C'è di più nell'investire in una società, e se non hai le informazioni necessarie relative al patrimonio netto, allora stai correndo un grosso rischio. Il patrimonio netto può rivelare molto sulla stabilità finanziaria di un'azienda e sulle prospettive dei proprietari sulla loro azienda. Un azionista può registrare una dichiarazione sull'equità nel bilancio per essere in grado di calcolare in che modo l'investimento in un'impresa lo avvantaggerà. Vedremo un esempio di patrimonio netto in questo articolo.
Il patrimonio netto (SE) si riferisce al patrimonio netto di una società o alla somma totale che verrebbe restituita ai suoi azionisti se l'azienda fosse liquidata dopo il pagamento di tutte le obbligazioni. Il credito insoddisfatto dei proprietari sui beni è quindi rappresentato da SE.
L'equità posseduta dagli azionisti è uguale al totale delle attività di una società meno le sue intere passività. Gli utili portati a nuovo sono considerati parte del patrimonio netto in aggiunta all'eventuale capitale conferito all'impresa. Questa statistica consente ad analisti e investitori di valutare il valore dei fattori finanziari importanti per l'azienda, fornendo loro le informazioni e gli strumenti necessari per prendere decisioni di investimento più informate.
Il patrimonio netto è anche la rappresentazione del debito che la società detiene nei confronti dei suoi azionisti. È visibile nel bilancio di una società, insieme ad attività e passività.
Capire il patrimonio netto
La posizione azionaria di un investitore può essere buona o negativa. Se c'è un patrimonio netto negativo, tutte le attività verranno liquidate e utilizzate per ripagare tutti i debiti, lasciando gli azionisti senza nulla.
D'altra parte, una dichiarazione di patrimonio netto positivo mostra che le attività della società sono cresciute fino a superare i suoi obblighi, dimostrando che ha attività sufficienti per pagare eventuali passività.
Gli investitori evitano le società con un patrimonio netto negativo perché sono rischiose e, se la situazione persiste, gli azionisti potrebbero non riavere i loro soldi. Ad esempio, se un'azienda ha un patrimonio netto negativo e liquida i suoi beni, i proventi non saranno sufficienti per estinguere completamente il debito e gli azionisti se ne andranno.
Tuttavia, dovrebbero andarsene senza nulla. Un bilancio di patrimonio netto può essere utilizzato per confrontare l'intero investimento effettuato nella società con i profitti generati in un determinato periodo di tempo.
Il patrimonio netto è uguale al patrimonio netto?
Il patrimonio netto è distinto dal patrimonio netto. Mentre il termine "equity" si riferisce solitamente alla proprietà di una società per azioni, "equity" si riferisce alla differenza tra le attività totali e le passività totali di una società come indicato nel suo bilancio.
Che cos'è un buon patrimonio netto per gli azionisti?
Se il patrimonio netto è positivo, le attività dell'impresa superano le sue passività; se è negativo, le passività della società superano le sue attività.
Categorie di Patrimonio Netto
Esistono diverse categorie di patrimonio netto. Un esempio di patrimonio netto comprende azioni ordinarie, capitale versato aggiuntivo, azioni privilegiate, utili non distribuiti e altro reddito complessivo accumulato.
# 1. Condivisioni comuni
Le azioni ordinarie sono un tipo di titolo che denota la proprietà di una società. Gli azionisti selezionano il consiglio di amministrazione e le politiche aziendali. A lungo termine, questo tipo di proprietà azionaria produce spesso tassi di rendimento più elevati.
Ma in caso di liquidazione, gli azionisti ordinari hanno diritto alle attività della società solo una volta che gli obbligazionisti, gli azionisti privilegiati e altri detentori di debiti sono stati completamente risarciti.
La parte del patrimonio netto del bilancio di una società include informazioni sulle azioni ordinarie.
#2. Condivisioni preferite
Il termine "azioni privilegiate" si riferisce alle azioni di una società che hanno dividendi pagati agli azionisti prima dei pagamenti sulle azioni regolari.
Gli investitori privilegiati hanno il diritto di ricevere il pagamento dai beni aziendali prima degli azionisti comuni nel caso in cui la società dichiari fallimento.
Mentre le azioni ordinarie in genere non lo fanno, la maggior parte delle azioni privilegiate ha un dividendo fisso. A differenza degli azionisti ordinari, gli azionisti privilegiati normalmente non hanno diritto di voto.
#3. Versamento in conto capitale
Il capitale “versato” dagli investitori in sede di emissione di azioni ordinarie o privilegiate comprende il valore nominale delle azioni nonché le somme eccedenti il valore nominale. Il capitale versato è il termine che descrive il denaro che un'azienda deve raccogliere vendendo azioni piuttosto che attraverso attività continue.
Insieme alla voce per il capitale versato aggiuntivo, il capitale versato si riferisce anche a una voce del patrimonio netto (noto anche come patrimonio netto) nel bilancio della società.
# 4. Utili trattenuti
Gli utili non distribuiti sono gli utili rimanenti che un'azienda ha dopo aver pagato tutte le sue spese dirette e indirette, le imposte sul reddito e i dividendi agli azionisti. Questa è la partecipazione azionaria che l'azienda utilizza, ad esempio, per finanziare il marketing, la ricerca e lo sviluppo e l'acquisto di nuovi macchinari.
Il patrimonio netto è il diritto del proprietario a seguito della liquidazione dei beni e della liquidazione dei debiti. Esistono due formule che puoi utilizzare per calcolare il patrimonio netto:
È possibile calcolare il patrimonio netto sottraendo il totale delle attività dal totale delle passività.
Totale attività – totale passività
È abbastanza semplice utilizzare la formula sopra, che è anche l'equazione contabile fondamentale.
Somma il valore di tutte le passività al totale delle attività del bilancio. Le attività totali sono la somma delle attività correnti ea lungo termine, comprese le attrezzature e gli arredi, i titoli negoziabili e i pagamenti anticipati.
Per calcolare le passività totali, è necessario sommare insieme le passività correnti e quelle a lungo termine.
Il bilancio di una società elenca tutto il valore del patrimonio netto. Questo è l'importo che gli azionisti riceverebbero come valore dopo aver dedotto tutte le passività da tutte le attività se si vende l'attività e si saldano i debiti.
Formula del patrimonio netto
Puoi anche calcolare il patrimonio netto sottraendo le quote di capitale dagli utili non distribuiti dalle azioni proprie.
L'equazione dell'investitore è un nome diverso per l'approccio del capitale azionario. Gli utili non distribuiti, che sono elencati nella parte del patrimonio netto dello stato patrimoniale, rappresentano gli utili cumulativi totali della società dopo il pagamento dei dividendi.
“I titoli del Tesoro sono titoli in serbo per una potenziale rivendita agli investitori. In questa situazione la società lo riacquista. È la distinzione tra azioni offerte in sottoscrizione e azioni attualmente negoziate di un'impresa.
Esempio su come calcolare il patrimonio netto
Una società manifatturiera denominata M Ltd. si occupa della produzione di automobili e di recente ha presentato la relazione annuale per l'anno terminato il 31 dicembre 2022. Sulla base delle informazioni finanziarie sul bilancio, è possibile detrarre il patrimonio netto. I dettagli forniti sono i seguenti:
- Importo in contanti = 20,000,000
- Crediti sul conto = $ 30,000,000
- Proprietà netta= 45,000,000
- Inventario = $ 10,000,000
Puoi calcolare l'asset totale sommando tutto.
$ 20,000,000 + $ 30,000,000 + $ 45,000,000 + $ 10,000,000
Patrimonio totale = $ 105,000,000
- Debito totale a lungo termine = 7,000,000
- Debito totale a breve termine = $ 5,000,000
- Conti fornitori = 12,000,000
- Altre passività correnti = 8,000,000
Quindi, calcolando le passività totali
7000,000 + $ 5,000,000 +12,000,000 +8,000,000
Passività totali = $ 32,000,000
Pertanto, è possibile calcolare il patrimonio netto di M Ltd utilizzando la formula seguente come,
= $ 105,000,000 - $ 32,000,000
Patrimonio netto di M Ltd = $ 73,000,000
Pertanto, questo mostra che il patrimonio netto di M Ltd entro la fine dell'anno è di $ 73,000,000. Un valore del patrimonio netto sano e positivo indica una solida posizione finanziaria dell'azienda che ne conferma la continuità aziendale.
Un bilancio, indicato anche come stato patrimoniale o stato patrimoniale nella contabilità finanziaria. È una panoramica della situazione finanziaria di un individuo o di un'organizzazione, che si tratti di ditte individuali, società di persone, società per azioni, società a responsabilità limitata o altre entità come governi o organizzazioni senza scopo di lucro.
Include la data particolare, come la conclusione del suo esercizio finanziario, il patrimonio netto, le passività e le attività. "istantanea dello stato finanziario di un'azienda" è il modo in cui viene spesso definito un bilancio.
Il bilancio è l'unico dei quattro rendiconti finanziari fondamentali che riguarda solo un momento durante l'anno fiscale di una società.
Le attività si trovano sul lato sinistro di un tipico bilancio aziendale e le passività sono il finanziamento, che consiste di due componenti - passività e patrimonio netto - sulla destra. Le attività sono in genere in un elenco in ordine di liquidità, a partire dalle categorie principali. Le passività vengono dopo le attività.
Secondo l'equazione contabile, il patrimonio netto deve essere uguale alla somma delle attività meno il passivo. Questa differenza è chiamata patrimonio netto, patrimonio netto, patrimonio netto o capitale della società. Appare nel bilancio di una società, insieme ad attività e passività.
Vantaggio dell'utilizzo del bilancio per il patrimonio netto
È chiaro che i bilanci sono documenti critici perché tengono informati gli imprenditori come te sulla situazione finanziaria della tua azienda.
Molti imprenditori non riescono a riconoscere che le loro aziende sono nei guai finché non è troppo tardi. Questo perché alcuni imprenditori non stanno esaminando i loro bilanci. In genere, se il rapporto tra attività e passività della tua azienda è inferiore a 1 a 1, la tua azienda rischia il fallimento e dovrai fare alcune mosse strategiche per migliorare la sua salute finanziaria.
I bilanci sono importanti anche perché questi documenti consentono alle banche di sapere se la tua attività è qualificata per prestiti o crediti aggiuntivi. I bilanci aiutano gli investitori attuali e potenziali a capire meglio dove andranno i loro finanziamenti e cosa possono aspettarsi di ricevere in futuro.
Gli investitori apprezzano le aziende con un elevato patrimonio di liquidità, poiché ciò insinua che un'azienda crescerà e prospererà. Elenca anche il patrimonio netto per informare gli investitori del rendiconto finanziario della tua azienda.
Il bilancio è anche un'istantanea dei documenti finanziari di un'azienda in una determinata data. Il totale del patrimonio netto del proprietario è il valore contabile della tua attività.
Una dichiarazione di patrimonio netto è un documento finanziario che illustra il valore di un'impresa dopo che ha liquidato passività e debiti. Poiché anche gli azionisti traggono vantaggio dal successo di un'azienda, ciò significa prosperità sia commerciale che personale. Si riferisce al ritorno sull'investimento degli azionisti rispetto al loro investimento iniziale.
Inoltre, fornisce ai clienti una rappresentazione visiva di come sta andando l'azienda, i cambiamenti che si sono verificati durante un periodo contabile e le informazioni che contiene in una particolare area del bilancio. Naturalmente, bisogna ricordare che se si verificano cambiamenti in altri conti azionari, è imperativo fornire ulteriori dettagli.
Importanza della dichiarazione del patrimonio netto
Consente agli imprenditori di prendere decisioni finanziarie informate, come prendere in prestito più denaro per espandere la propria azienda o ridurre i costi. Il risultato è che gli investitori si interessano alla tua attività.
Gli azionisti possono verificare se il proprietario sta gestendo la propria azienda in modo efficace. Se notano che l'equità è diminuita, è la prova che qualcosa non va.
Puoi usarlo per determinare se sei in grado di prendere qualsiasi decisione finanziariamente. Sapere se hai bisogno di un prestito bancario, se devi vendere la tua attività o se gli investitori dovrebbero procedere con il loro accordo con te è abbastanza importante.
Cosa contiene una dichiarazione di patrimonio netto
Quattro sezioni che forniscono una panoramica delle prestazioni dell'azienda costituiscono in genere la dichiarazione del patrimonio netto.
Equità nella Sezione Uno. Visualizza il patrimonio netto della società nella prima parte all'inizio del periodo contabile.
Sezione 2: questa sezione elenca tutti i nuovi investimenti che i proprietari o gli azionisti hanno fatto alla società durante l'anno. Questa formula tiene conto anche dell'utile netto.
Terza sezione: qui vengono detratti tutti i dividendi dati agli investitori, insieme alle eventuali perdite nette.
Saldo azionario nella Sezione 4. Per il periodo di tempo che stai monitorando, mostra il tuo saldo azionario finale nell'ultima colonna.
Un esempio di ciò che il titolo del rendiconto del patrimonio netto è il nome della società, il titolo del rendiconto e il periodo contabile.
Utilizzando Excel, un modello o un software di contabilità che automatizza gran parte del processo, gli imprenditori possono preparare una dichiarazione di patrimonio netto tangibile per gli azionisti che apparirà nel bilancio. Pertanto, è necessario evitare qualsiasi malinteso durante la ricerca di questi rendiconti finanziari in seguito.
Come si calcola il patrimonio netto degli azionisti?
Quando le attività e le passività di una società sono classificate nel suo bilancio, puoi calcolare il suo patrimonio netto deducendo la somma dei due. Sia le attività correnti che quelle non correnti possono essere incluse in una categoria di attività totale.
Quali sono le 3 forme di equità?
- warrants
- Condivisioni preferite
- Azioni ordinarie
Quali sono 2 esempi di equità?
- Azioni privilegiate
- Capitale azionario
- Surplus di capitale
- Utili trattenuti
- azioni proprie
- stock option
- Riserve
Conclusione
Quando si valuta lo stato di salute di una società o organizzazione a una determinata data di riferimento, il valore del patrimonio netto è un indicatore essenziale dello stato di salute. Il patrimonio di qualsiasi azienda dovrebbe crescere.
Un valore del patrimonio netto in calo, d'altra parte, è indice di cattiva gestione e potrebbe indicare che l'azienda sta per crollare. L'equità detenuta dagli azionisti è il capitale iniziale investito dai creatori dell'azienda. Ciò include sia il capitale iniziale che tutti i soldi guadagnati e reinvestiti nell'azienda sin dal suo inizio.
Se i proprietari continuano a investire denaro nell'attività, questa potrebbe essere un'indicazione di quanto si preoccupano per l'azienda.
FAQ
Perché le società emettono azioni privilegiate?
Le società offrono azioni privilegiate come mezzo per ottenere finanziamenti azionari senza compromettere i diritti di voto. Questo può anche essere un mezzo per prevenire un'acquisizione ostile. Un'azione privilegiata è un ibrido di obbligazioni e azioni ordinarie.
Il patrimonio netto è uguale ai dividendi?
Sebbene i dividendi non facciano parte del patrimonio netto in sé e per sé, il pagamento di dividendi in contanti ha l'effetto di abbassare il patrimonio netto sul bilancio di una società. Ciò è dovuto al fatto che i dividendi in contanti vengono pagati dagli utili portati a nuovo, il che successivamente riduce il patrimonio netto.
Il patrimonio netto è imponibile?
Indipendentemente dal fatto che abbiano ottenuto contanti dalla società, gli azionisti devono pagare le tasse sulla loro parte di profitto. Diciamo che un'azienda registra un profitto di $ 20,000 e ha 10 proprietari uguali. Ogni azionista deve dichiarare e pagare $ 2000 di imposta sul reddito.
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