Un Family Trust è un'opzione fantastica se vuoi mettere in atto qualcosa per prenderti cura dei tuoi cari e della tua eredità (anche se non sei più in vita per farlo). Se vuoi impostare la tua proprietà per fornire vantaggi finanziari e altro, dovresti considerare una strategia strategica come un trust familiare.
Scopri di più su cos'è un trust di famiglia, i diversi tipi a tua disposizione, il costo e i numerosi vantaggi di questa alternativa unica di pianificazione patrimoniale (discuteremo anche di eventuali potenziali svantaggi).
Quindi, se stai pensando di creare un trust per la tua famiglia o semplicemente desideri istruirti sull'argomento in modo da poter prendere una decisione informata e logica, la nostra guida al trust familiare ti fornirà tutte le conoscenze di cui hai bisogno.
Che cos'è un Trust di famiglia?
Un trust familiare è un meccanismo di pianificazione successoria legalmente vincolante istituito per salvaguardare e beneficiare finanziariamente te e la tua famiglia. Un Family Trust, come altri trust, può essere in grado di aiutarti a evitare la successione, differire o ridurre al minimo le tasse e proteggere i tuoi beni.
Quali scopi servono i trust familiari?
Un trust familiare garantisce che i tuoi beni siano amministrati per conto dei tuoi beneficiari secondo le tue preferenze. Supponi di avere 5 milioni di dollari in beni e di volerli dividere tra i tuoi figli. Puoi utilizzare un fondo fiduciario familiare per determinare quando ea quali condizioni possono ricevere la loro parte dei tuoi beni. Ad esempio, potresti inserire una disposizione nel contratto fiduciario secondo cui non possono toccare i soldi fino a quando non finiscono il college o raggiungono una certa età, ad esempio 30 anni.
Se hai un bambino o un familiare che necessita di cure mediche speciali, potresti voler creare un trust di famiglia. L'inserimento di beni in un fondo per bisogni speciali consente loro di continuare a ricevere benefici per l'invalidità forniti dal governo, come Medicaid.
Se vuoi evitare l'omologazione per la tua famiglia, anche i trust familiari possono essere preziosi pianificazione. La successione è la procedura legale di distribuzione dei beni di un patrimonio quando il defunto muore intestato (senza testamento) o ha un patrimonio che supera il limite del governo statale. Tutto ciò che accade in successione diventa un record pubblico e può essere un processo che richiede tempo e denaro. Il trasferimento di beni a un trust familiare può quindi semplificare notevolmente la vita della tua famiglia.
Un trust familiare irrevocabile può essere utilizzato per proteggere i beni dai creditori. Ancora più importante, quando il concedente muore, un trust familiare può aiutare a ridurre le tasse di successione. In caso contrario, le tasse sulla successione e sulle donazioni potrebbero esaurire in modo significativo i tuoi beni.
Tipi di fiducia familiare
Esistono numerosi tipi di trust. Le principali distinzioni tra di loro sono chi beneficia del trust, come vengono tassati i proventi e quando i beni vengono distribuiti ai beneficiari.
Tra le tipologie più frequenti di trust familiari vi sono:
# 1. Fiducia viva.
Questa forma di fiducia mantiene le tue risorse mentre sei in vita e crea una strategia per ciò che accade a quelle risorse una volta che muori.
#2. Fiducia matrimoniale.
Un trust irrevocabile che avvantaggia il coniuge del concedente è noto come trust coniugale. Quando viene trasferito dal concedente al beneficiario, questo trust evita le tasse federali.
#3. Fiducia caritatevole.
Un fondo di beneficenza può essere utilizzato da un concedente per lasciare beni a un ente di beneficenza specifico.
#4. Fiducia da salto generazionale.
Questi trust sono istituiti per fare grandi doni alle generazioni future senza incorrere in tasse elevate sulla proprietà e sulle donazioni.
#5. Fiducia per bisogni speciali.
Il reddito derivante da questo fondo non conta ai fini dei massimali di reddito per questi programmi e può essere utilizzato per una serie di esigenze specifiche connesse, come i farmaci, rendendolo uno strumento utile per i beneficiari di Supplemental Security Income (SSI) o Medicare.
#6. Fiducia spendacciona.
Un trust spendaccione limita l'accesso dei beneficiari ai loro beni. Un beneficiario di uno di questi trust, ad esempio, non può vendere o rinunciare al proprio equo interesse nella proprietà del trust.
#7. Fiducia testamentaria:
Questi trust sono costituiti da un testamento e sono irrevocabili dopo la morte del proprietario. I beneficiari possono accedere ai propri beni solo in un momento specifico.
Come stabilire un trust familiare
La scelta del tipo di fiducia appropriato per te è una scelta personale. Un trust familiare può essere un approccio eccellente per alcune persone per mantenere le proprie famiglie, ma potrebbe non fornire le protezioni richieste da altri.
I trust familiari sono più adatti per le persone con patrimoni più grandi o che desiderano mantenere i propri soldi e beni all'interno della propria famiglia. I trust familiari sono anche una buona opzione per le persone che vogliono assicurare l'assistenza ai membri della famiglia che hanno bisogni speciali o esigenze di assistenza uniche.
Stabilire un trust familiare è simile a creare altri tipi di trust viventi. Finirai i moduli di fiducia e sceglierai chi e cosa riporre nella fiducia. La fiducia verrà poi “finanziata” con i beni che desideri lasciare ai tuoi cari.
Per stabilire la fiducia della tua famiglia, procedi come segue:
# 1. Determina il tipo di fiducia familiare che desideri stabilire.
Un trust revocabile viene in genere utilizzato da persone che hanno semplici esigenze di pianificazione patrimoniale. Le persone con requisiti più complessi possono optare per una fiducia irrevocabile.
#2. Crea documenti di fiducia.
I documenti che dovrai compilare saranno determinati dai regolamenti e dagli standard del tuo stato. Un avvocato di pianificazione immobiliare può guidarti attraverso il processo e rispondere a qualsiasi domanda tu possa avere.
#3. Scegli un fiduciario.
Il tuo fiduciario può essere te, un'altra persona o un'organizzazione se formi un RLT. Se vuoi supervisionare la fiducia mentre sei ancora in vita, dovresti scegliere un "fiduciario successore. "
#4. Scegli i tuoi destinatari.
I beneficiari di un trust familiare sono i membri della famiglia nominati per ricevere i tuoi beni. Dovresti includere le istruzioni su come desideri che tali risorse siano disperse nei tuoi documenti di fiducia.
#5. Metti in atto la tua fiducia.
È ora di renderlo ufficiale dopo aver completato i moduli di fiducia e nominato il fiduciario e i beneficiari. La procedura precisa per finalizzare la tua fiducia sarà determinata dalle leggi e dai criteri del tuo stato. Ciò richiede spesso la firma dei documenti di fiducia in presenza di testimoni. In alcuni stati, il tuo trust potrebbe anche dover essere autenticato per essere valido.
#6. Riempi la fiducia.
Infine, devi trasferire i tuoi beni al trust. Ciò include qualsiasi immobile o proprietà che possiedi (come la tua casa), conti finanziari, attività non monetarie (come azioni) e persino una polizza di assicurazione sulla vita. È una buona idea consultare un esperto finanziario in merito alle risorse che hai selezionato per la tua fiducia. Possono aiutarti a capire come possono essere tassati i tuoi beni fiduciari.
Ogni stato ha il proprio insieme di regolamenti e procedure per stabilire la fiducia. A seconda di dove vivi, potresti aver bisogno di procedure extra per stabilire la tua fiducia.
Se hai domande o se il tuo patrimonio è più complicato, un avvocato di pianificazione successoria può aiutarti. Possono affrontare i tuoi problemi e fornire soluzioni a seconda della tua situazione specifica.
Quali sono i vantaggi e gli svantaggi di un trust familiare?
I vantaggi di un Trust di famiglia
Stabilire un trust familiare può fornire a te e ai tuoi cari numerosi vantaggi, tra cui:
- Puoi evitare la successione: Probate è la procedura legale di dispersione del patrimonio di una persona dopo la sua morte in conformità con il testamento e il testamento finale. I trust evitano il processo di successione, facendo risparmiare tempo, denaro e stress alla persona amata.
- Adattabilità al cambiamento: Puoi apportare modifiche o aggiunte a un trust revocabile in qualsiasi momento. Ciò può includere le attività detenute nel trust, nonché i fiduciari o i beneficiari. Puoi anche scegliere di terminare completamente il trust. Puoi anche includere condizioni nei termini del trust. Ad esempio, puoi indicare se desideri che i tuoi figli raggiungano un'età specifica prima che possano ricevere fondi.
- Possedere autorità sui tuoi desideri finali: Puoi specificare esattamente cosa vuoi che accada dopo la tua morte nella tua fiducia. Queste istruzioni sono incluse nella documentazione del trust e devono essere seguite dal fiduciario. Ciò ti fornisce autorità sulle decisioni critiche, come ad esempio chi gestisce e investe risorse fiduciarie per conto dei tuoi figli.
Leggi anche: 7 modi per evitare le tasse sulla morte
- Evitare i conflitti: Avere fiducia può rendere più difficile per i membri della famiglia mettere in discussione le tue motivazioni. Poiché hai definito le tue preferenze nei tuoi accordi di fiducia, ci sono meno possibilità che i membri della famiglia non siano d'accordo su come sono divisi i tuoi beni.
- Protezione della privacy. Poiché un trust non deve passare attraverso la procedura di successione, i suoi contenuti non sono resi pubblici. Questo protegge sia te che la privacy dei tuoi beneficiari.
Una fiducia familiare irrevocabile può anche fornire alcuni vantaggi, oltre ad alcune limitazioni. Puoi comunque evitare la successione, mantenere la privacy e potenzialmente evitare controversie familiari con una fiducia irrevocabile. Tuttavia, una volta costruito, questo tipo di fiducia è spesso immutabile.
Tuttavia, i trust irrevocabili hanno dei vantaggi. Possono ridurre la tua responsabilità fiscale sulla successione rimuovendo i beni dalla tua proprietà imponibile, alleggerendo la pressione finanziaria sulla tua famiglia.
Svantaggi della fiducia familiare
- Potrebbe esserci una perdita di controllo e/o una mancanza di flessibilità: Rischi di perdere il controllo dei tuoi beni se utilizzi un trust familiare irrevocabile.
- Costo: Stabilire e mantenere un trust familiare può essere costoso. Il curatore, che è incaricato della gestione del patrimonio, può incorrere in spese ricorrenti. Ci sono anche possibili svantaggi nel dover assumere un avvocato per difendere il trust, se necessario. Infine, al trust potrebbe essere richiesto di presentare le tasse ogni anno, il che comporterà spese di preparazione e deposito.
- Funziona meglio con un fiduciario indipendente: Sebbene un fiduciario indipendente possa fornire la migliore sicurezza, limita anche il controllo sulle risorse. Inoltre, ci sono costi ricorrenti per compensare un fiduciario indipendente.
È necessario pagare le tasse su un fondo fiduciario costituito da un familiare deceduto?
Sfortunatamente, non esiste una risposta semplice a questa domanda. Una risposta fondamentale di altissimo livello è che qualsiasi distribuzione effettuata da un trust può implicare che il beneficiario sia responsabile alla propria aliquota fiscale. Se il trust ha entrate rimanenti alla fine dell'anno, la tenuta o il trust pagherebbero le tasse dovute. (thelostgamer) Se un beneficiario è debitore di imposte, il fiduciario gli invierà a Modulo K-1.
Cosa rende importante un trust familiare?
Un Family Trust è un veicolo di pianificazione patrimoniale legalmente vincolante creato pensando alla tua sicurezza finanziaria e ai migliori interessi della tua famiglia. Un Family Trust, come altri Trust, potrebbe essere in grado di assisterti nell'evitare l'omologazione, ritardare o ridurre le tasse e proteggere i tuoi beni.
Chi è idoneo a ricevere denaro da un fondo familiare?
I beneficiari possono essere beneficiari generali o beneficiari principali (quelli elencati nell'atto di trust) (che spesso non sono nominati individualmente). I figli, i nipoti e i parenti dei principali beneficiari sono in genere i beneficiari generali.
Quale funzione svolge la fiducia?
Un trust è un accordo formale che garantisce che i tuoi beni siano gestiti in conformità con le tue preferenze sia ora che in futuro. I potenziali vantaggi fiscali e la flessibilità di specificare le regole su come e quando i tuoi beni saranno utilizzati e distribuiti sono solo due dei molti vantaggi che i trust possono offrire.
Chi è il proprietario immobiliare in un trust?
I beni diventano di proprietà del trust una volta costituito e rimosso dal nome del fondatore. In termini reali, ciò significa che dopo la morte del fondatore, i beni del trust non saranno inclusi nel patrimonio del defunto e non saranno soggetti alle tasse di successione.
È necessario un conto bancario per un trust familiare?
Indipendentemente dal tipo di trust istituito, tutti i trust necessitano di conti bancari per poter pagare i beneficiari, distribuire interessi o condurre altre operazioni.
Conclusione
Se vuoi mantenere la tua fortuna in famiglia, potresti prendere in considerazione l'utilizzo di un trust di famiglia. La creazione di uno richiede una pianificazione, quindi l'assistenza di un consulente finanziario o di un avvocato di pianificazione patrimoniale può essere utile. Valuta se desideri un trust familiare revocabile o irrevocabile prima di stabilirne uno. Dopotutto, se scegli un trust permanente, non sarai in grado di modificare la tua strategia in un secondo momento, mentre il trade-off è che otterrai notevoli vantaggi fiscali.
Creando un fondo di famiglia per i beni che desideri lasciare, rendi molto più facile l'esperienza della tua famiglia dopo la tua morte. Il tuo piano patrimoniale completo dovrebbe includere un trust familiare, nonché un testamento, una direttiva avanzata e una procura.
Domande frequenti sulla fiducia della famiglia
Vale la pena un trust di famiglia?
I trust familiari potrebbero essere utili per proteggere i beneficiari vulnerabili che potrebbero prendere decisioni di spesa avventate se i beni fossero detenuti a proprio nome. Un giovane spendaccione o un bambino con una dipendenza dal gioco può avere accesso al reddito ma non a una grossa somma di denaro che può essere spesa rapidamente.
Quali sono le tipiche commissioni di fiducia?
La maggior parte dei Trustee aziendali riceverà tra l'1% e il 2% del patrimonio del Trust. Ad esempio, un Trust con un valore di $ 10 milioni pagherà commissioni di Trustee che vanno da $ 100,000 a $ 200,000.
I trust pagano le tasse?
Sì, indipendentemente dal fatto che il trust sia semplice o complicato, il trustee è tenuto a presentare una dichiarazione dei redditi per il trust (modulo IRS 1041) se il trust ha un reddito imponibile (il reddito lordo meno le detrazioni è maggiore di $ 0) o un reddito lordo di $ 600 o di più. Dipende dalla fiducia del concedente.
