iniziare a versare un sacco di soldi in quell'area.
Insomma
Per maggiori informazioni sulla presentazione della dichiarazione dei redditi 2023, contatta il tuo consulente finanziario o un professionista fiscale. Possono fornire ulteriori informazioni sulla detrazione degli interessi ipotecari. Possono anche aiutarti a determinare cosa detrarre in base al tipo di prestito e alla posizione finanziaria.
Un altro approccio per risparmiare denaro è quello di rifinanziare il mutuo per ottenere condizioni migliori. Se sei interessato, agisci ora mentre i tassi di interesse sono ancora bassi.
Domande frequenti sulla detrazione degli interessi ipotecari
Perché non posso detrarre i miei interessi ipotecari?
Se il prestito non è garantito dalla tua casa, è classificato come prestito personale e gli interessi che paghi in genere non sono deducibili. Il tuo mutuo per la casa deve essere garantito dalla tua seconda casa o dalla tua casa secondaria. Non puoi detrarre gli interessi ipotecari su una terza, quarta o quinta casa.
Puoi ancora detrarre gli interessi ipotecari sulle tue tasse?
Quindi, se hai un mutuo, tieni un registro meticoloso: gli interessi che paghi sul mutuo possono aiutare a ridurre il carico fiscale. Come affermato in precedenza, generalmente puoi detrarre gli interessi ipotecari pagati durante l'anno fiscale sul primo milione di dollari di debito ipotecario per la tua casa principale o una seconda casa.
Vale la pena sbarazzarsi di PMI?
Se i tuoi risparmi superano le spese di chiusura del rifinanziamento, vale la pena rifinanziare per rimuovere l'assicurazione sui mutui PMI. L'attuale contesto di tassi di interesse bassi offre l'opportunità di uscire da un prestito con tassi di interesse più elevati riducendo allo stesso tempo l'assicurazione ipotecaria.
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