L'esecutore testamentario è responsabile di garantire che le intenzioni del defunto siano seguite e di amministrare gli affari finali dell'eredità. L'esecutore testamentario è autorizzato a svolgere tale funzione dal tribunale di successione locale. Ciò non implica necessariamente che l'esecutore testamentario abbia l'ultima parola su tutte le decisioni di successione.
Chi è un esecutore?
Un esecutore testamentario è una persona scelta dal tribunale e tipicamente nominata in un testamento che è legalmente responsabile di prendersi cura delle restanti responsabilità finanziarie di una persona deceduta. Ciò include tutto, dalla vendita di proprietà al pagamento di bollette e tasse. La maggior parte degli esecutori testamentari sono stretti familiari, con coniugi, figli e genitori che sono i più comuni.
Cosa fa un esecutore testamentario?
Un esecutore testamentario è legalmente responsabile del sistemare le finanze del defunto, spesso assicurando che i debiti e le tasse siano pagati e ciò che rimane venga consegnato agli eredi.
Un esecutore testamentario può essere tenuto a compiere una o tutte le seguenti azioni, oltre a svolgere le funzioni in modo diligente, imparziale e onesto:
# 1. Fare una copia del testamento e presentarlo al tribunale di successione locale.
L'esecutore testamentario è responsabile dell'individuazione, della lettura e della comprensione del testamento, anche se non è richiesta l'omologazione, il testamento deve comunque essere depositato presso il tribunale delle successioni. A questo punto, l'esecutore testamentario decide chi erediterà la proprietà.
#2. Informare banche, società di carte di credito e agenzie governative della morte del defunto.
La Social Security Administration, così come la banca del defunto e le società di carte di credito, sono solo alcune delle organizzazioni che dovrebbero essere informate della morte.
#3. Determina quale tipo di successione è richiesto
Poiché le leggi sull'eredità possono consentire a determinate proprietà di passare senza successione (come le proprietà detenute congiuntamente da marito e moglie), la successione non è sempre richiesta. Inoltre, il valore della proprietà può consentirle di passare attraverso un processo accelerato. Se è richiesta la successione, devi presentare una petizione al tribunale per essere nominato esecutore testamentario. Quasi sicuramente avrai bisogno dei servizi di un avvocato per raggiungere questo obiettivo.
#4. Agire come rappresentante legale dell'Estate in tribunale.
Un esecutore testamentario può essere citato in tribunale per conto dell'eredità.
#5. Aprire un conto bancario per i fondi in entrata e pagare eventuali fatture in sospeso.
Questo conto può contenere denaro dovuto al defunto, come lo stipendio in entrata. Durante la procedura di successione, un esecutore testamentario dovrebbe essere alla ricerca di mutui, servizi pubblici e altri pagamenti che devono essere pagati.
#6. Presentare alla Corte un inventario dei beni della tenuta.
In molti stati, l'esecutore testamentario è tenuto a presentare al tribunale un inventario completo dei beni nel patrimonio di successione.
#7. Conserva la proprietà fino a quando non è pronta per essere distribuita o venduta.
Ciò comporta il mantenimento di una casa fino a quando non viene passata agli eredi o venduta, nonché la scelta se la proprietà deve essere venduta. Inoltre, un esecutore testamentario deve garantire che tutti i beni personali nell'eredità siano localizzati e protetti fino alla distribuzione. Se il defunto aveva una cassetta di sicurezza, l'esecutore testamentario dovrebbe trovarla e metterla al sicuro.
#8. Pagare tutti i debiti immobiliari e le tasse.
La modalità di notifica dei creditori è disciplinata dalla legge statale e l'eredità deve presentare anche la dichiarazione dei redditi dall'inizio dell'anno in corso fino alla data del decesso del defunto. Se l'eredità è sufficientemente consistente, potrebbero essere dovute tasse statali e/o federali.
#9. Distribuzione del patrimonio
La distribuzione avviene secondo i desideri specificati nel testamento. In assenza di testamento, si applicano gli statuti di successione statale.
# 10. Smaltimento di altre proprietà
L'esecutore testamentario è responsabile dell'eliminazione di tutti i beni che rimangono dopo aver saldato i debiti dell'eredità e distribuirli agli eredi.
Poiché gli stati variano ampiamente in termini di dimensioni e complessità, il compito dell'esecutore testamentario può essere semplice o difficile da svolgere e le responsabilità possono estendersi oltre i dieci elementi essenziali di questo elenco.
Come nominare un esecutore testamentario
L'esecutore testamentario che nominerai nel tuo testamento dovrebbe essere affidabile e affidabile. Ecco alcuni aspetti importanti da considerare per determinare chi assumere:
- Volontà: Essere un esecutore testamentario è una grande responsabilità e non tutti sono all'altezza. Prima di nominare il tuo esecutore testamentario, discuti con lui l'idea e i potenziali compiti.
- Dove vivono: È una buona idea scegliere qualcuno che abiti nelle vicinanze. Questo rende più facile per loro gestire la tua eredità, comparire in tribunale e distribuire la tua proprietà ai tuoi eredi.
- Scelta della famiglia: Prendi in considerazione la possibilità di scegliere qualcuno su cui tu e la tua famiglia potete fare affidamento per realizzare i vostri desideri con pregiudizi minimi, influenze esterne o pressioni familiari.
- La loro età: Il tuo esecutore testamentario dovrebbe essere qualcuno che vivrà quando morirai.
- Le loro capacità organizzative e la cura dei dettagli: Poiché un esecutore testamentario ha una serie di responsabilità difficili, potresti voler selezionare qualcuno che sia naturalmente abile nel mantenere le cose in ordine.
Chi può essere un esecutore testamentario?
Per essere nominato esecutore testamentario, non è necessaria alcuna competenza o conoscenza aggiuntiva. Tuttavia, nella maggior parte dei casi, un esecutore testamentario deve avere almeno 18 anni e deve risiedere nello stato in cui il testamento è depositato presso il tribunale di successione. L'esecutore testamentario deve quindi essere approvato dal tribunale di successione prima che possa iniziare le sue funzioni.
Soprattutto, l'esecutore testamentario dovrebbe essere qualcuno di cui ti fidi per eseguire le tue ultime istruzioni. Molte persone nominano uno dei loro beneficiari o eredi come esecutore testamentario, come un coniuge, un figlio o un familiare stretto. Altri scelgono di delegare il compito a un avvocato o contabile rispettabile.
Devo nominare il mio coniuge esecutore testamentario?
Tutto dipende. Se tu e il tuo coniuge avete aspettative simili per la vostra proprietà, potrebbero essere una buona idea. Tuttavia, se muori, il tuo coniuge potrebbe non voler pensare al lavoro necessario per realizzare immediatamente i tuoi desideri. Saranno sicuramente in lutto, il che può aumentare la loro situazione già stressante. Prima di nominare il tuo coniuge esecutore testamentario, dovresti avere un colloquio aperto per assicurarti di essere entrambi sulla stessa pagina.
Cosa devo fare per preparare il mio esecutore?
- Parla subito con i tuoi possibili esecutori: È fondamentale informarli delle loro responsabilità in modo che possano essere d'accordo ed essere pronti quando sarà il momento. Puoi dire ai tuoi esecutori testamentari direttamente attraverso il sito se utilizzi FreeWill per fare testamento.
- Informa il tuo esecutore testamentario di dove intendi conservare la tua volontà e il testamento: Questo è molto cruciale perché richiederanno la tua volontà per iniziare il processo di successione e realizzare i tuoi desideri.
- Informa il tuo esecutore testamentario del luogo in cui si trova qualsiasi proprietà cruciale: Ciò include cimeli di famiglia, automobili, proprietà intellettuale e altri oggetti. Se non devono cercare questa proprietà, sarà più facile per loro passarla ai tuoi eredi.
Posso fare regali al mio esecutore testamentario?
In generale, sì! Fare regali al tuo esecutore testamentario di solito non è limitato. Poiché il lavoro ha bisogno di un po' di lavoro, è un gesto premuroso per compensare gli esecutori testamentari per il loro tempo e fatica. Loro, come qualsiasi altro beneficiario o erede, possono essere nominati nel tuo testamento.
Il mio esecutore testamentario può essere firmatario del mio testamento?
Tutto dipende. Nella maggior parte dei luoghi, la tua volontà deve essere testimoniata e firmata da due persone per essere legalmente legittima. E queste persone non possono essere designate come beneficiari affinché i tribunali considerino la tua volontà legale. Quindi, se vuoi lasciare un regalo al tuo esecutore testamentario, non puoi chiedergli di essere un testimone.
I requisiti di testimonianza precisi variano a seconda dello stato. In caso di domande su esecutori testamentari o testimoni, è necessario consultare un avvocato immobiliare locale.
E se non ho un esecutore testamentario?
Se non indichi un esecutore testamentario o se i tuoi candidati non sono in grado di servire, un giudice lo farà per te. In genere, il tribunale sollecita i volontari e ne seleziona uno. Potrebbe trattarsi di un parente o di un beneficiario. Se nessuno è ritenuto idoneo a servire, può essere nominato un creditore.
Un esecutore testamentario è tenuto a servire o può rifiutare la responsabilità?
La persona nominata come esecutore testamentario ha la facoltà di rinunciare alla responsabilità che deriva dall'essere esecutore testamentario. Inoltre, chiunque abbia inizialmente accettato la carica di esecutore testamentario può dimettersi in qualsiasi momento. Di conseguenza, è generalmente consigliabile identificare esecutori alternativi; in caso contrario, se il tuo primo candidato si ritira per qualsiasi motivo, il tribunale nominerà un sostituto esecutore testamentario.
Gli esecutori sono pagati?
La maggior parte degli esecutori testamentari svolge i propri compiti senza compenso, tuttavia, gli esecutori testamentari possono beneficiare di un compenso. La maggior parte degli esecutori testamentari non cercano una remunerazione perché sono stretti familiari che svolgono il loro dovere per rispetto del defunto. L'importo pagato a un esecutore testamentario è determinato dalla legge statale e da ciò che un tribunale di successione ritiene appropriato in base alle circostanze.
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Cosa dovresti sapere se sei un esecutore testamentario
Sebbene essere scelto come esecutore testamentario sia un onore, eseguire un testamento richiede uno sforzo maggiore di quello che potresti aspettarti. Comprendere alcuni dei rischi connessi prima di accettare di agire come esecutore testamentario. E capisci come potresti mitigare alcuni di questi potenziali rischi in modo che il tuo ruolo di esecutore testamentario funzioni correttamente.
# 1. Conflitti con i co-esecutori
Quando un genitore ha più di un figlio adulto, tutti i bambini sono spesso elencati come co-esecutori per evitare pregiudizi. Questo approccio, tuttavia, potrebbe non funzionare bene per le persone che hanno un nome. Alcuni bambini possono essere fuori dallo stato o addirittura fuori dalla nazione, rendendo impossibile gestire azioni pratiche come l'acquisizione di beni e la vendita di proprietà. Ad alcune persone mancano le risorse finanziarie per trattare con i creditori, comprendere le questioni relative alla tassa di successione e fare la contabilità per assicurarsi che tutto sia in ordine. Avere numerosi esecutori testamentari aumenta anche notevolmente la quantità di scartoffie. I moduli che devono essere firmati da tutti gli esecutori testamentari, ad esempio, devono essere distribuiti a tutti (in alcuni casi sono accettati documenti scansionati che sono stati firmati, ma in altri sono accettabili solo gli originali).
#2. Conflitti con gli eredi
La responsabilità dell'esecutore testamentario è proteggere i beni dell'eredità e quindi distribuirli secondo i desideri del defunto. In alcune famiglie, gli eredi arriveranno a casa di un defunto prima del funerale, raccogliendo cimeli di famiglia e altri tesori. Inoltre, il testamento può fornire una discrezionalità all'esecutore testamentario nella determinazione delle distribuzioni agli eredi (ad esempio, distribuzione di proprietà o vendita di proprietà e distribuzione di contanti). Un esecutore testamentario può causare conflitti familiari solo facendo il proprio lavoro.
#3. Perdita di tempo
Uno degli svantaggi più significativi dell'essere un esecutore testamentario è la notevole quantità di tempo necessaria per eseguire adeguatamente le attività. Considera il tempo speso per contattare varie agenzie governative (ad es. l'amministrazione della sicurezza sociale sospendere le prestazioni della previdenza sociale e, nel caso di un coniuge superstite, richiedere l'indennità di morte di $ 255; l'IRS e le autorità fiscali statali per le questioni relative all'imposta sul reddito e alla morte; e dipartimenti statali per la proprietà non reclamata per recuperare depositi di utilità e altri importi in sospeso che appartenevano al defunto).
#4. Esposizione alla responsabilità personale
In qualità di esecutore testamentario, devi pagare tutte le tasse in sospeso prima di distribuire le eredità agli eredi. Sei personalmente responsabile delle tasse se paghi prima gli eredi e non hai fondi sufficienti sul conto corrente della proprietà per pagarli.
Sebbene molti stati non siano più preoccupati per le imposte sul reddito federali a causa dell'ampio limite di esenzione (11.58 milioni di dollari nel 2021), diversi stati continuano a imporre tasse sulla morte alle proprietà più piccole. Per motivi di imposta sulla morte, il valore dell'eredità supera l'eredità di successione (i beni che non passano immediatamente ai beneficiari nominati); include tutte le attività in cui il defunto aveva un interesse (ad esempio, IRA, rendite, assicurazioni sulla vita di proprietà del defunto).
#5. Spese vive
Un esecutore testamentario può essere ricompensato per i suoi sforzi. La dimensione dell'eredità di solito determina l'importo della compensazione (ad esempio, una percentuale del patrimonio). In molte circostanze, soprattutto nei piccoli patrimoni, si chiede all'esecutore testamentario di rinunciare a qualsiasi pagamento.
È necessario per gli esecutori testamentari assumere un avvocato?
Molte volontà sono piuttosto ordinarie e dirette, e non richiedono una comprensione particolare. Anche se un testamento è probato, i documenti richiesti non richiedono una laurea in giurisprudenza. Tuttavia, se ci sono disaccordi, problemi di proprietà complessi, una notevole responsabilità fiscale e così via, un esecutore testamentario dovrebbe considerare attentamente l'assunzione di un avvocato. Un esecutore testamentario può consultare un avvocato per porre domande legali, oppure l'esecutore testamentario può delegare l'intera procedura di successione all'avvocato.
Qual è la distinzione tra esecutore testamentario e procura?
Quando la tua proprietà è in successione, un esecutore testamentario la gestisce (ovvero il processo di distribuzione ed esecuzione). In particolare avviano e completano il processo di successione. Inoltre gestiscono i tuoi beni, pagano i tuoi debiti e distribuiscono proprietà ai tuoi eredi secondo i termini del tuo testamento.
L'autorità legale ad agire per tuo conto è denominata procura. Questa persona è comunemente indicata come il tuo "agente" o "avvocato di fatto". Le procure possono essere ampie o specifiche, coprendo l'assistenza sanitaria, le finanze generali e altre questioni.
Le due distinzioni chiave tra queste parole sono gli obblighi del ruolo e quando entra in vigore. Le procure vengono assegnate durante la tua vita e normalmente non hanno effetto dopo la tua morte. Hanno effetto, ad esempio, se non sei in grado di esprimere giudizi da solo (di solito a causa di un peggioramento della salute). Il tuo esecutore testamentario, invece, inizia il suo lavoro solo dopo la tua morte e la sua unica responsabilità è amministrare e distribuire la tua eredità.
Conclusione
L'esecutore testamentario ha una responsabilità significativa. La riscossione dei beni, il pagamento dei debiti e la distribuzione delle eredità, mentre si documenta adeguatamente il processo con i tribunali, possono richiedere una notevole quantità di tempo e di lavoro. Per adempiere efficacemente al dovere, l'esecutore testamentario richiede l'autorizzazione ufficiale a spendere fondi immobiliari e supervisionare le questioni. In caso di insolvenza, l'esecutore testamentario può anche decidere se e come modificare i lasciti.
Tale autorità, tuttavia, non è priva di limitazioni. Lui o lei deve sempre comportarsi nel migliore interesse della proprietà. Come per qualsiasi professione, sono in atto meccanismi per ritenere responsabili gli esecutori testamentari e garantire che nessun esecutore abusa della loro autorità. Quando si nomina il proprio esecutore testamentario, è fondamentale selezionare qualcuno che si sa essere estremamente competente e affidabile.
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