I conti pensionistici individuali (IRA) sono un modo popolare per le persone di risparmiare per la pensione. Esistono due tipi principali di IRA: IRA tradizionali e Roth. Sebbene entrambi siano progettati per aiutare le persone a risparmiare per la pensione, presentano differenze significative nel modo in cui i contributi vengono tassati, quando possono essere effettuati prelievi e altri fattori. In questo articolo, esploreremo la differenza tra Roth e IRA tradizionale, per aiutarti a determinare quale potrebbe essere la soluzione migliore per i tuoi obiettivi di risparmio previdenziale.
Qual è la differenza tra Roth e l'IRA tradizionale
Sia un Roth IRA che un IRA tradizionale sono conti pensionistici appropriati da tenere in considerazione. Entrambi forniscono un'ampia gamma di alternative di investimento mentre fai i tuoi piani finanziari. Eppure ci sono alcune importanti differenze da considerare.
#1. Trattamento fiscale:
- I tradizionali contributi IRA sono deducibili dalle tasse nell'anno in cui li fai, riducendo il tuo reddito imponibile per quell'anno. Tuttavia, pagherai le tasse sui tuoi prelievi durante il pensionamento.
- I contributi Roth IRA vengono effettuati con dollari al netto delle imposte, quindi non ottieni una detrazione fiscale immediata. Tuttavia, i prelievi qualificati in pensione sono esentasse.
#2. Limiti contributivi:
- Nel 2023, il limite di contribuzione per entrambi i tipi di IRA è di $ 6,000 all'anno (o $ 7,000 se hai 50 anni o più).
- Tuttavia, con un IRA tradizionale, puoi continuare a versare contributi oltre i 70 anni e mezzo fintanto che hai guadagnato un reddito. Con un Roth IRA, non ci sono limiti di età per i contributi.
#3. Distribuzioni minime richieste (RMD):
- Con un IRA tradizionale, dovrai iniziare a prendere le distribuzioni all'età di 72 anni (o 70 anni e mezzo). Queste distribuzioni sono tassate come reddito.
- Con un Roth IRA, non ci sono distribuzioni minime richieste durante la vita del proprietario dell'account.
# 4. Eleggibilità:
- Chiunque abbia un reddito da lavoro può contribuire a un IRA tradizionale, indipendentemente dal livello di reddito. Tuttavia, se tu o il tuo coniuge avete un piano pensionistico attraverso il lavoro, potrebbe esserci un limite alla vostra capacità di detrarre i contributi IRA tradizionali.
- I contributi Roth IRA sono limitati a individui con redditi lordi rettificati modificati al di sotto di determinate soglie. Nel 2023, l'intervallo di eliminazione graduale del reddito per i single filer è compreso tra $ 141,000 e $ 156,000 e per le coppie sposate che presentano una dichiarazione congiunta, è compreso tra $ 223,000 e $ 233,000.
È meglio fare Roth o tradizionale?
Se un Roth o un IRA tradizionale è meglio per te dipende dalla tua situazione finanziaria e dai tuoi obiettivi individuali. Ecco alcuni fattori da considerare:
#1. Situazione fiscale:
- Se prevedi di essere in una fascia fiscale più alta in pensione rispetto a quella attuale, un IRA tradizionale potrebbe essere più vantaggioso. Dal momento che puoi detrarre i contributi ora e pagare le tasse sui prelievi in pensione quando la tua aliquota fiscale potrebbe essere inferiore.
- Se prevedi di essere in una fascia fiscale simile o superiore in pensione, o se desideri avere prelievi esentasse in pensione, un Roth IRA potrebbe essere più vantaggioso.
#2. Età:
- Se sei più giovane e hai molti anni prima del pensionamento, un Roth IRA potrebbe essere più vantaggioso perché i tuoi contributi hanno più tempo per crescere esentasse.
- Se sei più anziano e più vicino alla pensione, un IRA tradizionale può essere più vantaggioso perché puoi detrarre i contributi ora e utilizzare i risparmi fiscali per aumentare i tuoi risparmi per la pensione.
#3. Piani di prelievo:
- Se prevedi di prelevare fondi in pensione gradualmente per un periodo più lungo, un Roth IRA potrebbe essere più vantaggioso perché non dovrai pagare le tasse sui tuoi prelievi.
- Se prevedi di prelevare fondi in pensione tutti in una volta o per un periodo più breve, un IRA tradizionale potrebbe essere più vantaggioso perché potresti trovarti in una fascia fiscale complessiva inferiore.
#4. Distribuzioni minime richieste (RMD):
- Se non vuoi prendere RMD durante il pensionamento, un Roth IRA potrebbe essere più vantaggioso perché non ci sono distribuzioni minime richieste durante la vita del proprietario dell'account.
- Se non ti dispiace prendere RMD, un IRA tradizionale potrebbe essere più vantaggioso perché puoi ritardare il pagamento delle tasse sui tuoi contributi fino al pensionamento.
Non esiste una risposta valida per tutti se un Roth o un IRA tradizionale è meglio per te. Un Roth IRA può essere un'opzione migliore se prevedi di avere un'aliquota fiscale più elevata quando vai in pensione. Le tasse vengono pagate oggi a un'aliquota ridotta e quando vai in pensione e ti trovi in una fascia fiscale più alta, puoi prelevare denaro esentasse. Un'IRA regolare può essere l'opzione finanziariamente più ragionevole se prevedi di avere un'aliquota fiscale inferiore in pensione. Mentre oggi ti trovi nella fascia fiscale più alta, in seguito beneficerai di tasse più basse.
Dovrei avere un Roth IRA e un IRA tradizionale?
Avere due tipi di IRA ti dà la possibilità di versare contributi pensionistici tassati o esentasse. Puoi contribuire a entrambi i tipi di IRA purché la somma dei tuoi depositi in tutti i conti non superi il contributo totale consentito per quell'anno fiscale.
Quando si risparmia su uno o entrambi gli IRA regolari e Roth nel 2023, il limite di contribuzione dell'IRS è di $ 6,500. Una disposizione di recupero ti consente di risparmiare $ 1,000 extra se hai 50 anni o più.
Il pagamento annuale di recupero sarà soggetto a un adeguamento del costo della vita (COLA) a partire dal 2024, aumentando dall'attuale limite di $ 1,000 per riflettere l'inflazione.
L'importo che puoi investire in ciascuno, i tuoi obiettivi pensionistici a lungo termine e il trattamento fiscale desiderato determineranno se dovresti investire in un IRA regolare o in un Roth IRA. Ecco alcuni dei criteri che possono aiutarti a prendere una decisione.
IRA tradizionali
- Le donazioni agli IRA tradizionali possono essere deducibili dalle tasse.
- Il reddito ordinario è il trattamento fiscale di tutti i prelievi, comprese le donazioni e gli utili.
- La regola di distribuzione minima obbligatoria dell'IRS si applica ai titolari di conto.
- Se il titolare del conto ha meno di 59 anni e mezzo, è prevista una penale di prelievo del 1%.
Roth IRA
- I contributi a un Roth IRA non sono deducibili dalle tasse.
- Se sono trascorsi almeno cinque anni dal deposito iniziale, i prelievi di utili non sono soggetti a tassazione.
- Il requisito minimo di distribuzione richiesto dall'IRS non si applica ai titolari di conto. In pensione, le distribuzioni non sono tassate come reddito ordinario.
- Se il titolare del conto ha meno di 59 anni e mezzo, è prevista una penale di prelievo del 1%.
Ammissibilità per gli IRA tradizionali e Roth
Non esiste una soglia di reddito superiore per l'ammissibilità a un IRA regolare. Tuttavia, l'importo della detrazione fiscale per i tuoi contributi si basa sul tuo reddito e se tu o il tuo coniuge, se siete sposati, versate contributi a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401 (k) (k).
La soglia del reddito lordo rettificato modificato (MAGI) per i single filer nel 2023 è di $ 153,000; i contributi iniziano a diminuire gradualmente a un MAGI di $ 138,000. Per le coppie sposate che depositano congiuntamente, il MAGI varia da $ 218,000 a $ 228,000.
Le restrizioni di reddito si applicano anche ai contributi Roth IRA. Se sei sposato e hai presentato domanda congiuntamente per il 2023 e il tuo MAGI è pari o superiore a $ 228,000, non ti è consentito versare un contributo Roth IRA. I contribuenti che sono single e hanno un MAGI di $ 153,000 o superiore non sono idonei.
Requisiti per i prelievi IRA tradizionali e Roth IRA
Al raggiungimento dell'età di 59 anni e mezzo, il titolare del conto non è più soggetto alla penalità di prelievo anticipato del 10% dell'IRS ed è libero di selezionare quanto, se del caso, e quando prelevare denaro ogni anno.
Secondo i requisiti del SECURE 2.0 Act del 2022, i titolari di conti IRA tradizionali devono effettuare una distribuzione minima richiesta (RMD) all'età di 73 anni per coloro che sono nati tra il 1951 e il 1959 e all'età di 75 anni per coloro che sono nati nel 1960 o Dopo. L'intero importo di queste distribuzioni necessarie è tassato come reddito ordinario.
Il primo RMD per un titolare di conto deve essere preso entro il 1 aprile dell'anno fiscale successivo. Il termine ultimo per l'incasso di eventuali versamenti aggiuntivi è il 31 dicembre dell'anno di distribuzione. Il titolare del conto riceverà due distribuzioni se sceglie di prendere la prima nell'anno fiscale successivo.
Tutti gli IRA tradizionali di proprietà devono soddisfare i criteri di pagamento minimo. Una distribuzione da un IRA può essere utilizzata per soddisfare tutti i requisiti e deve essere pari almeno all'importo di tutte le distribuzioni obbligatorie.
Durante la vita del titolare del conto, non sono richieste distribuzioni minime per Roth IRA. Ma i beneficiari non coniugali devono prendere gli RMD dopo la morte. Questi beneficiari devono prelevare ogni centesimo dal Roth IRA entro 10 anni dalla morte del titolare dell'account, secondo il SECURE Act del 2019.
A che età un Roth IRA non ha senso?
Un Roth IRA ti dà più tempo per investire e sfruttare l'interesse composto prima ne apri uno. L'apertura di questo veicolo di risparmio previdenziale unico può ancora avere senso in alcune situazioni anche se sei già in pensione o vicino al pensionamento.
Quindi, non esiste un'età specifica in cui un Roth IRA non abbia senso. La decisione di contribuire a un Roth IRA dipende dalla tua situazione finanziaria individuale e dagli obiettivi di pensionamento. Tuttavia, ci sono alcune situazioni in cui contribuire a un Roth IRA potrebbe non essere altrettanto vantaggioso:
#1. Quando ti trovi in una fascia fiscale inferiore:
Se ora sei in una fascia fiscale inferiore a quella che ti aspetti di essere in pensione, contribuire a un Roth IRA potrebbe non essere altrettanto vantaggioso. In questo caso, potresti prendere in considerazione un IRA tradizionale, dove ottieni una detrazione fiscale per i tuoi contributi. Puoi anche pagare le tasse sui prelievi in pensione quando la tua aliquota fiscale potrebbe essere inferiore.
#2. Quando sei vicino all'età pensionabile:
Se sei vicino all'età pensionabile e non hai contribuito molto a un Roth IRA. Potresti non avere abbastanza tempo per far crescere i tuoi contributi e beneficiare di prelievi esentasse in pensione. In questo caso, potrebbe avere più senso concentrarsi su altre strategie di risparmio previdenziale.
#3. Quando hai bisogno della detrazione fiscale:
Se hai bisogno della detrazione fiscale ora per ridurre il tuo reddito imponibile, contribuire a un Roth IRA potrebbe non essere altrettanto vantaggioso. In questo caso, potresti prendere in considerazione un IRA tradizionale, in cui ottieni subito una detrazione fiscale per i tuoi contributi.
#4. Quando hai fondi limitati:
Se disponi di fondi limitati per i risparmi per la pensione, contribuire a un IRA tradizionale può essere più vantaggioso perché la detrazione fiscale può liberare più denaro per i risparmi. In sintesi, non esiste un'età specifica in cui un Roth IRA non abbia senso, ma ci sono alcune situazioni finanziarie in cui contribuire a un IRA tradizionale o ad altre strategie di risparmio previdenziale può essere più vantaggioso.
Quali sono gli svantaggi di un Roth IRA?
Mentre un Roth IRA ha molti vantaggi, ci sono anche alcuni potenziali svantaggi da considerare. Eccone alcuni:
#1. Nessuna detrazione fiscale anticipata:
A differenza di un IRA tradizionale, i contributi a un Roth IRA vengono effettuati con dollari al netto delle imposte, quindi ora non ottieni una detrazione fiscale per i tuoi contributi.
#2. Limiti di reddito:
I contributi Roth IRA sono limitati dal reddito. Nel 2023, se il tuo reddito supera i $ 140,000 (o $ 208,000 se sei sposato e depositato congiuntamente), non sei idoneo a contribuire a un Roth IRA. Inoltre, se il tuo reddito supera determinati limiti, potresti non essere in grado di contribuire per l'intero importo.
#3. Limiti contributivi:
Il limite di contribuzione per tutti i tuoi IRA, inclusi i Roth IRA, è di $ 6,000 (o $ 7,000 se hai 50 anni o più) nel 2023. Se hai più IRA, dovrai dividere i tuoi contributi tra di loro, il che potrebbe limitare il importo che puoi contribuire a ciascuno.
#4. Nessuna detrazione fiscale per le conversioni:
Se desideri convertire un IRA tradizionale in un Roth IRA, dovrai pagare le tasse sull'importo convertito. Tuttavia, non otterrai una detrazione fiscale per l'importo convertito.
#5. Regole di recesso:
Mentre i contributi Roth IRA possono essere ritirati esentasse in qualsiasi momento, i guadagni sono soggetti a determinate regole di prelievo. Se ritiri i guadagni prima dei 59 anni e mezzo, potresti essere soggetto a una penale del 10%, a meno che tu non soddisfi determinate eccezioni.
Tuttavia, per molte persone, i vantaggi di un Roth IRA superano gli svantaggi, in particolare se si prevede di rientrare in una fascia fiscale più elevata in pensione o si desidera disporre di prelievi esentasse in pensione.
Perché dovresti scegliere un IRA tradizionale rispetto a Roth IRA?
Gli IRA tradizionali sono deducibili dalle tasse sia sulle dichiarazioni dei redditi statali che federali per l'anno in cui sono state effettuate. Quando effettui prelievi, che sono formalmente chiamati distribuzioni, sei tassato alla tua aliquota dell'imposta sul reddito. I tradizionali contributi IRA spesso riducono il tuo reddito imponibile per l'anno di contribuzione, consentendoti di beneficiare di ulteriori agevolazioni fiscali come la detrazione degli interessi sui prestiti agli studenti o il credito d'imposta per i figli. I tradizionali prelievi IRA effettuati prima dell'età di 59 anni e mezzo sono soggetti a tasse e a una penale del 10% per prelievo anticipato. In alcune situazioni uniche, come quando utilizzi il denaro per pagare le spese qualificate per l'acquisto di una prima casa (fino a $ 10,000) o le spese qualificate per l'istruzione superiore, puoi evitare la sanzione ma devi comunque pagare le tasse sul pagamento.
Roth IRA
Il Roth IRA è un conto di risparmio previdenziale esentasse che consente il prelievo esente da sanzioni e imposte di importi pari ai contributi prima della scadenza del deposito per qualsiasi motivo, anche prima dell'età di 59 anni e mezzo. Non riduce il tuo AGI per quell'anno, ma i tuoi prelievi Roth IRA effettuati durante il pensionamento sono esentasse. Le restrizioni sull'idoneità al reddito si applicano ai Roth IRA, con il MAGI di una sola persona deve essere inferiore a $ 144,000 nel 2022 e le coppie sposate devono avere un AGI adeguato inferiore a $ 214,000; i contributi iniziano a diminuire gradualmente a $ 204,000. L'anno fiscale 2023 vedrà un aumento di questi massimali. Non ci sono distribuzioni minime richieste (RMD) collegate a un Roth IRA, rendendolo il perfetto veicolo di trasferimento di ricchezza.
Qual è il limite di reddito per Roth IRA?
Il limite di reddito per i contributi Roth IRA dipende dal tuo stato di deposito e dal reddito lordo rettificato modificato (MAGI) per l'anno fiscale. Per il 2023 i limiti di reddito sono:
- File singoli: Se il tuo MAGI è inferiore a $ 140,000, puoi contribuire fino all'intero importo di $ 6,000 (o $ 7,000 se hai 50 anni o più) a un Roth IRA. Se il tuo MAGI è compreso tra $ 140,000 e $ 155,999, il tuo limite di contribuzione viene ridotto proporzionalmente. Se il tuo MAGI è di $ 156,000 o più, non sei idoneo a contribuire a un Roth IRA.
- Deposito coniugato congiuntamente: Se il tuo MAGI è inferiore a $ 208,000, puoi contribuire fino all'intero importo di $ 6,000 (o $ 7,000 se hai 50 anni o più) a un Roth IRA. Se il tuo MAGI è compreso tra $ 208,000 e $ 217,999, il tuo limite di contribuzione viene ridotto proporzionalmente. Se il tuo MAGI è di $ 218,000 o più, non sei idoneo a contribuire a un Roth IRA.
- Deposito separato per matrimonio: Se sei sposato e hai vissuto con il tuo coniuge in qualsiasi momento dell'anno, il tuo limite di contribuzione viene ridotto proporzionalmente se il tuo MAGI è inferiore a $ 10,000. Se il tuo MAGI è pari o superiore a $ 10,000, non sei idoneo a contribuire a un Roth IRA.
È importante notare che questi limiti di reddito si applicano solo ai contributi a un Roth IRA, non alle conversioni da un IRA tradizionale a un Roth IRA.
In sintesi
Gli IRA Roth e tradizionali presentano differenze significative nel modo in cui i contributi sono tassati, nei limiti di reddito, nelle regole di prelievo e negli RMD. In definitiva, la scelta migliore per te dipenderà dai tuoi obiettivi individuali di previdenza e dalla tua situazione finanziaria personale. Se prevedi di trovarti in una fascia fiscale inferiore durante il pensionamento, un IRA tradizionale potrebbe essere la scelta migliore. D'altra parte, se ti aspetti di trovarti in una fascia fiscale più alta, un Roth IRA potrebbe essere la strada da percorrere. Inoltre, se prevedi di dover prelevare denaro dai tuoi risparmi per la pensione prima dei 59 anni e mezzo, un Roth IRA può fornire maggiore flessibilità. È essenziale valutare attentamente i pro ei contro di ogni tipo di IRA e consultare un consulente finanziario prima di prendere una decisione.
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Riferimenti
