Se vuoi pensionamento opzioni, non esiste un approccio valido per tutti. Ci sono numerosi piani disponibili per il pensionamento, ognuno con la propria serie di vantaggi e svantaggi. Ma una cosa è certa: il piano di cassa è una soluzione spesso ignorata per la pensione. Se il proprietario di un'azienda non ha (o solo pochi) dipendenti, ci sono un paio di opzioni eccellenti. Quando si tratta di donazioni minime e massime, le persone rimangono perplesse. Vogliono solo sapere quali sono i limiti di contribuzione annuale e i limiti di durata per i piani di saldo di cassa.
Molti di questi problemi di finanziamento verranno affrontati in questo articolo.
Che cos'è un piano di saldo in contanti?
In un contratto con saldo di cassa, un dipendente partecipante viene informato che quando va in pensione, avrà accesso a un certo numero. Supponiamo che il numero sia $ 400,000. La proposta presuppone un mix di contributi del datore di lavoro e interessi composti nel tempo per raggiungere l'obiettivo di $ 400,000.
Quando il dipendente va in pensione, ha la possibilità di prendere i $ 400,000 come somma forfettaria o impegnarsi in una rendita che paga una parte dei $ 400,000 in pagamenti mensili. Ogni anno in cui un dipendente riceve benefici con un'impresa, matura benefici utilizzando la formula: Beneficio annuo = (salario x tasso di credito stipendio) + (saldo del conto x tasso di credito di interesse).
Analizziamo queste parole. La paga di un dipendente è il suo stipendio. Il compenso il tasso di credito è l'importo dello stipendio di un dipendente che il datore di lavoro contribuisce. Questo è in genere tra il 5% e l'8%.
Il saldo del conto è la somma dei benefici e dei salari che il dipendente ha già accumulato. Il tasso di credito di interesse è una percentuale fissata dal datore di lavoro per aumentare i pagamenti nel tempo. Questo può essere un tasso fisso (5 per cento, per esempio) o un tasso variabile legato a qualcos'altro, come il tasso di interesse sui buoni del Tesoro a 30 anni.
Pensione tradizionale vs saldo in contanti
Quando alcune aziende e governi statali hanno iniziato a cambiare le loro convenzioni regimi pensionistici ai piani di saldo di cassa come alternativa al congelamento delle pensioni in difficoltà, i piani di saldo di cassa hanno guadagnato popolarità. Se hai appreso di recente che la tua pensione verrà convertita in un conto in contanti, ecco cosa devi sapere:
- I vantaggi che hai già maturato sono (molto probabilmente) sicuri:
Le aziende possono adeguare o bloccare i piani pensionistici mentre sono ancora in attività, ma non possono rinunciare ai benefici che i loro lavoratori hanno già ricevuto. E se i termini del contratto patrocinato dal datore di lavoro dovessero peggiorare, potrai sempre accedere ai benefici che hai maturato con il piano iniziale. Inoltre, la maggior parte delle attività nella maggior parte dei programmi a benefici definiti è garantita a livello federale dalla Pension Benefit Guaranty Corporation, un'agenzia governativa.
- La conversione a un piano di flusso di cassa avvantaggia maggiormente i lavoratori più giovani:
Una pensione standard misura i tuoi benefici pensionistici sulla base di un calcolo che tiene conto del tuo tempo trascorso con l'azienda e del tuo reddito negli ultimi anni di lavoro. Se sei un lavoratore affermato che è salito di grado e ora sta guadagnando da vivere, probabilmente è nel tuo migliore interesse avere una pensione che rappresenti la crescita del tuo reddito.
I contratti di cassa, invece, hanno incentivi che si distribuiscono in modo più uniforme nel corso della carriera di un lavoratore e crescono di pari intensità nel tempo. I contributi versati all'inizio della carriera di un lavoratore hanno più tempo per accumularsi e quindi sono più importanti.
Quali sono i limiti del piano di saldo in contanti?
Il contributo annuo di solito non è fissato e può aumentare o diminuire a seconda di diversi fattori.
L'obiettivo è quello di produrre una certa quantità di denaro quando si raggiunge l'età pensionabile. Un piano di saldo di cassa sta essenzialmente pianificando una somma di pensionamento in futuro.
Questo non è il caso di un 401 (k).
Un piano di saldo di cassa, a differenza di un 401 (k), non ha un limite di contribuzione annuale (k). Questo perché sta tentando di raggiungere una certa somma al momento del pensionamento (in genere a 62 anni).
La quantità di denaro nel piano di saldo di cassa al momento del pensionamento è determinata da diversi fattori. Tuttavia, è determinato principalmente dallo stipendio annuo. Assumendo l'intero stipendio, andrai in pensione con circa $ 2.9 milioni. Una considerevole somma di denaro.
Limite IRS per piani di saldo in contanti (limiti di contribuzione annuale) 2023
Una domanda frequente è: "Quanto posso contribuire a un piano di saldo di cassa?" Qual è il limite di esenzione IRS?
In teoria, non esiste un limite di contribuzione annuale per un conto di saldo in contanti. Al contrario, il beneficio finale pagabile al momento del pensionamento è limitato.
Quindi, supponendo il pagamento completo, tassi di mortalità riportati, e un credito a tasso di interesse del 5% (abbastanza standard), possiamo calcolare un limite di contribuzione annuale approssimativo per una determinata età.
Ma sii prudente. Questi livelli di contribuzione sono solo esempi; le somme reali sono determinate da un attuario. Anche il limite IRS è normalmente indicizzato su base annua.
Tabella del limite di contribuzione annuale del piano di saldo in contanti
| Età | Contributo annuo massimo |
| 40 | $138,158 |
| 41 | $143,162 |
| 42 | $148,348 |
| 43 | $153,721 |
| 44 | $159,289 |
| 45 | $165,058 |
| 46 | $174,590 |
| 47 | $184,672 |
| 48 | $195,336 |
| 49 | $206,616 |
| 50 | $218,547 |
| 51 | $225,747 |
| 52 | $233,184 |
| 53 | $240,867 |
| 54 | $248,802 |
| 55 | $256,999 |
| 56 | $272,106 |
| 57 | $288,100 |
| 58 | $305,035 |
| 59 | $322,965 |
| 60 | $316,183 |
A partire dall'età di 62 anni nel 2020, un dipendente che ha partecipato a un contratto di saldo di cassa per dieci anni ha diritto a un bonus di compensazione annuale cumulativo di $ 230,000 all'anno. Come affermato in precedenza, l'IRS impone un tetto ai salari utilizzati nel calcolo dei benefici. Il massimo (indicizzato all'IPC) per il 2020 è stato di $ 285,000 ed è stato di $ 5,000 inferiore nel 2019.
In alternativa, potrebbero ottenere un pagamento forfettario di circa $ 2.9 milioni. Il tetto massimo si riferisce alle rendite vitalizie singole aventi un'età compresa tra i 62 ei 65 anni, con una modifica apportata per rappresentare l'età di inizio e la modalità di pagamento.
Qual è il limite massimo di contributo per un piano di saldo in contanti?
Ma prima abbiamo parlato del tetto di contribuzione annuale. Ma questo non diceva tutta la storia. Esistono metodi per ottenere finanziamenti al di sopra di queste soglie. Tuttavia, richiede una certa previdenza e una strutturazione del piano di qualità.
I limiti sono di gran lunga superiori a quelli di un 401(k). Nel 2022, il contributo imponibile stimato per un conto 401 (k) è di $ 58,000 ($ 64,500 per gli over 50), mentre il contributo massimo del piano di saldo in contanti è di $ 341,000.
Questo vale solo per i nuovi piani, non per le conversioni del piano. Consente all'imprenditore di fornire a tutti i lavoratori qualificati un credito di saldo di cassa di apertura. Questo ti aiuta a impegnarti di più nella strategia nel primo anno.
Il credito per il servizio precedente può essere un po' complicato, ma il requisito principale è che ci fosse un compenso negli anni precedenti. A titolo esemplificativo si può ipotizzare di poter ricevere un credito di apertura pari a circa il 50% del contributo riportato nella tabella precedente.
Ci sono alcuni altri suggerimenti e trucchi, ma supponiamo che questo ti porterà al limite massimo di contribuzione del piano di saldo in contanti.
Limiti di un piano di saldo di cassa: calcolo del finanziamento
Il calcolo del finanziamento effettivo può essere difficile. I benefici percepiti sono determinati dal numero totale di anni di servizio sommato alla retribuzione maturata negli anni precedenti il pensionamento. Al tuo account viene applicato un credito annuale basato sul tuo stipendio, che in genere è del 5%, quindi viene applicato un credito di tasso di interesse al saldo del tuo account.
I contributi a un piano di saldo di cassa sono calcolati in base all'importo richiesto per fornire vantaggi ai partecipanti. I dati si basano su ipotesi attuariali.
L'eventuale beneficio annuale per un partecipante, tuttavia, non può eccedere il minore tra:
- 100 percento della retribuzione media del partecipante al piano nei tre anni solari precedenti; o
- $ 230,000 per l'anno fiscale 2020
L'IRS stabilisce limiti salariali annuali. L'importo sul W-2 di un dipendente può superare il limite di $ 285,000, ma l'attuario del piano può utilizzare questo importo solo ai fini del contributo. Alla fine, il compenso determinerà l'eventuale beneficio del piano pensionistico accumulato durante il pensionamento.
Limiti sui contributi a vita del piano di saldo in contanti
I limiti di vita su un piano di saldo di cassa sono notevolmente superiori a quelli di a 401 (k). La disparità diventa ancora più pronunciata con l'avanzare dell'età. Di conseguenza, i dipendenti creeranno significativi conti fiscali differiti. Le persone che guadagnano bene, come i lavoratori chiave nelle pratiche mediche, legali e contabili, devono trarre vantaggio dai programmi di flusso di cassa per proteggere facilmente i portafogli pensionistici.
A causa della struttura del piano, la formula produce un limite di vita di $ 2.9 milioni all'età di 62 anni. La stima di base sconterebbe questo importo di $ 2.9 milioni su un periodo di 10 anni a seconda dell'età del dipendente e di un tasso di interesse previsto.
Quanto posso contribuire a un piano di flusso di cassa? I contributi a un piano di saldo di cassa raggiungeranno $ 300,000 man mano che l'individuo si avvicina all'età pensionabile, a seconda del livello di reddito.
A causa dei massimali aumentati, il proprietario di un'azienda può utilizzare anni di guadagno più elevato per recuperare i pagamenti della pensione e aumentare la detrazione fiscale.
I piani di saldo in contanti valgono la pena?
Un piano pensionistico con saldo in contanti può essere un ottimo strumento da considerare dopo aver contribuito con un massimo di $ 58,000 a 401. Se hai guadagni aggiuntivi che vuoi risparmiare per la pensione al lordo delle tasse ogni anno, vale la pena esaminare un piano di saldo di cassa. L'importo che puoi contribuire dipende dai tuoi guadagni e dalla tua età.
I dipendenti contribuiscono a un piano di bilancio in contanti?
Partecipazione a tipici piani di saldo di cassa generalmente non dipende dal contributo dei lavoratori parte del loro compenso al piano; tuttavia, la partecipazione a un piano 401(k) dipende, in tutto o in parte, dalla scelta di un dipendente di contribuire al piano.
Un unico proprietario può avere un piano di bilancio in contanti?
Alcuni degli utilizzatori più comuni di piani a benefici definiti e piani di saldo di cassa oggi lo sono in realtà ditte individuali o società per soli proprietari, così come i datori di lavoro professionali più piccoli (avvocati, medici, dentisti, CPA, ecc.).
Un piano di saldo in contanti è considerato un piano qualificato?
Sì, un piano di saldo in contanti lo è un piano qualificato IRSe tutti i contributi ai piani qualificati sono spese deducibili dalle tasse. Come tutti i piani pensionistici qualificati, il patrimonio è protetto dai creditori.
Conclusione
Se hai un piano di saldo di cassa, puoi ricevere assegni mensili che chiariscono il valore ipotetico del tuo conto pensionistico e l'importo di denaro che ti aspetteresti di avere in pensione. Sta a te decidere se prendere il denaro come rendita o come somma forfettaria. Hai meno flessibilità su una rendita, ma ottieni la tranquillità che deriva dall'assicurarti di non spendere troppo e di finire con niente in vecchiaia.
D'altra parte, se l'azienda dovesse avere problemi in futuro, i vantaggi potrebbero essere ridotti. Questo è uno dei motivi per cui alcuni lavoratori scelgono di prendere i loro benefici in un'unica somma e trasformarli in un'IRA finché possono. Se desideri un rollover, tieni presente che ti stai assumendo la responsabilità di garantire che i tuoi vantaggi durino per il resto della tua vita. È importante prepararsi in anticipo!
