Hai iniziato a affari a credito e sei già travolto dal recupero crediti e decidi di prelevarlo dal tuo conto business ma come? Semplicemente registrando le spese, si chiama spesa per debiti inesigibili.
In questo articolo, esamineremo quali sono le reali spese per crediti inesigibili, dove possono essere trovate nei tuoi rendiconti finanziari, come calcolare i tuoi crediti inesigibili e come registrare correttamente le spese per crediti inesigibili.
Che cos'è la spesa per debiti inesigibili?
Le spese per crediti inesigibili sono registrate quando il credito non può essere recuperato perché il cliente non adempie all'obbligo di pagare i crediti in sospeso a causa di fallimento o altre difficoltà finanziarie.
I crediti inesigibili sono il peggior costo per fare affari con i clienti a credito, poiché c'è sempre il rischio di mancato pagamento associato all'emissione di prestiti.
Qual è un altro nome per i crediti inesigibili?
Le spese per conti inesigibili o le spese per conti discutibili sono altri termini per le spese per crediti inesigibili. I crediti inesigibili si verificano quando un'azienda consegna beni o servizi a credito e il cliente non riesce a pagare l'importo dovuto.
Quali sono i diversi tipi di crediti inesigibili?
- Prestiti personali
- Offerte di usuraio.
- Prestiti auto
- Debito della carta di credito
Come trovare le spese per debiti inesigibili?
Quando un'azienda offre beni e servizi attraverso il debito, c'è il rischio che i clienti non li paghino. La parola debito è una brutta parola che si riferisce agli ovvi costi che un'azienda pensa di non incassare e ci mette molto impegno e riscossione.
La tua decisione di lasciare la fattura del cliente non viene pagata. Tuttavia, se il cliente evita la tua chiamata e non tenta di negoziare un metodo di pagamento e c'è una fattura che non viene pagata entro 90 giorni, potresti considerare di scrivere la fattura come credito negativo.
Il motivo è fornire informazioni accurate sulla tua salute finanziaria. Conservare queste fatture ti aiuta a evitare spese eccessive, proprietà e qualsiasi reddito da questi beni.
Qual è un esempio di spesa per crediti inesigibili?
Ad esempio, una società che sta fallendo perché non può più pagare tutte le bollette. Alcune delle persone a cui deve dei soldi non li riavranno indietro, il che significa che devono subire una perdita. Questa è una spesa per debiti inesigibili sul lato che non sarà in grado di ottenere i soldi che gli sono dovuti.
Come calcolare le spese per debiti inesigibili
Quando si calcolano i crediti inesigibili, scegliere un metodo di addebito diretto – la fattura viene pagata direttamente al prezzo della fattura e viene detratta dal conto ricevuto – o il metodo di compensazione – aspettarsi crediti inesigibili anche prima ancora del tempo di attesa.
Esistono due modi per identificare e calcolare la perdita finanziaria per un'azienda. Questi includono:
Metodo di cancellazione diretta
Questo metodo richiede il pagamento di un conto corrente. Quando è evidente che la fattura del cliente rimane insoluta, il valore della fattura viene detratto direttamente dal costo delle sofferenze e detratto dai conti ricevuti.
Vengono presi i conti di spesa scadente e vengono contati i conti da pagare. In questo metodo, non esiste un conto di compensazione.
Ci sono degli svantaggi nell'usare questo metodo. Sebbene il metodo di pagamento diretto contenga l'importo del debito non riscosso e possa essere utilizzato per determinare un piccolo importo, non è conforme alle regole e ai regolamenti GAAP associati ai conti per competenza
Leggi anche: 5 modi comprovati per recuperare crediti inesigibili
La regola è accettare la spesa al momento del cambio e non al momento del pagamento. Il metodo di scrittura diretta non è il modo più accurato per identificare i crediti inesigibili.
Le persone cercano anche: OBBLIGAZIONE REDDITO: Definizione e spiegazioni dettagliate
Metodo di indennità
In questo metodo, i crediti inesigibili sono previsti ancor prima che compaiano. Le condizioni per un account sospetto sono determinate dal valore del bene. Questo è l'importo che l'azienda prevede di perdere ogni anno.
Questo conto di copertura riduce il conto debitore quando le due scale sono elencate nel bilancio. Quando i titolari di conto registrano le transazioni, viene registrato anche il debito negativo ad esse associato.
Questo è registrato come addebito di un conto spese per crediti inesigibili e di un prestito per crediti inesigibili. Gli account non pagati sono zero a fine anno, contando il numero di account display.
Metodi per la stima del debito inesigibile
Secondo le regole GAAP, ci sono due modi in cui un'azienda può valutare i crediti inesigibili: il metodo di vendita, che utilizza la percentuale delle vendite totali dell'azienda in un periodo di tempo o il modo in cui l'account può essere rimborsato.
Metodo della percentuale dei crediti
Secondo questo approccio, le aziende trovano il valore dei crediti inesigibili calcolando i crediti inesigibili come percentuale del saldo disponibile.
Ad esempio, alla fine del periodo contabile, la tua azienda ha un account da $ 50,000.
I registri storici mostrano che in media il 5% di tutti i conti contabili non viene raccolto. Le aziende stanno anche sviluppando programmi di invecchiamento per valutare i crediti inesigibili.
Devi prelevare denaro dal tuo conto danneggiato per avere un saldo di $ 2500 (dal 5% a $ 50,000).
Metodo della percentuale di vendita
La percentuale delle vendite nella valutazione delle sofferenze include la definizione della percentuale delle vendite totali che risulta incomprensibile. Le esperienze passate dei clienti e la politica monetaria prevista svolgono un ruolo nella determinazione dei tassi.
Una volta determinata la percentuale, viene moltiplicata per il totale delle vendite dell'azienda per determinare il costo dei crediti inesigibili.
Ad esempio, durante un periodo contabile, un'azienda ha registrato vendite per $ 50,000. Utilizzando il metodo del tasso di scambio, hanno calcolato che non è stato possibile raccogliere il 5% del volume degli scambi.
In questo caso, la società stima che verranno addebitati $ 2,500 ($ 50,000 x 5%) a fronte del debito.
Dove segnalare le spese per crediti inesigibili?
Nel conto economico il costo delle sofferenze è riportato alla voce “spese di vendita, generali e amministrative”. Ma le voci per questa spesa per crediti inesigibili possono essere distribuite su una serie di rendiconti finanziari. Il fondo svalutazione crediti è iscritto come contropartita in bilancio. In bilancio, l'importo dei crediti diminuisce quando i crediti inesigibili vengono cancellati.
Come registrare le spese per crediti inesigibili
Cancellazione diretta
Ci sono due diversi metodi utilizzati per determinare il costo dei crediti inesigibili. Utilizzando il metodo della registrazione diretta, l'importo non attivo viene detratto direttamente dalle spese, in quanto non è incassato. Questo metodo è utilizzato negli Stati Uniti per il reddito.
Tuttavia, sebbene il metodo di sottoscrizione diretta registri il numero di account non contabilizzati, non memorizza le regole appropriate per i conti maturati e i conti con profitto accumulato pubblicamente (GAAP). Le norme pertinenti richiedono l'adeguamento delle spese alle entrate corrispondenti durante il periodo del conto in cui è avvenuto lo scambio.
Per questo motivo il costo dei crediti inesigibili viene calcolato attraverso il metodo della sovvenzione, che prevede una somma di dollari alle partite non riscosse durante il periodo di reddito.
Metodo di indennità
Il metodo del prestito è una tecnica di gestione del conto che consente all'azienda di prendere le perdite attese in bilancio per ridurre l'eccedenza di reddito. Per evitare spese eccessive, la società valuterà quanto del suo attuale debito commerciale dovrebbe scomparire.
Poiché non è trascorso alcun periodo post-vendita significativo, l'azienda non sa quale conto esatto ricevere e chi organizzare. Il risarcimento per account sospetti si basa quindi su dati attesi e stimati.
Una società pagherà i suoi crediti inesigibili e fornirà questo conto di sgravio. Il risarcimento per un conto sospetto è un conto contro una proprietà che è l'opposto di un credito, il che significa che il valore di tutti i debiti diminuisce quando il bilancio viene visualizzato in due tabelle. Questo file può essere accumulato per un periodo contabile e può essere personalizzato in base al saldo del conto.
Importanza della spesa per debiti inesigibili
Ogni anno o trimestre finanziario, l'azienda si prepara bilancio d'esercizio. I rendiconti finanziari sono gestiti da investitori e potenziali investitori e dovrebbero avere fiducia e integrità.
Gli investitori investono i loro sudati guadagni nell'azienda e, a volte, l'azienda non fornisce rendiconti finanziari accurati. Ciò significa che stanno fuorviando gli investitori facendogli investire nelle loro società sulla base delle informazioni. sbagliato.
Il costo del credito inesigibile è qualcosa che deve essere svalutato. Questo dovrebbe essere calcolato ogni volta che un'azienda fa un bilancio. Quando un'azienda decide di lasciarla, è troppo consapevole dei propri beni e potrebbe persino dimenticare il proprio reddito.
I prezzi dei crediti inesigibili aiutano le aziende a determinare quali dei loro clienti si sbagliano più spesso di altri. Un'azienda potrebbe decidere di utilizzare un sistema di fidelizzazione o un sistema di fiducia. Può utilizzare le informazioni provenienti da account di cattivo credito per determinare quali clienti sono affidabili. Quindi, offri sconti sui loro pagamenti tempestivi.
I crediti inesigibili sono una perdita o una spesa?
Tecnicamente, il "credito inesigibile" è una spesa. È incluso nel rapporto con gli altri costi di vendita, generali e amministrativi. In entrambi i casi, un debito inesigibile significa un calo dell'utile netto, quindi è simile sia a un conto spese che a un conto perdite in molti modi.
Come si cancellano i crediti inesigibili?
In generale, devi aver già incluso l'importo nel tuo reddito o aver prestato i tuoi soldi per poter detrarre un debito inesigibile. Se utilizzi il metodo in contanti per dichiarare le tue tasse (come fa la maggior parte delle persone), normalmente non puoi detrarre stipendi, stipendi, affitti, commissioni, interessi, profitti o articoli simili non pagati.
Conclusione
Il costo dei crediti inesigibili è una sfortunata spesa per lavorare con un consumatore indebitato. Ci sono sempre innumerevoli rischi per l'espansione del debito. Al fine di ottemperare alle norme in materia, le sofferenze devono essere valutate mediante indennizzo durante il periodo in cui è stata eseguita l'operazione.
LEGGI ANCHE: SISTEMA INFORMATIVO DI MARKETING: una guida dettagliata
1 commento