Lo scambio Florida 1031 funge da tecnica di differimento fiscale per gli investitori immobiliari. Questo approccio, noto anche come scambio simile o scambio Starker, consente all'investitore di scambiare una o più proprietà con nuove senza pagare le imposte federali sulle plusvalenze in quel momento, purché lo scambio avvenga entro un determinato lasso di tempo. Quest'anno è un anno opportuno per esplorare uno scambio 1031. A causa dell'aumento dei valori immobiliari al di sopra dei livelli dell'anno precedente. Esamineremo tutto ciò che devi sapere sulle regole di scambio, sugli immobili e sulla sequenza temporale della Florida 1031 in questo articolo.
Che cos'è 1031 Exchange Florida?
La Florida è un importante mercato di scambio 1031 per immobili detenuti per scopi commerciali o di investimento. Atlas 1031 ha fornito da tempo una soluzione di differimento fiscale riconosciuta dall'Internal Revenue Service nella sezione 1.1031 del codice IRS a clienti domestici e non cittadini. Quando la proprietà sostitutiva viene acquistata entro 180 giorni di calendario dalla vendita della vecchia proprietà. Le plusvalenze federali e statali e le tasse di ammortamento recuperate possono essere posticipate.
Ci sono numerose ragioni strategiche per contemplare uno scambio 1031 in Florida. Ciò include il fatto che lo stato è secondo solo all'Alaska in termini di miglia costiere, seguito da California, Hawaii, Louisiana e Texas. Lungo la costa della Florida, gli affitti per le vacanze e gli investimenti immobiliari abbondano, rendendo 1031 scambi un'opzione popolare.
1031 Cronologia di Exchange Florida
L'Exchanger ha 45 giorni per nominare (identificare) le potenziali proprietà sostitutive. Questo è quando la proprietà ceduta chiude e 180 giorni per acquisire la proprietà sostitutiva. Il completamento dello scambio richiede 180 giorni, non 45 giorni più 180 giorni.
1031 ExchanRegole per l'identificazione
Entro la mezzanotte del 45° giorno, in qualità di Scambiatore, devi offrire una "descrizione univoca" scritta della proprietà sostitutiva proposta (dopo la chiusura della prima proprietà ceduta). Sarà sufficiente una descrizione legale o l'indirizzo della proprietà. È necessario utilizzare una delle seguenti linee guida se si desidera trovare o acquistare più proprietà:
Scegli fino a tre proprietà di qualsiasi valore di cui desideri acquistare almeno una di esse.
- Identifica almeno tre proprietà con un valore combinato non superiore al 200 percento del valore di mercato della proprietà ceduta.
- Identificare almeno tre proprietà che valgono più del 200 percento della proprietà ceduta, con la consapevolezza che il 95 percento del valore di mercato di tutte le proprietà deve essere acquisito.
- Un contratto di acquisto che è stato presentato è considerato identificazione adeguata.
- Qualsiasi proprietà acquistata e chiusa durante il periodo di 45 giorni è considerata un'identificazione.
1031 Regole di scambio
L'utilizzo di uno scambio fiscale differito 1031 richiede una pianificazione in anticipo. Di seguito sono riportate le tre principali regole di scambio 1031 da seguire:
# 1. Regola della proprietà di sostituzione di valore maggiore o uguale
Per ottenere il massimo da uno scambio 1031, gli investitori immobiliari dovrebbero scegliere una proprietà sostitutiva o più proprietà sostitutive equivalenti o di valore migliore rispetto a quella venduta. Ci sono tre opzioni per farlo:
- Fare un elenco di un massimo di tre proprietà, indipendentemente dal loro valore, o
- Identifica tutte le proprietà che desideri, a condizione che il valore totale di tutte non superi il 200 percento della proprietà da sostituire, oppure
- Identifica tutte le case che vuoi purché le proprietà che acquisti valgano almeno il 95% di quelle che stai sostituendo.
#2. La temuta finestra di identificazione di 45 giorni e come conviene pianificare in anticipo
Quando si completa uno scambio 1031, gli investitori immobiliari devono pianificare in anticipo. Poiché l'IRS ti dà solo 45 giorni per trovare una proprietà sostitutiva per quella che hai venduto, dovrai agire rapidamente. Tuttavia, per ricevere il miglior affare su una casa sostitutiva, gli investitori immobiliari esperti non aspettano che la loro proprietà attuale sia stata venduta prima di iniziare la ricerca. Immagina di chiamare un agente immobiliare con una proprietà in vendita e informarlo che avevano solo due giorni per trovare un sostituto. C'è una possibilità bassa o nulla di ottenere un buon affare sulla proprietà.
#3. La proprietà sostitutiva potrebbe essere acquistata entro un periodo di 180 giorni.
L'immobile sostitutivo deve essere acquistato e chiuso entro e non oltre 180 giorni dalla vendita dell'immobile attuale. Tieni presente che 180 giorni non equivalgono a sei mesi. Per calcolare il periodo di 180 giorni, l'IRS conta ogni singolo giorno, compresi i fine settimana e le festività (comprese le festività federali).
#4. Immobile ipotecato in uno scambio 1031.
Puoi anche fare uno scambio 1031 con immobili che hanno un mutuo esistente. L'ipoteca dell'immobile sostitutivo deve essere pari o superiore all'ipoteca sull'immobile oggetto di vendita. Se è inferiore, la differenza è considerata stivale ed è imponibile.
1031 Scambio di immobili in Florida
In sostanza, le regole di scambio 1031 consentono a un investitore immobiliare della Florida di posticipare il pagamento delle tasse federali sulle plusvalenze. Ciò sarebbe altrimenti dovuto immediatamente alla vendita di un immobile reinvestindo il profitto in un immobile simile di valore uguale o maggiore. Per "tipo simile" si intende che il tipo o il carattere dell'immobile deve essere simile, indipendentemente dal grado o dalla qualità degli immobili interessati.
A parte l'ovvio vantaggio immediato di differire le tasse sulle plusvalenze, gli scambi 1031 consentono anche agli investitori di sfruttare la propria liquidità e aumentare il proprio potere d'acquisto. Potrebbero facilmente consolidare o diversificare i loro portafogli, trasferire i loro investimenti e ridurre i costi di gestione e i dazi passando da proprietà a manutenzione elevata a proprietà a bassa manutenzione.
Per completare uno scambio 1031, identifica prima la proprietà che desideri vendere, spesso nota come proprietà ceduta o downleg. Quando l'immobile viene venduto, i fondi vengono messi in deposito a garanzia e gestiti da un mediatore professionista. Di conseguenza, mantengono i soldi fuori dai tuoi conti bancari e non sono soggetti a tassazione immediata sulle plusvalenze.
Comprensione di 1031 Exchange Florida Real Estate
Puoi identificare la proprietà o le proprietà che desideri acquistare (chiamate upleg) con i proventi della tua vendita downleg. Tuttavia, se il valore totale è maggiore del valore del tuo downleg e completi lo scambio entro i limiti di tempo stabiliti, puoi acquistare l'immobile o le proprietà upleg senza pagare le imposte sulle plusvalenze sulla vendita del downleg.
Sarai tassato sulle plusvalenze se i profitti della vendita arrivano mai sul tuo conto bancario o vengono identificati con il tuo nome, oppure se non completi lo scambio entro i limiti di tempo. A causa del caso giudiziario Starker contro gli Stati Uniti del 1979, che mostra che la compravendita di proprietà entro un certo periodo di tempo è giuridicamente trattata come un trasferimento simultaneo della proprietà della proprietà. Questa forma di scambio viene spesso definita borsa Starker.
Tipi di proprietà per uno scambio 1031 in Florida
Le proprietà nell'elenco seguente hanno tutte intenzioni e fatti comparabili a sostegno dell'intento. Ciò include anche il rispetto delle regole di scambio 1031. Con fatti come tempi di detenzione e uso personale minimo escluso l'inventario, che non è idoneo per la considerazione 1031. Se è stato affittato o in un pool di noleggio, l'intento è quello di detenere l'immobile per investimento o uso commerciale. Ecco i tipi di proprietà per uno scambio 1031 in Florida.
- Paese
- Costruisci su un terreno che già possiedi.
- Aziende
- Strip centri commerciali e centri commerciali
- Campi di pratica e campi da golf
- Parchi per roulotte
- Opzioni di archiviazione automatica
- Interessi per petrolio, gas e minerali
- Fossa e diritti sull'acqua
- Garage di parcheggio
- Condominiums
- Pratiche di Medicina e Odontoiatria
- Minimarket
- Strutture commerciali/di magazzino
- Case Vacanza
- Stazioni di servizio
- Appartamenti
- Strutture alberghiere e motel
- Affitti di proprietà
- Servitù per la conservazione
- Torri di comunicazione
- Case di cura
Scambio 1031 comune in Florida.
Uno scambio ritardato è il tipo più popolare di scambio 1031 impiegato in Florida e in tutto il paese. Questo è il tipo di transazione, in cui prima vendi la tua casa e poi ne acquisti un'altra, con un tempo di identificazione di 45 giorni e un periodo di completamento di 180 giorni. Tuttavia, ci sono altre tre forme di scambio 1031 meno comuni.
Uno scambio inverso è l'esatto opposto di uno scambio ritardato, come ci si potrebbe aspettare. Prima compreresti la proprietà sostitutiva, poi venderesti quella a cui hai già rinunciato. Poiché devi pagare solo in contanti e molte banche non presteranno denaro per i cambi inversi, questo può essere difficile da realizzare. Tuttavia, se hai abbastanza contanti a portata di mano, è possibile.
Uno scambio simultaneo richiede la chiusura simultanea sia degli immobili ceduti che di quelli sostitutivi. Anche se tutti gli eventi si verificano nello stesso giorno, un leggero ritardo può invalidare lo scambio, con conseguente tassazione dell'intero prezzo di vendita della tua casa.
Infine, una permuta di costruzione o miglioramento consente di sviluppare l'immobile sostitutivo con i profitti derivanti dalla vendita dell'immobile ceduto. Mentre il tuo intermediario certificato conserva l'atto di proprietà in fiducia per un massimo di 180 giorni. Questa forma di scambio ha ulteriori restrizioni.
Regole da tenere a mente quando si ha a che fare con 1031 Exchange
Quando i profitti della vendita di immobili vengono utilizzati per acquistare nuovi immobili, 1031 scambi consentono agli investitori immobiliari di posticipare il pagamento dell'imposta sulle plusvalenze. Per qualificarsi per uno scambio 1031, gli investitori devono soddisfare i passaggi descritti nell'Internal Revenue Code:
- È necessario utilizzare l'immobile per scopi commerciali o di investimento.
- Entro 45 giorni, devi scoprire e acquistare una proprietà sostitutiva ed entro 180 giorni, una proprietà sostitutiva deve essere individuata e acquistata.
- La differenza tra il valore della proprietà sostitutiva e il valore della proprietà ceduta è nota come stivale ed è imponibile.
- Il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha istituito le zone di opportunità, che forniscono ulteriori opzioni di investimento differito fiscale.
- Anche se l'immobile ha un mutuo, si possono fare 1031 permute.
- Quando la proprietà immobiliare viene trasferita agli eredi, l'imposta sulle plusvalenze differite maturata può essere totalmente eliminata con un'efficace pianificazione successoria.
L'IRS ti dà un prestito senza interessi quando fai uno scambio 1031. Invece di pagare le tasse sulle plusvalenze, gli investitori immobiliari possono mettere subito al lavoro quei soldi extra. Generando più entrate correnti da locazione e facendo crescere la loro proprietà più rapidamente di quanto potrebbero altrimenti.
Domande frequenti
Come funziona uno scambio 1031 in Florida?
In sostanza, uno scambio 1031 consente a un investitore immobiliare della Florida di posticipare il pagamento delle tasse federali sulle plusvalenze che altrimenti sarebbero dovute immediatamente alla vendita di una proprietà reinvestindo il profitto in una proprietà simile di valore uguale o superiore.
Che cos'è uno scambio immobiliare 1031 in Florida?
Uno scambio 1031 è una sorta di transazione che consente a un investitore o proprietario di una proprietà di vendere la propria proprietà e acquistare una proprietà simile, come le fattorie in vendita della Florida.
Ho bisogno di un avvocato per uno scambio 1031?
Devi rivolgerti a un intermediario qualificato (QI) per completare il tuo scambio 1031, secondo i regolamenti IRS. Sebbene un avvocato possa fornire questo servizio, non deve essere un avvocato e non può essere un avvocato con cui hai lavorato in precedenza.
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