I conti 401 (k) sono programmi di risparmio pensionistico sul posto di lavoro a cui i dipendenti possono contribuire in contanti al lordo delle imposte ricevendo contributi corrispondenti al datore di lavoro. Coloro che contribuiscono ai 401 (k) sul posto di lavoro devono comprendere i regolamenti per le distribuzioni minime richieste, o RMD perché le regole RMD costringono i titolari di conti a iniziare a prelevare denaro all'età di 73 anni (precedentemente 72 anni) o rischiano sanzioni significative dell'IRS. Questo articolo spiegherà perché esistono gli RMD, quali sono i requisiti RMD per i piani 401 (k), quali eccezioni esistono, come evitare gli RMD e in che modo gli RMD ti influenzano se erediti un 401 (k). Dopo aver raggiunto una certa età, devi ricevere un RMD dal tuo account 401(k). Tuttavia, se stai ancora lavorando quando raggiungi quell'età, il piano potrebbe consentirti di posticipare l'inizio degli RMD fino al pensionamento.
Distribuzioni 401k
Quando raggiungi l'età pensionabile, devi determinare cosa fare con i tuoi fondi 401 (k). In generale, avrai alcune, se non tutte, delle seguenti opzioni: lasciare i tuoi soldi nel piano, prendere una distribuzione forfettaria, trasferire i soldi in un'IRA, prendere distribuzioni periodiche o acquistare una rendita tramite un assicuratore raccomandato dallo sponsor del piano (vale a dire, il tuo datore di lavoro). La maggior parte di ciò che senti sui piani 401 (k) riguarda l'approfittare della partita del tuo datore di lavoro e assicurarti di rinnovare l'account quando cambi lavoro. Ma cosa succede a tutti quei soldi quando vai in pensione? Imparare i dettagli delle distribuzioni 401 (k) non solo può prepararti per il giorno in cui avrai bisogno di quei soldi, ma enfatizzerà anche la necessità di metterli da parte ora.
Quando si tratta dei tuoi fondi pensione, i piani 401 (k) non saranno immediatamente disponibili. In altre parole, non puoi andare in pensione a 50 anni e aspettarti di incassare, almeno non senza pagare una grossa penale. La decisione su quando andare in pensione e su come spendere i propri soldi attraverso le numerose fasi in cui questi beni diventano accessibili è fondamentale per la pianificazione della pensione. Mentre i dividendi 401 (k) iniziano all'età di 59 anni e mezzo, i benefici della previdenza sociale non iniziano fino all'età di 1 anni.
Quando sei pronto per iniziare a prelevare denaro dal tuo 401(k), ci sono cinque opzioni principali che ti aiuteranno a selezionare quanto prelevare. La prima scelta è un rollover. Un rollover ti consente di trasferire denaro dal tuo 401 (k) a un altro tipo di conto dove può continuare a crescere durante il pensionamento. Questo è particolarmente utile se non hai intenzione di ritirare i soldi.
Distribuzioni minime 401k
I risparmi per la vecchiaia non possono essere tenuti sul tuo conto a tempo indeterminato. Normalmente devi iniziare a prelevare dal tuo conto IRA, SIMPLE IRA, SEP IRA o piano pensionistico quando raggiungi l'età di 72 anni. Le regole RMD si applicano agli investimenti Roth designati in un piano 401 (k) o 403 (b) nel 2022 e 2023 Tuttavia, gli RMD dei conti Roth qualificati non sono più richiesti per il 2024 e gli anni successivi. Gli RMD per il 2023 sono ancora dovuti entro il 1 aprile 2024. L'importo minimo che devi prelevare dal tuo conto è noto come distribuzione minima obbligatoria.
- È consentito rimuovere più dell'importo minimo necessario.
- Qualsiasi parte precedentemente tassata (la tua base) o che può essere pagata esentasse con i tuoi prelievi sarà inclusa nel tuo reddito imponibile.
Devi ritirare il tuo RMD entro il 31 dicembre di ogni anno successivo alla data di inizio necessaria. Per il primo anno dopo aver compiuto 72 anni, normalmente avrai due date di distribuzione obbligatorie: un prelievo del 1 aprile per l'anno in cui compi 72 anni e un prelievo extra del 31 dicembre. Invece di aspettare fino al 1 aprile dell'anno successivo, puoi effettuare il tuo primo prelievo entro il 31 dicembre dell'anno in cui compi 72 anni. Questo ti permetterebbe di includere le distribuzioni nel tuo reddito in diversi anni fiscali.
Se la tua distribuzione non soddisfa le condizioni per una distribuzione qualificante, verrà applicata una penalità di distribuzione anticipata del 10%. Prendere un prelievo anticipato dal tuo 401 (k) non è quasi mai una decisione saggia. Non solo pagherai la penale del 10% e le eventuali imposte sul reddito dovute sulla distribuzione, ma sacrificherai anche la futura crescita fiscalmente avvantaggiata. Tuttavia, in alcune situazioni, è la tua migliore alternativa, perché l'IRS ha linee guida specifiche che ti consentono di ricevere i tuoi fondi in anticipo.
Regole di distribuzione 401k
Le strategie comuni per risparmiare per la pensione includono piani 401 (k) e altri conti di risparmio previdenziale con agevolazioni fiscali. Milioni di americani contribuiscono ogni anno a questi veicoli di risparmio a lungo termine. Eventi imprevisti potrebbero richiedere a qualcuno di prelevare fondi dal proprio 401 (k) in anticipo. Puoi prelevare denaro dal tuo 401 (k) prima dei 59 anni e mezzo. Tuttavia, i prelievi anticipati sono spesso soggetti a sanzioni elevate e conseguenze fiscali.
In generale, le distribuzioni di differimenti elettivi non sono consentite fino al verificarsi di uno dei seguenti eventi:
- Muori, diventi handicappato o sei licenziato in altro modo dal tuo lavoro.
- Il piano scade e il datore di lavoro non sviluppa o mantiene un nuovo piano a contribuzione definita.
- Raggiungi l'età di 59 anni e mezzo o subisci una battuta d'arresto finanziaria.
Le distribuzioni possono essere effettuate nei seguenti modi, a seconda dei termini del piano:
- Distribuzioni non periodiche, come distribuzioni forfettarie o
- I pagamenti annuali o rateali sono esempi di pagamenti periodici.
Le distribuzioni dal tuo piano 401(k) sono tassabili a meno che non siano state rinnovate come indicato nella sezione in "Rollover dal tuo piano 401(k)". Se ricevi un pagamento forfettario da un piano 401k e sei nato prima del 1936, potresti essere in grado di scegliere tra due metodi di calcolo dell'imposta sul pagamento.
Distribuzioni richieste. Un piano 401 (k) deve indicare che:
Ricevi l'intero interesse (benefici) nel piano entro la data di inizio richiesta o inizia a ricevere distribuzioni periodiche regolari in importi annuali calcolati per distribuire l'intero interesse (benefici) sulla tua aspettativa di vita o sull'aspettativa di vita congiunta tua e del tuo beneficiario designato (o per un periodo più breve) entro la data di inizio richiesta.
Distribuzioni minime
Questi requisiti di distribuzione obbligatori si applicano separatamente a ciascun piano idoneo. Non è possibile soddisfare un obbligo del piano prelevando un dividendo da un altro piano. Il documento del piano deve indicare che queste regole hanno la precedenza su eventuali alternative di distribuzione incoerenti fornite in precedenza.
Distribuzione minima. Se il saldo del tuo conto deve essere erogato, l'amministratore del piano deve decidere il minimo indispensabile che deve essere distribuito a te ogni anno solare. La data di inizio richiesta è il 1° aprile dell'anno successivo all'ultimo dei seguenti anni:
- L'anno solare in cui compi 70 anni e mezzo.
- L'anno in cui vai in pensione.
Tabella delle distribuzioni minima 401k richiesta
La tabella della vita uniforme dell'IRS, spesso nota come tabella RMD, è una tabella dell'aspettativa di vita pensata per aiutarti a calcolare i tuoi RMD in base al numero di anni che prevedi di vivere e alla quantità di denaro nei tuoi conti pensionistici. I proprietari non sposati, i proprietari sposati i cui coniugi non hanno più di 10 anni in meno e i proprietari sposati i cui coniugi non sono gli unici beneficiari dei loro fondi pensione possono utilizzare la tabella sottostante.
Dividi semplicemente il valore di fine anno del tuo IRA o conto pensionistico per il valore del periodo di distribuzione che corrisponde alla tua età al 31 dicembre di ogni anno per ottenere la distribuzione minima necessaria. Poiché ogni età a partire da 72 anni ha un periodo di distribuzione corrispondente, devi calcolare il tuo RMD ogni anno.
73 = 26.5
74 = 25.5
75 = 24.6
76 = 23.7
77 = 22.9
78 = 22
79 = 21.1
80 = 20.2
81 = 19.4
82 = 18.5
83 = 17.7
84 = 16.8
85 = 16
86 = 15.2
87 = 14.4
88 = 13.7
89 = 12.9
90 = 12.2
91 = 11.5
92 = 10.8
93 = 10.1
94 = 9.5
95 = 8.9
96 = 8.4
Imposta dello Stato di New York sulle distribuzioni 401k
Il denaro prelevato dalle pensioni, 401 (k), 403 (b) e IRA viene aggregato e tassato come reddito ordinario. Le aliquote fiscali vanno dal 4% al 10.9%, come per altri tipi di reddito. Tuttavia, le pensioni federali e statali di New York, così come le pensioni militari, sono esentasse. I primi $ 20,000 di reddito pensionistico (da una pensione aziendale, un IRA, un conto 401 (k) o un altro piano pensionistico) sono esentasse per le persone di età pari o superiore a 59 anni e mezzo. Le coppie sposate beneficiano di una doppia esenzione (ogni coniuge ha diritto all'esclusione di $ 20,000), per un'esenzione totale di $ 40,000. È necessario pagare l'imposta sul reddito sui fondi prelevati da un piano 457 al lordo delle imposte o 401 (k al lordo delle imposte). I dipendenti che accettano pagamenti al lordo delle imposte 457 e 401(k) sono soggetti alla ritenuta fiscale federale obbligatoria nonché alle imposte statali e locali applicabili.
I prelievi da un 401 (k) o IRA convenzionale sono tassati come reddito ordinario una volta che iniziano. La parte tassabile della tua distribuzione verrà riportata direttamente sul tuo modulo 1040. Tieni presente che le implicazioni fiscali di un Roth 401 (k) o Roth IRA variano. Quando prendi una distribuzione 401 (k), il tuo piano pensionistico ti darà un modulo 1099-R. Questo modulo fiscale indica l'importo totale prelevato e l'imposta federale del 20% trattenuta dalla distribuzione. Quando effettui una distribuzione 401(k) di $ 10 o più, riceverai questo modulo fiscale.
Le distribuzioni 401k sono conteggiate come reddito?
I prelievi da un 401 (k) o IRA convenzionale sono tassati come reddito ordinario una volta che iniziano. La parte imponibile della tua distribuzione verrà riportata direttamente sul tuo modulo 1040.
Qual è la distribuzione massima da un 401 (k)?
In generale, se il tuo piano lo consente, puoi prendere in prestito fino al 50% del saldo del tuo conto maturato, fino a un limite di $ 50,000. A meno che il prestito non venga utilizzato per l'acquisto della residenza principale, deve essere rimborsato entro 5 anni.
Quale percentuale di un 401 (k) è la migliore?
Molti esperti consigliano di mettere da parte il 10-15% della retribuzione annuale in un veicolo di risparmio previdenziale come un 401 (k). Certo, quando sei appena agli inizi e cerchi di costruire un cuscinetto finanziario e pagare gli studenti prestiti, sono molti soldi da risparmiare.
Dovrei prendere una distribuzione dal mio 401 (k)?
Il prelievo dal tuo tradizionale 401 (k) dovrebbe essere la tua ultima alternativa, poiché tutti i prelievi effettuati prima dei 59 anni e mezzo saranno tassati come reddito dall'IRS, più una penale del 1% per il ritiro anticipato. Questa sanzione è stata imposta per dissuadere le persone dal prelevare fondi dai loro conti pensionistici troppo presto.
Come ottengo i miei soldi 401k?
All'età di 59.5 anni (e in alcuni casi, all'età di 55 anni), potrai iniziare a prelevare fondi dal tuo 401 (k) senza pagare una penale. Per richiedere un prelievo, contatta semplicemente l'amministratore del tuo piano o accedi al tuo account online.
Quando posso prelevare da 401k senza penali?
Per effettuare prelievi senza penali dai conti pensionistici, i titolari di conti devono avere almeno 59 anni e mezzo, con l'IRS che richiede RMD oltre i 1 anni. A seconda del tipo di 2 (k) o piano pensionistico che hai, potrebbero esserci esclusioni.
Qual è il modo migliore per prelevare da un 401 (k)?
Prendere in prestito dal tuo 401 (k) potrebbe essere l'opzione migliore, ma non è priva di rischi. Considera la Regola del 55 come un metodo alternativo per prelevare fondi dal tuo 401 (k) senza incorrere in una sanzione fiscale.
Posso prelevare il 100% del mio 401 (k)?
Se incassi l'intero 401 (k), riceverai tutto ciò che rimane dopo le tasse (e sanzioni se hai meno di 59.5 anni).
Come funziona un 401 (k)?
Un 401 (k) consente a un dipendente di designare una parte del proprio stipendio da detrarre da ogni busta paga e investita nel proprio conto. I partecipanti possono impiegare i propri fondi tra le opzioni di investimento del piano, che spesso includono una serie di fondi comuni di investimento.
Cosa succede a un 401 (k) dopo il pensionamento?
Quando vai in pensione, hai tre opzioni per il tuo denaro 401 (k): lasciarlo nel piano, trasferirlo in un altro piano pensionistico idoneo (come un IRA) o ritirarlo tutto o in parte.
Conclusione
Un buon provider 401 (k) ti avviserà e calcolerà le distribuzioni minime richieste (RMD). Quando ti avvicini all'età RMD, tieni d'occhio i promemoria del tuo fornitore 401 (k). Anche se non rispondi, il tuo fornitore 401 (k) di solito ti invierà l'importo in RMD. Tuttavia, in ultima analisi, è tuo obbligo garantire che i tuoi RMD vengano erogati in modo tempestivo, motivo per cui l'IRS ti penalizza per i deficit.
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Riferimenti
