Molte cose sono cambiate negli ultimi tempi. Tuttavia, ci sono anche alcune modifiche su come segnalare la vendita della proprietà ereditata e su come segnalare la vendita della proprietà ereditata su una dichiarazione dei redditi di cui dovresti essere a conoscenza, in particolare le regole che la circondano nel tuo stato. Scoprili in dettaglio di seguito
Come denunciare la vendita di proprietà ereditaria
In primo luogo, dobbiamo capire cosa significa eredità prima di addentrarci nella preoccupazione principale su come denunciare la vendita di beni ereditati. Per eredità si intendono semplicemente i beni che un individuo lascia in eredità a una persona cara dopo la sua morte. Un'eredità può assumere la forma di contanti, investimenti come azioni o obbligazioni o altri beni come gioielli, automobili, opere d'arte, oggetti d'antiquariato, immobili e altri beni materiali. Tuttavia, coloro che ricevono un'eredità possono, in un modo o nell'altro, essere soggetti a imposte di successione. Nel caso in cui un beneficiario sia imparentato più lontanamente con il defunto, è probabile che l’imposta di successione sia più elevata.
I beni del defunto vengono condivisi secondo la sua volontà attraverso il processo di successione. In una situazione in cui non esiste testamento, il tribunale nominerà un amministratore per dividere i beni secondo le leggi dello Stato. Attualmente ci sono sei stati che hanno tasse di successione e includono Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey e Pennsylvania. Nella maggior parte di questi stati, tutti i beni lasciati in eredità al coniuge sono esenti dalle imposte di successione. In alcuni casi, anche i bambini sono esenti, o meglio, possono dover affrontare aliquote fiscali più basse.
Le aliquote di una tassa di successione ("imposta di morte" o "l'ultimo colpo di coltello del fisco") dipendono da alcuni fattori, tra cui lo stato di residenza del beneficiario, il valore dell'eredità e il rapporto del beneficiario con il defunto. Di conseguenza, i beneficiari senza legami familiari con il defunto sono soggetti a tasse di successione più elevate rispetto ai beneficiari strettamente legati al defunto.
Capire come segnalare la vendita di proprietà ereditata
Passiamo ora a come segnalare la vendita di un immobile ereditato. Si noti che la base della proprietà ereditata è generalmente il valore equo di mercato (FMV) della proprietà alla data della morte del defunto. Inoltre, ci sono situazioni in cui ciò potrebbe non essere il caso:
- Il rappresentante personale dell'eredità sceglie di utilizzare una valutazione alternativa.
- Valore secondo il metodo di valutazione per uso speciale per immobili in agricoltura o in un'impresa stretta.
- La base del defunto nella terra nella misura del valore non esistente dalla massa imponibile del defunto si qualifica per una servitù di conservazione.
- Proprietà che il contribuente o il coniuge ha originariamente donato al defunto entro un anno prima della morte del defunto.
Le modalità per segnalare una vendita di proprietà ereditata sono sostanzialmente le stesse, sebbene esistano molti programmi che offrono questi servizi online. I passaggi che eseguirai per segnalare una vendita di proprietà ereditata saranno simili ai seguenti:
- Reddito
- Guadagno/perdita di capitale (Sch D)
- New
- Descrizione della proprietà: inserire una descrizione della proprietà in vendita.
- Tipo di modulo 1099-B: selezionare "Modulo 1099-B non ricevuto".
- Data di acquisizione: seleziona "Ereditato a lungo termine" dal menu a discesa.
- Data di vendita: inserisci la data di vendita della proprietà.
- Prezzo di vendita: inserire il prezzo di vendita.
- Costo-Inserire il valore di mercato equo
Come segnalare la vendita di proprietà ereditaria su una dichiarazione dei redditi
C'è una differenza tra un "beneficiario" e un "erede". Gli intestati si riferiscono a individui in un testamento, mentre gli eredi si riferiscono a persone, come un figlio o un coniuge superstite, che devono ricevere la proprietà di un defunto, mediante "successione legittima", che è un insieme di regole per risolvere le questioni ereditarie, in l'assenza di testamento. Mentre navighi nel processo di segnalazione della vendita di proprietà ereditate, assicurati di consultare questa guida su come ereditare una casa dai tuoi genitori per utili spunti e indicazioni.
Per determinare se la vendita di proprietà ereditate è tassabile, devi prima determinare la base imponibile del contribuente nella proprietà.
Segnalare la vendita della proprietà ereditata su una dichiarazione dei redditi non è difficile. Attualmente, il presidente Biden propone la rimozione di qualcosa chiamato il rafforzamento della base per la proprietà ereditata. Tuttavia, l'importanza del rafforzamento della base è essenziale. Se si compilano moduli fiscali per la vendita di proprietà ereditate, l'aumento della base è una componente chiave, sebbene, ai fini della dichiarazione dei redditi, sia il valore di mercato equo.
Capire come segnalare la vendita di proprietà ereditate sulla dichiarazione dei redditi
La tua quota dei proventi delle vendite (generalmente riportati nella relazione sul modulo 1099-S) dalla vendita di una proprietà che avevi ereditato dovrebbe essere segnalata nell'allegato D nella sezione Reddito da investimento di TaxAct. Devi inserire "Ereditato" come data di acquisto della proprietà, quindi inserire la base dei costi, la data di vendita e il ricavo della vendita.
Tuttavia, voglio che tu conosca alcuni modi per evitare di pagare le tasse sulla tua proprietà. Includono: venderlo subito dopo l'eredità, renderlo la tua casa principale e venderlo dopo due anni. L'eredità della proprietà può innescare un'imposta sulle plusvalenze se si sceglie di venderla. E ci sono altre tasse che devi considerare, come le tasse statali sulle successioni. Se la proprietà ereditata è una residenza considera di viverci per qualche anno prima di venderla.
In alternativa, considera di noleggiarlo. Parlare con un avvocato di pianificazione patrimoniale o un professionista fiscale può essere utile se intendi ereditare beni dai tuoi genitori o da chiunque altro.
Regole fiscali sulle plusvalenze per proprietà ereditate
Quando si eredita una proprietà, come una casa o un altro immobile, l'imposta sulle plusvalenze entra in vigore se si vende quel bene a un prezzo più alto rispetto a quello pagato dalla persona da cui lo si è ereditato. Allo stesso modo, è possibile richiedere una detrazione della perdita di capitale se si finisce per vendere la proprietà in perdita. È importante notare anche questo mentre si sa come riportare la proprietà ereditata in una dichiarazione dei redditi.
La differenza con la proprietà ereditata, tuttavia, è che l'IRS consente di utilizzare ciò che chiamiamo una base graduale per il calcolo dell'imposta sulle plusvalenze. La base del costo incrementale rappresenta il valore della casa quando la erediti rispetto al suo prezzo di acquisto originale.
Per determinare se la vendita di una proprietà ereditata è imponibile, devi prima determinare la tua base nella proprietà. La base della proprietà ereditata da un defunto è generalmente una delle seguenti:
- Il valore equo di mercato (FMV) della proprietà alla data della morte del defunto (indipendentemente dal fatto che l'esecutore testamentario dell'eredità presenti o meno una dichiarazione dei redditi sulla proprietà (Modulo 706, Dichiarazione dei redditi della proprietà degli Stati Uniti (e trasferimento di generazione saltata))).
- L'FMV della proprietà alla data di valutazione alternativa è solo se l'esecutore testamentario della proprietà presenta una dichiarazione dei redditi (Modulo 706) e sceglie di utilizzare la valutazione alternativa su tale dichiarazione.
Capire le plusvalenze
Ora per quanto riguarda le plusvalenze su una proprietà ereditata (e le perdite), puoi richiedere una perdita di capitale sulla proprietà ereditata se la vendi e tutte queste sono vere:
- Vendi la casa in una transazione a condizioni di mercato.
- Vendo casa a persona non imparentata.
- Tu e i tuoi fratelli non avete utilizzato la proprietà per scopi personali.
- Quando tu e i tuoi fratelli non intendevate convertire la proprietà ad uso personale prima della vendita.
Una transazione a condizioni di mercato è una transazione in cui acquirenti e venditori non hanno alcuna relazione tra loro. Tranne quando si gestisce un'eredità. Quando un immobile viene ricevuto in eredità o in dono, non è tassabile per il ricevente. Quando l'erede o il destinatario di questo dono di proprietà lo vende, le plusvalenze sulla vendita sono imponibili per l'erede.
La procedura per calcolare le plusvalenze dei beni ereditati
Di seguito sono riportati i passaggi che è necessario eseguire per raggiungere questo obiettivo:
- È necessario conoscere il costo di acquisizione e indicizzazione per calcolare le plusvalenze.
- Costo della proprietà: la proprietà non costa nulla all'erede, ma per il calcolo della plusvalenza, il costo sostenuto dal precedente proprietario viene considerato come il costo di acquisizione della proprietà.
- Indicizzazione del costo – Ai fini dell'indicizzazione del costo di acquisto si considera l'anno di acquisizione del precedente proprietario insieme all'anno di vendita dell'immobile.
- L'anno base per tali calcoli è stato aggiornato dal 1981 al 2001.
Calcolare il costo delle plusvalenze utilizzando la formula: Costo di acquisizione x (Indice di inflazione dei costi dell'anno di vendita/Indice di inflazione dei costi dell'anno di acquisizione). Quindi, dove l'indice di inflazione dei costi (CII) varia ogni anno finanziario, alcuni sono elencati di seguito:
| Anno | CII | Anno | CII |
| 2001-02 | 100 | 2011-12 | 184 |
| 2002-03 | 105 | 2012-13 | 200 |
| 2003-04 | 109 | 2013-14 | 220 |
| 2004-05 | 113 | 2014-15 | 240 |
| 2005-06 | 117 | 2015-16 | 254 |
| 2006-07 | 122 | 2016-17 | 264 |
| 2007-08 | 129 | 2017-18 | 272 |
| 2008-09 | 137 | 2018-19 | 280 |
| 2009-10 | 148 | 2019-20 | 289 |
| 2010-11 | 167 | 2020-21 | 301 |
Infine, sottrarre il costo della plusvalenza dal prezzo di vendita dell'immobile per conoscere la plusvalenza netta della transazione.
Conclusione
Come denunciare la vendita dell'immobile ereditato su una dichiarazione dei redditi è fondamentalmente semplice quando si conosce il necessario dettagli e il tuo modo di aggirarli. In ogni caso, che tu abbia ereditato o meno un immobile, è importante conoscere in anticipo i pro ei contro di un immobile ereditato, oltre a come denunciare l'immobile anche in dichiarazione dei redditi.
FAQ
Come si segnala la vendita di un immobile ereditato?
Segnalare questa vendita nell'Allegato D e nel Modulo 8949. L'utile o la perdita di proprietà ereditata è riportato nell'anno in cui è venduto.
Come contabilizzo la vendita di una proprietà ereditata all'IRS?
Indicare una descrizione della proprietà ereditata alla riga 8, colonna (a) dell'allegato D; 2. Annotare la data del decesso nella colonna (b) della riga 8. ; 3. Inserisci la data e segui le istruzioni seguenti.
Dove devo inserire le plusvalenze e la perdita di una proprietà ereditata?
Segnala la vendita sul modulo 8949, che verrà trasferito all'allegato D. Inserisci la tua base nella proprietà come quota del valore equo di mercato
Dove posso segnalare la vendita di doni ed eredità?
Riportare la vendita nell'Allegato D (Modulo 1040), Utili e perdite di capitale e nel Modulo 8949, Vendite e altre cessioni di attività patrimoniali. Se vendi la proprietà per più della tua base, hai un guadagno imponibile
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