Durante la crisi finanziaria del 2008, è stato creato il credito d'imposta per l'acquirente di case per la prima volta per aiutare a rendere la proprietà di una casa più accessibile per gli americani. Sebbene ci siano altri programmi di mutui e prestiti disponibili, la disposizione fiscale, in questo caso, era solo per gli acquirenti di case per la prima volta. In parole povere, ha fornito agli acquirenti un notevole credito d'imposta per l'anno in cui hanno acquisito la loro proprietà. Sfortunatamente, questo credito non è più disponibile. Nell'aprile 2021, tuttavia, è stata presentata la legislazione per creare un nuovo credito d'imposta rimborsabile fino a $ 15,000 per chi acquista una casa per la prima volta. Di seguito, vedremo come qualificarsi per il programma di credito d'imposta per l'acquirente di case per la prima volta. Esamineremo anche altri schemi di mutuo che possono ancora aiutarti a risparmiare sulla tua prima casa.
Chi è considerato un compratore di casa per la prima volta?
Alcuni requisiti sono stati soddisfatti per poter beneficiare del credito d'imposta per l'acquirente di case per la prima volta. Nonostante il nome, il credito non è limitato a persone che non hanno mai posseduto un immobile. Se non hai posseduto una casa o non sei stato cofirmatario di un mutuo negli ultimi tre anni, sei considerato un compratore di casa per la prima volta.
Per qualificarti come acquirente per la prima volta, devi soddisfare uno dei seguenti criteri:
- Non hanno posseduto un immobile o non sono stati a committente del mutuo nei tre anni precedenti
- Essere un genitore single che era co-proprietario di una casa con un ex coniuge mentre era sposato
- Sii una casalinga sfollata che ha posseduto una casa solo con tuo marito.
- Hanno sempre posseduto solo una casa che era permanentemente attaccata a una fondazione.
- Possedere solo una casa che non soddisfa le regole edilizie statali o locali e non può essere portata a norma per meno del costo di costruzione di una struttura permanente.
Dove cercare il credito d'imposta per l'acquirente di case per la prima volta
A parte la revisione fiscale federale in sospeso, ci sono diverse opzioni per chi acquista per la prima volta una casa.
Gli acquirenti per la prima volta con un Roth o un IRA standard possono prelevare fino a $ 10,000 dai loro fondi per acquistare una casa. L'IRS specifica le regole particolari e le ripercussioni fiscali in base al tipo di conto e ad altre variabili.
Che cos'è la legge sugli acquirenti di case per la prima volta del 2021?
Nell'aprile 2021, numerosi membri democratici del Congresso hanno introdotto il First-Time Homebuyer Act del 2021. Con molte delle stesse restrizioni, questo disegno di legge ripristinerebbe il credito d'imposta, implementato per la prima volta all'indomani della crisi immobiliare del 2008.
Tuttavia, in base alla misura attuale, gli acquirenti idonei potrebbero ricevere un credito d'imposta fino al 10% del prezzo di acquisto della loro proprietà, fino a un massimo di $ 15,000.
Il credito d'imposta per l'acquirente di case per la prima volta del 2021 ha lo scopo di assistere gli americani a basso e medio reddito nell'acquisto di proprietà, con l'obiettivo di creare prosperità generazionale nelle comunità di colore. Questa misura non è stata tramutata in legge a partire da maggio 2022.
Come qualificarsi per la legge sul credito d'imposta per il primo acquirente di case del 2021?
Il credito d'imposta per la prima volta non sarebbe offerto a tutti. Sebbene l'ammissibilità possa cambiare prima che il disegno di legge sia convertito in legge, i seguenti sono i requisiti attuali:
- Devi essere un acquirente per la prima volta: negli ultimi tre anni, non puoi aver posseduto una casa o firmato un mutuo. Questo vale sia per le abitazioni primarie che secondarie.
- Gli acquirenti di case che usufruiranno del credito d'imposta nel 2021 non potranno richiederlo nuovamente fino al 2026. I proprietari di case che hanno usufruito del credito d'imposta per la prima volta nel 2008, invece, avrebbero diritto al credito 2021.
- Devi soddisfare i seguenti requisiti di reddito per la tua zona: Gli acquirenti di case devono avere un reddito non superiore al 60% del reddito medio nella loro zona. I depositari congiunti e le persone con diversi flussi di reddito devono soddisfare standard di reddito più elevati.
- I proprietari di case per la prima volta devono avere almeno 18 anni entro la data di acquisto della loro proprietà o essere sposati con qualcuno che abbia almeno 18 anni.
- Gli acquirenti di case non possono acquistare una casa da un parente diretto, che include un coniuge, genitore, figlio, zia, zio, cugino o nonno.
Qual è la struttura del credito d'imposta per il primo acquirente di una casa di $ 15,000?
Il credito d'imposta per il primo acquirente di case del 2021 funzionerebbe allo stesso modo del credito d'imposta del 2008.
Gli acquirenti idonei possono avere diritto a un prestito fino al 10% del prezzo di acquisto della loro proprietà, con un importo massimo del prestito di $ 15,000.
Una volta ricevuto il credito d'imposta, verrà applicato automaticamente al pagamento delle tasse federali. Sebbene non sia necessaria alcuna richiesta formale, potrebbe essere richiesto un modulo IRS supplementare con la dichiarazione dei redditi federale.
Non sei obbligato a rimborsare il credito d'imposta se possiedi la tua casa da almeno quattro anni. Se vendi o trasferisci durante i primi quattro anni di proprietà, tuttavia, devi rimborsare una parte del credito d'imposta in base all'anzianità di proprietà. Le uniche esclusioni sono morte, divorzio, trasferimenti militari e transazioni immobiliari in cui i guadagni sono inferiori alle tasse dovute.
Chi ha diritto al credito d'imposta per chi acquista per la prima volta una casa?
Il credito d'imposta per l'acquirente di una casa per la prima volta, come suggerisce il nome, è accessibile solo a persone selezionate. Queste persone sono le seguenti:
- Acquirenti per la prima volta. Non sarai idoneo se hai precedentemente acquistato una casa come residenza principale. Tuttavia, se hai acquistato una casa con l'obiettivo di affittarla o per altri motivi, potresti comunque essere idoneo (sebbene la procedura di richiesta possa anche essere più complessa)
- Coloro che non hanno posseduto un immobile nei 36 mesi precedenti
- Coloro che non guadagnano più dei limiti di reddito previsti
- Per chi intende acquistare la casa come prima dimora. Questo credito d'imposta non si qualifica per un acquirente per la prima volta che intende affittare l'immobile.
Inoltre, chiunque richieda il credito d'imposta per il primo acquirente deve avere almeno 18 anni o essere sposato con qualcuno che lo sia. Inoltre, l'immobile in questione non può essere acquistato da un parente. Anche in questo caso, questo credito d'imposta non è attualmente disponibile per gli acquirenti di case nel 2021 o nel 2022.
Come richiedere il credito d'imposta per l'acquirente di case per la prima volta
Poiché il piano non è ancora legge, non è chiaro come gli acquirenti di case potranno richiedere il credito d'imposta, è probabile che sarà paragonabile al credito per la prima volta per l'acquirente di case del 2009, che era uno schema simile che richiedeva agli acquirenti di completare un ulteriore Modulo IRS da allegare alla dichiarazione dei redditi federale.
Se il credito d'imposta per gli acquirenti di case per la prima volta viene approvato, dovresti parlare con un contabile o visitare i siti Web del governo per sapere come applicare il credito alla tua dichiarazione dei redditi.
I nuovi acquirenti dovranno richiedere il credito d'imposta?
No, molto probabilmente no. Se indichi che sei un acquirente per la prima volta nella tua dichiarazione dei redditi per l'anno fiscale, è più probabile che l'IRS applichi automaticamente il credito d'imposta. Tuttavia, i dettagli dovranno essere elaborati se e quando la misura sarà approvata.
Le restrizioni al credito d'imposta per gli acquirenti di case per la prima volta
Sebbene il credito d'imposta per gli acquirenti di case per la prima volta possa fornire un vantaggio finanziario significativo a milioni di americani, ci sono alcune restrizioni di cui essere a conoscenza.
Il credito d'imposta non è pensato per investitori immobiliari, house flipper o chiunque altro abbia molti soldi nel settore immobiliare.
Gli acquirenti avranno una responsabilità fiscale se utilizzano il credito d'imposta e successivamente cambiano la loro residenza principale o vendono la proprietà entro quattro anni dall'acquisto. A seconda di quando la casa viene venduta o quando gli acquirenti si trasferiscono, questo può variare da $ 15,000 a $ 3750. In queste circostanze, gli acquirenti di case devono restituire il credito d'imposta alla loro successiva dichiarazione dei redditi.
Ci sono alcune eccezioni alla regola precedente. La penale di rimborso potrebbe non essere applicata se un acquirente ha ottenuto un credito d'imposta di $ 15,000 quando ha acquistato la sua proprietà ma è stato costretto a venderla a causa di un divorzio o di un trasferimento militare.
Dove posso cercare i crediti d'imposta per gli acquirenti per la prima volta nel mio stato?
Sebbene il credito federale per l'acquisto di una casa per la prima volta non sia più disponibile, è probabile che programmi simili siano disponibili a livello locale. Alcuni governi possono fornire prestiti e sovvenzioni a tasso zero per aiutare con i costi di acquisto di una proprietà, come un acconto.
Molti programmi per l'acquisto di una casa per la prima volta offrono agevolazioni fiscali sotto forma di certificati di credito ipotecario (MCC), che convertono una parte degli interessi ipotecari in un credito d'imposta federale. Il credito d'imposta è generalmente limitato a $ 2,000 e non è rimborsabile.
Sebbene questi programmi possano aiutarti a effettuare un acconto e pagare le commissioni di chiusura, assicurati di comprendere a fondo i criteri. Alcuni di questi programmi hanno requisiti di idoneità, come punteggi minimi di credito, livelli di reddito e massimali del prezzo di acquisto. Potrebbe anche essere richiesto di seguire corsi di formazione particolari per qualificarti.
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A quale altro credito d'imposta ho diritto?
Gli acquirenti per la prima volta hanno diritto alle stesse agevolazioni fiscali di tutti i proprietari di case. Alcuni di questi vantaggi sono detrazioni che riducono il reddito imponibile. Altri sono crediti che riducono l'importo delle tasse dovute dollaro per dollaro.
# 1. Detrazioni di assicurazione ipotecaria
Anche se non puoi detrarre le tariffe assicurative per i proprietari di case, potresti essere in grado di detrarre premi assicurativi ipotecari se dettagli nell'allegato A.
L'agevolazione fiscale si applica a chiunque assicurazione ipotecaria hai pagato, sia per un prestito convenzionale che per uno sostenuto dal governo, come un prestito FHA. Puoi anche sottrarre l'onere di finanziamento da un mutuo garantito dal Department of Veterans Affairs.
Se hai pagato più di $ 600 di interessi durante l'anno fiscale, aspettati di ricevere un Documento 1098 per posta dal tuo prestatore di mutui; questo modulo include gli interessi ipotecari che hai pagato e la tua assicurazione ipotecaria.
#2. Detrazione degli interessi ipotecari
È possibile detrarre eventuali interessi ipotecari pagati sulla dichiarazione dei redditi federale utilizzando la detrazione degli interessi ipotecari. Per beneficiare della riduzione fiscale, è necessario specificare le detrazioni nell'Allegato A.
I dichiaranti congiunti sposati possono detrarre fino a $ 1 milione di interessi ipotecari se il prestito è stato stipulato prima del 16 dicembre 2017. Se hai acquistato la tua casa dopo tale data, puoi detrarre interessi ipotecari fino a $ 750,000 ($ 375,000 se sei single o deposito separatamente).
I punti ipotecari possono anche essere detratti. Finché dettagli le tue detrazioni, puoi detrarre i punti del mutuo nell'anno in cui acquisti la casa o in modo incrementale per la durata del tuo prestito.
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#3. Esenzioni dall'imposta sugli immobili
La detrazione fiscale statale e locale, o SALT, consente ai contribuenti di detrarre il denaro pagato ai governi statali e locali per le tasse sul reddito o sulla proprietà.
Se dettagli sulla Tabella A, puoi detrarre fino a $ 10,000 in tasse statali e locali dal tuo reddito imponibile federale.
#4. Agevolazioni fiscali per le energie rinnovabili
Se hai apportato aggiornamenti a risparmio energetico alla tua casa, potresti essere in grado di risparmiare migliaia di dollari in tasse.
I proprietari di abitazione possono beneficiare del credito immobiliare residenziale ad alta efficienza energetica se installano:
- Scaldabagni e pannelli solari
- Pompe di calore geotermiche
- Microturbine eoliche
- Cellule che bruciano carburante
- Impianti di riscaldamento e raffrescamento che consumano meno energia
Il credito d'imposta vale fino al 30% del costo di installazione di questi sistemi, a seconda di quando l'impianto è stato installato. Tuttavia, il credito si riduce ogni anno fino alla fine del 2021, quindi i tempi sono fondamentali se si vuole sfruttare questa riduzione delle tasse.
#5. Confronta vari istituti di credito
Se sei un acquirente per la prima volta alla ricerca di un mutuo, guardati intorno e confronta i tassi di diversi istituti di credito.
Conclusione
Se il First-Time Homebuyer Act del 2021 diventa legge, molti americani a basso e medio reddito avranno diritto a un credito d'imposta per aiutarli a qualificarsi per una casa. Inoltre, a meno che non si venda la casa entro i primi quattro anni di proprietà, il credito d'imposta non deve essere rimborsato.
Nel frattempo, gli acquirenti per la prima volta possono esaminare i programmi attuali come prestiti FHA, MCC e prelievi IRA per aiutare a ridurre i costi di acquisto di una proprietà. Se hai acquistato una casa di recente, assicurati di aver compreso le spese relative alla casa da detrarre. Questo può aiutarti a ridurre il tuo reddito imponibile.
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