L'Internal Revenue Service (IRS) utilizza il modulo fiscale 1120 per determinare l'onere fiscale di un'azienda o l'importo delle tasse aziendali dovute. È anche conosciuta come la dichiarazione dei redditi delle società degli Stati Uniti. Questo modulo viene utilizzato dalle aziende americane per registrare entrate, profitti, perdite, detrazioni e crediti all'Internal Revenue Service. Questo articolo mostrerà le istruzioni che seguono il modulo 1120 con la data di scadenza per l'imposta.
Modulo di deposito 1120: a chi è rivolto?
Anche quando non hanno entrate fiscali, le imprese nazionali devono presentare il modulo 1120. Le organizzazioni che non rientrano nella sezione 501 sono escluse dalla presentazione del modulo 1120. Inoltre, le organizzazioni in bancarotta devono presentare il modulo 1120.
Le seguenti organizzazioni sono tenute a presentare il modulo 1120:
- Organizzazioni che hanno scelto di essere tassabili in quanto tali. Deve essere inoltre depositato il modulo 8832 e un duplicato di esso deve essere allegato al modulo 1120.
- Società a responsabilità limitata (LLC). Se una LLC ha scelto di essere tassabile come società, deve presentare il modulo 1120. Le Mono LLC normalmente inviano le tasse utilizzando la dichiarazione dei redditi federale dell'unico proprietario. In alternativa, le LLC collaborative presentano il modulo 1065.
- Imprese agricole. Devono registrare i loro guadagni e perdite sul modulo 1120.
- Organizzazioni che hanno una partecipazione in un FASIT. Un Financial Asset Securitization Investment Trust (FASIT) è il significato completo di FASIT.
- Le società nazionali di proprietà straniera vengono ignorate. Quando uno straniero o un'impresa possiede il 100% di un'entità nazionale indistinta (DE), la DE nazionale è considerata separatamente dallo straniero che possiede tale cooperazione. L'IRS non ritiene che un DE sia indipendente dal suo proprietario. Certo, il titolare e la collaborazione sono incompatibili, ma è proprio così che funziona il mondo. Il modulo 1120 e il modulo 5472 devono essere presentati dalla persona straniera o dalla società.
Alcune forme di organizzazioni richiedono anche la compilazione delle istruzioni e dei moduli supplementari, detti programmi, sul modulo 1120. Il modulo 1120 (schema N) per le attività estere delle aziende statunitensi e il modulo 1120 (schema D) per le plusvalenze e le perdite sono due di loro.
Come faccio a compilare il modulo 1120?
Puoi presentare il modulo 1120 elettronicamente o per posta. Ma è consigliabile archiviare online utilizzando il programma di file IRS poiché è più veloce, più semplice e riduce lo stress delle scartoffie.
Inoltre, si prevede che alcune grandi aziende con un patrimonio di 15 milioni di dollari o più archivieranno elettronicamente.
Per compilare il modulo 1120, avrai bisogno dei seguenti elementi per completare le istruzioni.
Di seguito sono riportati i requisiti necessari per compilare il modulo 1120 istruzioni.
- Numero di identificazione del datore di lavoro (EIN)
- La tua data di costituzione
- Il valore totale dei beni della tua azienda
- Interesse guadagnato
- Guadagni complessivi
- Reddito lordo
- Dividendi guadagnati
- Costo delle merci vendute (COGS)
- Diritti d'autore guadagnati
- Guadagno in capitale
- Detrazioni per le tasse (differiscono a seconda dell'azienda). Le organizzazioni possono usufruire di una serie di agevolazioni fiscali.)
- Hai intenzione di richiedere crediti d'imposta per le imprese.
Quando dovrei presentare un modulo 1120?
- Le organizzazioni devono presentare la dichiarazione dei redditi, contenente il modulo 1120, entro il 15° giorno del 4° mese successivo alla fine dell'anno fiscale.
- Se un'organizzazione è appena agli inizi, deve presentare la domanda entro il 15° giorno del 4° mese successivo alla fine del suo anno fiscale, indipendentemente da quanto sia stato breve.
- Le organizzazioni il cui anno fiscale termina il 30 luglio devono presentare la domanda entro il quindicesimo giorno del quarto mese successivo alla conclusione del loro anno fiscale.
- I fine settimana e le vacanze governative hanno le loro scadenze posticipate al giorno lavorativo successivo.
Che cos'è il modulo 1120 S?
Il modulo 1120 S è fondamentalmente una dichiarazione fiscale per la tua organizzazione. La pianificazione C viene utilizzata per registrare profitti e perdite quando un'organizzazione è tassata come unico proprietario. Il guadagno o la perdita di una S-Corp viene presentato all'IRS utilizzando il modulo 1120S, che sostituisce l'allegato C. Il modulo 1120S, a differenza dell'allegato C, non è incluso nelle tasse personali. Viene depositato separatamente presso l'IRS e di solito scade il 15 marzo di ogni anno.
Quando dovresti inviare il modulo 1120S?
Se la tua organizzazione è una S-Corp o una LLC che ha depositato il modulo 2553 per stabilire una scelta fiscale S-Corp. Quindi devi inviare il modulo 1120S entro il 15 marzo di ogni anno o il 15 settembre se desideri un'estensione e se il tuo anno fiscale termina a dicembre.
Quando si presenta il modulo 1120S, è necessario fornire l'allegato K-1 a tutti i membri degli azionisti. La percentuale dei guadagni o delle perdite nell'organizzazione che va a ciascun azionista è mostrata nell'Allegato K-1. I dettagli saranno successivamente utilizzati dagli azionisti per finalizzare i loro moduli fiscali personali. Creerai un programma K-1 per te stesso anche se sei l'unico stakeholder dell'organizzazione.
Come compilare e inviare il modulo 1120 S
Se decidi di inviare il tuo l'imposta sulle società restituire in modo indipendente, l'opzione migliore è utilizzare strumenti fiscali che ti guideranno attraverso le istruzioni per la compilazione del modulo 1120. Molti sistemi software fiscali ti forniranno una varietà di questionari o istruzioni per guidarti attraverso il processo di compilazione del modulo 1120S, quindi non visualizzerai il modulo finché non lo riceverai dallo strumento.
È necessario che tu valuti la precisione del modulo 1120S indipendentemente dal fatto che utilizzi strumenti di elaborazione fiscale o assumi un contabile per inviarlo per te. Le istruzioni per la compilazione ordinata del modulo 1120S ti aiuteranno a capire come è fatto il modulo.
Qual è la differenza tra il modulo 1120 e il modulo 1120-S?
S Corps deve presentare il modulo 1120-S per le tasse federali, mentre C Corps deve presentare il modulo 1120. Sebbene sia S Corps che C Corps siano classificati come società, variano in modi diversi e offrono vantaggi e svantaggi significativi agli imprenditori.
Le C Corporation, a differenza delle S Corporation, non sono organizzazioni pass-through. Le società C devono presentare il modulo 1120 all'Internal Revenue Service e sostenere l'imposta federale sul reddito a livello aziendale.
Inoltre, gli azionisti di C Corp devono pagare l'imposta sul reddito individuale sia sui salari che sui premi ottenuti dall'organizzazione.
Poiché la C Corp è inizialmente tassabile a livello aziendale, gli azionisti sono tassati come persone, questa struttura fiscale è nota come "doppia imposizione". Qual è lo svantaggio più importante di formare una C Corp invece di una S Corp.
Data di scadenza del modulo 1120
La data di scadenza per la presentazione delle tasse sul modulo 1120 è spesso nello stesso intervallo. Le seguenti sono le date di scadenza di cui devi essere a conoscenza durante la presentazione della dichiarazione dei redditi 1120 modulo 2021.
I resi per (moduli IRS 1120-S) di partenariato e società S sono in genere dovuti il 15 marzo. Questa data è il 15 settembre se si desidera un'estensione immediata di metà anno.
La data di scadenza per le dichiarazioni dei redditi delle società S e delle società di persone
Le organizzazioni che presentano le tasse per una società di partnership S hanno meno tempo. La data di scadenza per completare la dichiarazione dei redditi delle società S (modulo 1120-S) o la dichiarazione di partnership è il 15 marzo (modulo 1065).
È importante notare che le società S e le società di persone non pagano le imposte sul reddito. Questa tassa è riscossa sui guadagni individuali degli azionisti o dei soci.
Modulo fiscale 1120 della data di scadenza mancante
Se non presenti una dichiarazione dei redditi e non paghi le tasse dovute entro la data di scadenza, probabilmente dovrai affrontare una sanzione finanziaria, come un addebito di interessi aggiuntivi. Di seguito le due sanzioni più comuni:
Se non presenti una dichiarazione 1040, sarai penalizzato ogni mese del 5% del tuo conto fiscale, fino a un massimo del 25%. Costi aggiuntivi matureranno se non si presenta entro 60 giorni dalla data di scadenza.
Ogni mese fino al 25% dell'imposta in essere dal termine della dichiarazione fino alla liquidazione dell'imposta, viene irrogata la sanzione per il mancato pagamento.
Il mancato pagamento di una sanzione in un determinato mese riduce la sanzione per il mancato deposito in quel mese. Inoltre, il mancato pagamento delle sanzioni è ridotto allo 0.25% al mese se si paga una rata mensile durante quel periodo di tempo. La sanzione per mancato pagamento è dell'1% ogni mese per il mancato pagamento delle tasse entro una settimana e tre giorni dopo aver ricevuto una lettera dall'IRS in cui si afferma che l'agenzia prevede di riscuotere.
Scadenze per la dichiarazione delle imposte sul reddito dello Stato
Potrebbe essere richiesta una dichiarazione dei redditi statale se risiedevi in precedenza in uno stato in cui eri tassato. Assicurati di esaminare i requisiti e le istruzioni in qualsiasi stato in cui devi presentare il modulo 1120. Le scadenze fiscali federali per il 2023 non sono le stesse in tutti gli stati.
Verifica con il tuo stato per vedere se le scadenze per le tasse statali seguono la scadenza estesa a livello federale. Tutti e quattro gli stati interessati da specifici catastrofi hanno posticipato le loro scadenze fiscali statali.
Scadenze fiscali per le persone fisiche
Nel 2022 – 18 aprile
È ora di presentare le dichiarazioni dei redditi individuali per l'inizio dell'anno. Quest'anno le scadenze fiscali sono state posticipate perché il giorno dell'emancipazione cade il 15 aprile, che è una festa federale a Washington, DC.
Per fare domanda e pagare, questa è un'estensione. Anche se richiedi una proroga, interessi e sanzioni matureranno su eventuali tasse non pagate che hai a questo punto. Anche se non sei in grado di presentare la domanda entro la data di scadenza, dovresti inviare un pagamento anticipato prima del 18 aprile per evitare interessi. Gli espatriati continueranno a ricevere un'estensione automatica fino al 15 giugno di quest'anno.
Il 15 giugno 2022
Se vivi al di fuori degli Stati Uniti, devi presentare una dichiarazione dei redditi.
2022-10-17, Le persone che hanno richiesto una proroga hanno tempo fino a tale data per presentare la propria documentazione.
1120 è uguale a 1120S?
No, la compilazione del modulo fiscale 1120-S è effettuata da S mentre la compilazione del modulo fiscale 1120 C IS è utilizzata rispettivamente dalle società C.
Devo presentare le tasse aziendali?
Se Hm Revenue & Customs ti invia una "notifica per fornire una dichiarazione dei redditi della società", la tua organizzazione deve presentare una dichiarazione dei redditi della società (HMRC). Anche se non hai le entrate dell'imposta sulle società da pagare, devi comunque presentare una dichiarazione.
Che cos'è un modulo fiscale 1120?
Un allegato C è collegato alla tua dichiarazione dei redditi federale Form 1040 se gestisci una ditta individuale e registri le entrate e i costi della tua attività. I moduli fiscali più comuni per le società e le società di persone sono il modulo 1120 e il modulo 1065.
Una LLC è una 1120 o una 1120S?
La LLC deve presentare il modulo 1120, US Corporation Income Tax Return se è trattata come una società ai fini fiscali. 1120 è il modulo utilizzato dalle società C per dichiarare il proprio reddito imponibile e nessun elemento può essere trasferito al 1040 o 1040-SR di un singolo contribuente.
Cosa succede se non compili il modulo 1120?
La sanzione per la mancata presentazione di una dichiarazione dei redditi della società federale S sul modulo 1120S - o per la mancata fornitura di informazioni complete sulla dichiarazione - è di $ 195 per azionista al mese. La sanzione può essere valutata per un massimo di 12 mesi.
Quale è meglio per le tasse LLC o S Corp?
Le società S pagano meno tasse rispetto alle normali società a responsabilità limitata. Il proprietario di una LLC è soggetto a tasse di lavoro autonomo su tutto il reddito netto della società, mentre il proprietario di una società S è soggetto a queste tasse solo sullo stipendio che riceve dalla società.
Conclusione
L'Internal Revenue Service (IRS) utilizza il modulo fiscale 1120 per determinare l'onere fiscale di un'impresa o l'importo dell'imposta sulle imprese che deve. È anche conosciuta come la dichiarazione dei redditi delle società degli Stati Uniti. Questo modulo viene utilizzato dalle aziende americane per registrare entrate, profitti, perdite, detrazioni e crediti all'Internal Revenue Service.
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